Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh sở giao dịch 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ TUYẾT MAI HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ ii HÀ NỘI - 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ TUYẾT MAI HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: KẾ TOÁN, KIỂM TỐN VÀ PHÂN TÍCH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Người hướng dẫn: TS ĐINH THẾ HÙNG ii HÀ NỘI - 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ TUYẾT MAI HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: KẾ TOÁN, KIỂM TOÁN VÀ PHÂN TÍCH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ ii HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu, kết nghiên cứu nêu Luận văn trung thực Những kết luận khoa học Luận văn chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày 02 tháng 10 năm 2015 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Tuyết Mai LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới TS Đinh Thế Hùng - người hướng dẫn khoa học, tận tình hướng dẫn tác giả suốt trình thực Luận văn Tác giả xin bày tỏ cảm ơn tới Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Viện Đào tạo sau Sau đại học, Viện Kế toán – Kiểm toán, thầy cô tham gia quản lý, giảng dạy tư vấn suốt trình học tập nghiên cứu Luận văn Đồng thời, tác giả xin trân trọng cảm ơn cán bộ, nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – CNSGD1Chi nhánh Sở giao dịch 1, nơi tác giả công tác giúp đỡ nhiệt tình, tạo điều kiện để tác giả hồn thành cơng trình nghiên cứu TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Tuyết Mai MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN 21 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 21 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 21 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài .21 1.2.1 Các cơng trình nghiên cứu kiểm sốt nội NHTM: 21 1.2.2 Các viết Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam 21 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 21 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 21 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .21 1.6 Phương pháp nghiên cứu .21 1.7 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu .21 1.8 Kết cấu đề tài nghiên cứu .21 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 2.1 Đặc điểm Ngân hàng thương mại với Hệ thống kiểm soát nội 21 2.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 21 2.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 21 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh NHTM 21 2.2 Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 21 2.2.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 21 2.2.2 Nhiệm vụ Hệ thống kiểm soát nội hoạt động Ngân hàng 21 2.2.3 Vai trị kiểm sốt nội .21 2.2.4 Các yếu tố Hệ thống kiểm soát nội 21 2.3 Các Hoạt động kiểm soát nội NHTM 21 2.3.1 Đối với hoạt động tín dụng 21 2.3.2 Đối với hoạt động huy động vốn 21 2.3.3 Đối với hoạt động toán .21 CHƯƠNG 21 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .21 3.1 Đặc điểm Chi nhánh Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ảnh hưởng đến Hệ thống kiểm soát nội 21 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Sở giao dịch 21 3.1.2 Mơ hình hoạt động Chi nhánh Sở giao dịch 21 3.1.3 Hoạt động kinh doanh Chi nhánh Sở giao dịch .21 3.2 Thực trạng tổ chức hoạt động kiểm soát nội Chi nhánh Sở Giao dịch 3.2.1 Môi trường kiểm soát 21 3.2.2 Đánh giá rủi ro 21 3.2.3 Các hoạt động kiểm soát .21 3.2.5 Hoạt động giám sát 21 THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ GIẢI PHÁP 21 HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ 21 TẠI CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH .21 4.1 Đánh giá chung thực trạng Hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh Sở Giao dịch 21 4.1.1 Những kết đạt .21 4.1.2 Những hạn chế nguyên nhân 21 4.2 Sự cần thiết phương hướng hồn thiện Hệ thống kiểm sốt nội Chi nhánh Sở Giao dịch 21 4.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh Sở Giao dịch 21 4.2.2 Phương hướng hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nộ Chi nhánh Sở giao dịch 21 4.3 Một số giải pháp hồn thiện chất lượng kiểm sốt nội CNSGD1 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 4.3.1 Cải thiện môi trường kiểm soát 21 4.3.1.3 Tăng cường nhận thức tầm quan trọng kiểm soát nội 21 4.3.3 Tăng cường cơng tác dự báo, nhận dạng, phân tích, đánh giá rủi ro 21 4.4 Một số kiến nghị quan quản lý 21 4.4.1 Kiến nghị với NHNN 21 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .21 KẾT LUẬN 21 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 21 PHỤ LỤC 01 21 PHỤ LỤC 02 21 LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN