Nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính tnhh mtv ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hà nội

MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH

Tổng quan về Công ty Cho thuê tài chính

1.1.1 Sự ra đời và phát triển của các Công ty cho thuê tài chính

Cách đây khoảng 5.000 năm hình thức cho thuê sơ khai đầu tiên đã xuất hiện. Lịch sử ghi nhận công ty cho thuê đầu tiên có mặt của một vào khoảng năm 1800 trước công nguyên ở Babylonia Nếu một nhân viên hay một người lính không muốn trồng trọt trên đất đai mà họ được cấp sau khi phục vụ cho chế độ quân chủ, anh ta sẽ cho công ty đó thuê lại, đó là chuyên gia cho thuê Công ty đã chi trả tiền thuê cho người lính và sau đó cho những người nông dân thuê lại mảnh đất đó.

Người Hy Lạp cổ đại là những người đầu tiên phát triển việc cho thuê hầm mỏ Nhiều loại hầm mỏ có kích cỡ khác nhau ở Athens thì thuộc quyền sở hữu của Nhà nước và nó sẽ được cho thuê lại thông qua một đặc quyền cho các công ty khai thác mỏ từ 3 đến 7 năm Người Hy Lạp cổ đại cũng đi tiên phong tạo ra khái niệm ngân hàng cho thuê Tài sản thuộc quyền sở hữu của ngân hàng cho thuê đầu tiên được ký kết vào năm 370 trước công nguyên trong đó bao gồm tên ngân hàng, tiền ký quỹ, các văn phòng và đội ngũ nhân viên.

Năm 1284, Đạo Luật Wales ở Vương Quốc Anh là một trong những đạo luật đầu tiên liên quan đến lĩnh vực cho thuê được ban hành Đạo Luật đã dựa trên những luật lệ đất đai hiện hành để làm khuôn khổ hợp pháp cho việc cho thuê bất động sản cũng như cho việc cho thuê các dụng cụ trong ngành nông nghiệp Những chuyến hàng hoá của ngành đường sắt vào những thập niên 19 cho thấy rằng những doanh nghiệp nhỏ đã đầu tư nguồn vốn của họ vào các chuyến xe goòng chở than đá và sau đó lại cho những công ty hầm mỏ thuê mướn lại Các hợp đồng cho thuê thông thường cho người đi thuê có quyền được mua lại các dụng cụ đó khi mãn hạn hợp đồng.

Những dạng hợp đồng cho thuê tài chính tạm thời bắt nguồn từ Hoa Kỳ Công ty cho thuê đầu tiên ở Hoa Kỳ do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Công ty được thành lập để phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hoá bằng đường sắt Sau đó, các nước Châu Âu đã nối gót thành lập những công ty cho thuê vào cuối thập niên 1950 và đầu thập niên 1960.

Cải tiến công nghệ là nguyên nhân khiến các doanh nghiệp cần phải có nguồn vốn để đầu tư trang thiết bị công nghệ, tài sản Thuê tài chính đã giúp các doanh nghiệp có được tài sản trong điều kiện có lợi hơn là việc mua mới hoàn toàn trang thiết bị Mức thuế môi trường rộng lượng vào những năm 1950 phối hợp với nhiều mức thuế ưu đãi đã có tác động mạnh mẽ đến số lượng các hợp đồng cho thuê được ký kết trên phạm vi toàn cầu.

Các quốc gia ở Châu Á, Nam Mỹ và Châu phi đã không đi theo đường lối hình thành các công ty cho thuê mãi cho đến thập niên 1970 và 1980 Các tiểu bang trước đây của Liên Đoàn Xô Viết, bao gồm cả Nga, đã bắt đầu hình thành các công ty cho thuê sau khi Chủ Nghĩa Cộng Sản bị sụp đỗ vào những năm đầu của thập niên 1990.

Tại Việt Nam, mặc dù công ty cho thuê tài chính đầu tiên được thành lập tại Việt nam vào năm 1996 và hoạt động cho thuê tài chính cũng đã manh nha ở các ngân hàng trước đó nhưng phải cho đến khi Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 thì hoạt động cho thuê tài chính ở Việt nam mới thực sự hình thành và ngày càng phát triển mạnh mẽ Đến nay có 12 công ty cho thuê tài chính được thành lập và hoạt động, bao gồm các công ty CTTC TNHH trực thuộc ngân hàng thương mại, tập đoàn và công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài.

Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam (một tổ chức phi chính phủ được các công ty CTTC tự nguyện tham gia) được thành lập năm 2007, đến nay có 8 thành viên Hiệp hội CTTC Việt Nam là cầu nối quan hệ hợp tác giữa các thành viên trong hiệp hội Thông qua hiệp hội, các thành viên hỗ trợ, hợp tác, học hỏi lẫn nhau và đưa ra các đề xuất, kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước những vấn đề để hoàn thiện các cơ chế, tạo điều kiện cho các công ty CTTC hoạt động hiệu quả hơn.

1.1.2 Khái niệm và vai trò của Công ty cho thuê tài chính

1.1.2.1 Khái niệm Công ty cho thuê tài chính

Trên thế giới, Công ty cho thuê tài chính được gọi chung là công ty cho thuê(leasing company) Tại Việt Nam, Nghị định số 16/2001/ NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ quy định “Công ty cho thuê tài chính là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, là pháp nhân Việt Nam”.

- Các loại hình Công ty cho thuê tài chính:

Tùy theo quy định của mỗi nước mà có các loại hình công ty cho thuê tài chính khác nhau Nhưng về cơ bản các công ty cho thuê tài chính sẽ được phân ra là nhiều loại hình như: Công ty cho thuê tài chính cổ phần, công ty cho thuê tài chính TNHH, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính nhà nước, công ty cho thuê tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài.

Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 quy định các loại hình Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam gồm: Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên và Công ty cho thuê tài chính cổ phần Công ty cho thuê tài chính liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn.

Tính đến tháng 11/2012, có tất cả 12 công ty CTTC được cấp giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam Tất cả 12 công ty đều thuộc loại hình Công ty Cho thuê tài chính TNHH, bao gồm:

- Công ty CTTC I NH Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VN

- Công ty CTTC II NH Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VN

- Công ty CTTC TNHH 1TV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Công ty CTTC TNHH 1TV Ngân hàng Công thương Việt Nam

- Công ty CTTC TNHH 1TV Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

- Công ty TNHH 1TV CTTC Ngân hàng Sài Gòn thương tín Sacombank

- Công ty TNHH 1TV CTTC Ngân hàng Á Châu

- Công ty TNHH CTTC Công nghiệp tàu thủy

- Công ty TNHH CTTC ANZ-VTRAC;

- Công ty TNHH CTTC Quốc tế VN

- Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease.

1.1.2.2 Vai trò của Công ty cho thuê tài chính a Đối với nền kinh tế

Từ khi ra đời, các công ty cho thuê tài chính bằng việc cung cấp các sản phẩm cho thuê tài chính đã góp phần giảm bớt áp lực về nguồn vốn trung và dài hạn của nên kinh tế, điều đó được thể hiện thông qua vai trò của hình thức này như:

- Góp phần hiện thực hóa một số cơ hội đầu tư mà do thiếu vốn, thiếu khả năng tài chính doanh nghiệp và nhà đầu tư không thực hiện được.

- Góp phần giúp các quốc gia thu hút vốn đầu tư nước ngoài thông qua các loại máy móc thiết bị mà quốc gia đó nhận được Hình thức đầu tư nước ngoài này cũng làm tăng khoản nợ nước ngoài của quốc gia nhận thiết bị đi thuê.

Hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty Cho thuê tài chính

1.2.1 Khái niệm hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh

1.2.1.1 Khái niệm hiệu quả kinh doanh

Ngày nay, khi đề cập đến vấn đề hiệu quả người ta vẫn chưa có một khái niệm thống nhất Có rất nhiều quan điểm về hiệu quả kinh doanh:

- Quan điểm 1: Hiệu quả kinh doanh là kết quả đạt được trong hoạt động kinh doanh, là doanh thu tiêu thụ hàng hoá

- Quan điểm 2: Hiệu quả kinh doanh là quan hệ tỷ lệ giữa phần tăng thêm của kết quả và phần tăng thêm của chi phí

- Quan điểm 3: Hiệu quả kinh doanh được đo bằng hiệu số giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó.

- Quan điểm 4: Hiệu quả kinh doanh là phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn tài lực, vật lực của doanh nghiệp nhằm đạt được kết quả của mục tiêu kinh doanh Theo quan điểm này thì hiệu quả kinh doanh là hệ số giữa kết quả thu về và chi phí bỏ ra để đạt được hiệu quả đó.

Như vậy, có thể hiểu hiệu quả kinh doanh là kết quả chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh trình độ sử dụng các yếu tố của quá trình hoạt động kinh doanh, là sự đối chiếu so sánh giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra Dưới giác độ này chúng ta có thể xác định hiệu quả kinh doanh một cách cụ thể bằng các phương pháp định lượng thành các chỉ tiêu hiệu quả cụ thể và từ đó có thể tính toán so sánh được.

Trong thực tế hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp đạt được trong các trường hợp sau:

- Kết quả tăng, chi phí giảm.

- Kết quả tăng, chi phí giảm nhưng tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của kết quả.

Hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính là giá trị còn lại của một quá trình kinh doanh sau khi công ty đã thực hiện đầy đủ các chi phí, nó chỉ có thể được đánh giá và phản ánh trung thực nhất thông qua lợi nhuận hoạt động Một công ty cho thuê tài chính được xác định là kinh doanh có hiệu quả khi mà đạt được lợi nhuận dương và đạt được mục tiêu đề ra sau một thời gian hoạt động nhất định.

Quan điểm chung nhất đòi hỏi khi tính toán đánh giá hiệu quả của công ty cho thuê tài chính là một mặt phải căn cứ vào thu nhập, mặt khác phải tính đủ chi phí đã chi ra của hoạt động của công ty, căn cứ vào kết quả cuối cùng và tính toán đúng đắn, hợp lý các chi phí cần thiết cho quá trình kinh doanh để xác định hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính.

Hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính thể hiện qua các chỉ tiêu: lợi nhuận, khả năng sinh lời, thu nhập bình quân đầu người, các chỉ tiêu chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo.

1.2.1.2 Khái niệm nâng cao hiệu quả kinh doanh

Nâng cao hiệu quả kinh doanh được hiểu là làm cho các chỉ tiêu đo lường hiệu quả kinh doanh của công ty tăng lên thường xuyên và mức độ đạt được các mục tiêu định tính theo hướng tích cực.

Yêu cầu của việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là phải đạt kết quả tối đa với chi phí tối thiểu, hay là phải đạt kết quả tối đa với chi phí nhất định hoặc ngược lại đạt kết quả nhất định với chi phí tối thiểu. Đối với công ty CTTC, nâng cao hiệu quả kinh doanh có nghĩa là sử dụng các biện pháp để tăng thu nhập và giảm tối đa chi phí Nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính thể hiện ở sự tăng lên của các chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, mức độ tăng khả năng sinh lời (ROA, ROE), thu nhập bình quân đầu người, giảm các tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo.

Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty CTTC:

- Trong quá trình kinh doanh các công ty CTTC phải luôn luôn gắn mình với thị trường, nhất là trong cơ chế thị trường hiện nay đặt các công ty CTTC trong sự cạnh tranh gay gắt lẫn nhau và với các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Do đó, để tồn tại được trong thị trường cạnh tranh hiện nay đòi hỏi các công ty CTTC phải hoạt động một cách có hiệu quả hơn.

- Mục tiêu bao trùm, lâu dài của các doanh nghiệp nói chung và công ty CTTC nói riêng là tối đa hoá lợi nhuận Do đó, để đạt được mục tiêu này các công ty CTTC phải sử dụng các nguồn lực để tạo ra sản phẩm, dịch vụ có chất lượng tốt để phục vụ khách hàng Tuy nhiên, các nguồn lực này là có hạn do đó để tối đa hoá lợi nhuận các công ty CTTC phải tối thiểu hoá chi phí Như vậy, để tối đa hoá lợi nhuận các công ty CTTC phải sử dụng các biện pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá nâng cao hiệu quả kinh doanh

Phân tích hoạt động ngân hàng thông qua các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận, nợ xấu, lãi treo đó là yêu cầu để nhận ra ưu thế, tìm ra các tồn tại, rủi ro tiềm ẩn để phòng ngừa và phát hiện lợi thế tiềm năng, trên cơ sở đó đánh giá mức độ lành mạnh, vững chắc, an toàn, đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Các chỉ tiêu chính thường sử dụng để đánh giá nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty cho thuê tài chính:

1.2.2.1 Doanh thu và lợi nhuận

Doanh thu và lợi nhuận là chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động của doanh nghiệp, được thể hiện qua kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty CTTC Nếu doanh thu và lợi nhuận hàng năm tăng lên, tốc độ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận đều đặn qua các năm thể hiện hoạt động của công ty ngày nâng cao, quy mô hoạt động của công ty ngày càng được mở rộng.

Lợi nhuận = Tổng doanh thu – Tổng chi phí Để đánh giá chỉ tiêu nâng cao hiệu quả kinh doanh người ta sử dụng doanh thu và lợi nhuận tăng thêm về số tuyệt đối và tương đối.

Mức tăng doanh thu lợi nhuận được tính như sau:

∆DT, ∆LN: Mức độ tăng doanh thu, lợi nhuận trong 1 năm hoặc 1 giai đoạn

DT i , LN i : Doanh thu và lợi nhuận năm i

DT i-1 , LN i-1 : Doanh thu và lợi nhuận năm i-1 hoặc năm gốc

Mức tăng doanh thu và lợi nhuận cho biết về số tuyệt đối doanh thu và lợi nhuận năm nay cao hơn năm trước bao nhiêu Mức tăng dương (+) cho thấy hiệu quả kinh doanh của công ty được nâng lên, ngược lại mức tăng âm (-) cho thấy công ty hiệu quả kinh doanh giảm, công ty cần phải nỗ lực hơn nữa để cải thiện.

Tốc độ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận được tính như sau:

Chỉ tiêu này được tính như sau: dti = ∆DT x 100%

Trong đó: dt, ln: Tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận (%)

Chỉ tiêu này cho biết trong 1 năm hoặc 1 giai đoạn doanh thu, lợi nhuận đã tăng bao nhiêu phần trăm.

- Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của công ty trong quá trình khai thác, sử dụng vốn chủ sở hữu, tài sản của công ty để tạo ra thu nhập ròng Tỷ lệ sinh lời được thể hiện thông qua hai chỉ tiêu:

Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh của một số công ty cho thuê tài chính trên thế giới

Để có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho các công ty CTTC Việt Nam, đề tài xem xét nghiên cứu hoạt động cho thuê của một số công ty cho thuê tài chính trên thế giới Bên cạnh những bài học thành công còn có những bài học thất bại để các công ty CTTC trong nước có thể lựa chọn vận dụng tuỳ thuộc vào các điều kiện cụ thể.

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh của một số công ty cho thuê tài chính trên thế giới

1.3.1.1 Kinh nghiệm của các Công ty CTTC Nhật Bản

Nhật Bản là nước đầu tiên ở Châu Á tham gia và lĩnh vực hoạt động cho thuê tài chính Bắt đầu từ những năm 1960, khi nhận thấy khả năng tương lai của hoạt động cho thuê tài chính, các ngân hàng, doanh nghiệp thương mại, doanh nghiệp sản xuất đã lần lượt xâm nhập vào lĩnh vực này Năm 1963, Nhật Bản có 61 doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính, năm 1981 có 105 doanh nghiệp và hiện nay có trên 300 doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này. Hoạt động cho thuê tài chính của các công ty CTTC của Nhật Bản đã vươn ra nhiều nước trên thế giới như Châu Âu, Bắc Mỹ, vùng Đông Nam Á: Công ty tài chính và cho thuê Sumitomo Mitsui, Công ty CTTC IBJ (thuộc ngân hàng công thương Nhật Bản), công ty CTTC Ricoh…

Bài học thành công trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty CTTC của Nhật Bản đó là:

- Nhật Bản có những quy định chặt chẽ về hoạt động cho thuê tài chính:

+ Bên thuê được quyền tự chọn tài sản sẽ thuê mà không cần có ý kiến tham gia của người cho thuê Người cho thuê tài sản không chịu một trách nhiệm nào về chất lượng, giá cả, khuyết tật của tài sản cho thuê Người cho thuê sẽ chuyển giao quyền sở hữu tài sản khi hết thời hạn thuê mà người thuê trả tiền để mua lại tài sản đã thuê đó.

+ Hợp đồng cho thuê tài chính không được huỷ ngang Nếu người thuê tài sản đơn phương huỷ bỏ hợp đồng đã ký kết thì người cho thuê tài sản được phép yêu cầu người thuê bồi thường mọi thiệt hại do vi phạm hợp đồng để có thể thu hồi lại được vốn đã đầu tư.

+ Người thuê tài sản phải luôn đảm bảo an toàn về tài sản thuê và chịu sự rủi ro về tài sản thuê trong suốt thời gian sử dụng tài sản Người thuê có trách nhiệm sửa chữa, bảo trì tài sản thuê trong suốt thời gian thuê

+ Thời hạn thuê: Theo qui định của cục thuế quốc gia Nhật bản thì thời gian thuê tối thiểu của các tài sản có thời gian thiết kế dưới 10 năm là 70%, thời hạn thuê tối đa của tài sản không được vượt quá 120% thời gian sử dụng theo thiết kế

- Các công ty cho thuê ở Nhật thực hiện huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau để phụ vụ hoạt động kinh doanh như: Huy động vốn dài hạn, ngắn hạn, trái phiếu công ty, thương phiếu, thông qua thị trường chứng khoán…

- Vào cuối những năm 1980 hầu hết các Công ty cho thuê tài chính ở NhậtBản đều tập trung kinh doanh bất động sản, họ cho rằng giá trị về đất đai, công xưởng sẽ không bao giờ giảm Tuy nhiên đến năm 1990, Chính phủ Nhật đã ra một loạt các chính sách hạn chế sự bùng nổ của thị trường bất động sản Kết quả là một loạt các Công ty cho thuê tài chính Nhật Bản bị phá sản Đây là một bài học lớn cho các công ty cho thuê tài chính khác: phải biết chọn lựa danh mục cho thuê một cách thận trọng Nền kinh tế phát triển thì hoạt động CTTC cũng phát triển và ngược lại, do đó khi gặp thời kỳ kinh tế khủng hoảng thì nên chú ý nhiều hơn đến vấn đề rủi ro trong hoạt động để có thể thu hồi được tài sản, tránh gây những thua lỗ không đáng.

1.3.1.2 Kinh nghiệm của các Công ty CTTC Trung Quốc

Cùng với chính sách mở cửa, hoạt động cho thuê tài chính ở Trung Quốc được áp dụng từ 1980 với mục tiêu cơ bản là nhập khẩu những máy móc thiết bị tiên tiến từ nước ngoài Hiện nay, Trung Quốc có rất nhiều công ty CTTC lớn và một số công ty đang vươn ra nước ngoài như: Công ty cho thuê tài chính Trung Quốc, Công ty tài chính và cho thuê UniTrust, Công ty cho thuê tài chính Q-TZG.

Tất cả sự phát triển đó là do:

- Sự chi phối của kế hoạch và chính sách của Nhà nước Chính phủ Trung Quốc đã tạo những điều kiện ưu đãi trên các mặt như: các công ty cho thuê tài chính được miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm đầu, được thu hút vốn từ các quỹ tín thác, quỹ tài trợ việc làm, quỹ nghiên cứu khoa học, quỹ hỗ trợ xã hội, thậm chí còn được nhận tiền gửi ngoại tệ và vay vốn nước ngoài

- Hiệp hội CTTC Trung Quốc nhanh chóng thành lập với mục đích bảo vệ lợi ích và tăng cường quan hệ hợp tác với các thành viên trong hiệp hội Thông qua hiệp hội, các thành viên nhận được sự hỗ trợ, hợp tác, học hỏi lẫn nhau và đưa ra những vướng mắc chung kêu gọi chính phủ quan tâm giải quyết.

- Các công ty CTTC Trung Quốc đều xây dựng thủ tục, trình tự cho thuê đơn giản và thậm chí có các nghiệp vụ hỗ trợ cho các doanh nghiệp như công ty CTTC phối hợp với bên cung ứng để huấn luyện cho bên thuê cách vận hành và sử dụng tài sản.

1.3.1.3 Kinh nghiệm của các Công ty CTTC Hàn Quốc

Hoạt động cho thuê tài chính được áp dụng ở Hàn Quốc vào những năm 1970 và được coi là một trong những quốc gia đầu tiên tại châu Á áp dụng hoạt động này để tài trợ vốn cho nền kinh tế Ngay sau khi đưa vào áp dụng, cho thuê tài chính đã trở thành công cụ để thúc đẩy đầu tư trong nước cho tăng trưởng kinh tế Một số côgn ty cho thuê tài chính lớn của Hàn Quốc như: Công ty tài chính và cho thuê quốc tế, Công ty phát triển cho thuê Hàn Quốc, Công ty cho thuê tài chính CIMC.

Hoạt động cho thuê tài chính ở Hàn Quốc hiệu quả là do những nguyên nhân sau:

- Thứ nhất, có sự tham gia của Chính phủ trong việc có định hướng về cơ cấu tài sản cho thuê (Theo luật khuyến khích cho thuê thì bên cho thuê được hướng dẫn duy trì mức tối thiểu 50% tông cho thuê dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ), áp dụng chính sách tiền tệ chặt chẽ, hạn chế tín dụng ngân hàng đối với các tập đoàn kinh tế lớn nên những quy định thông thoáng của CTTC giúp ngành này trở lên hấp dẫn.

- Thứ hai, thực hiện khuyến khích đầu tư và ưu đãi thuế Chính phủ chủ động hỗ trợ ngành công nghiệp ngày phát triển bằng chính sách thuế, hạch toán khấu hao tài sản và quy định nhiều quyền lợi cho bên cho thuê Theo tiêu chuẩn xử lý kế toán trong cho thuê tài chính được ban hành và ngày 01/1/1985 và được sửa đổi vào tháng 3/1993, trường hợp giá trị hiện tại của chi phí cho thuê áp dụng là trên 90% giá chính thức thì có khả năng khấu hao thiết bị trong thời gian thuê.

THỰC TRẠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH BIDV – CHI NHÁNH HÀ NỘI

Tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh của các Công ty Cho thuê tài chính tại Việt Nam

2.1.1 Các văn bản pháp quy của Nhà nước về dịch vụ cho thuê tài chính

Hoạt động cho thuê tài chính bắt đầu thâm nhập vào thị trường Việt Nam vào cuối thập kỷ 70, đầu thập kỷ 80 Đơn vị đầu tiên tiến hành hoạt động này là Công ty vận tải ngoại thương với tư cách là bên thuê một số tàu vận tải của các công ty nước ngoài Tuy nhiên, bước khai thông về lĩnh vực thuê tài chính là việc thuê máy bay của nước ngoài để hiện đại hoá đội máy bay của hãng hàng không (Vietnam Airlines) Nhờ đó, ngay cả trong những năm 1993 –1994, hãng đã có 7 máy bay hiện đại trong số 24 chiếc Đến đầu năm 1996, hãng thuê thêm 10 chiếc máy bay Airbus 320, 3 chiếc Boeing 767 của một số hãng hàng không nước ngoài theo các hình thức trực tiếp và gián tiếp qua các công ty cho thuê tài chính quốc tế Thành công về chuyển giao kỹ thuật công nghệ hàng không hiện đại nhờ cho thuê tài chính đã mở ra một triển vọng to lớn trong việc tiếp cận thị trường này đối với mọi doanh nghiệp Việt Nam.

Từ những hiệu quả ban đầu như vậy trước những nhu cầu lớn, cấp bách của nền kinh tế và được sự trợ giúp cuả Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) cùng Ngân hàng thế giới (WB) hoạt động cho thuê tài chính đã được đề cập vào năm 1991 Đến tháng 5 năm 1995, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Nghị định 149/QĐ/NH5 về việc ban hành thể lệ tín dụng thuê mua Theo quy định này, các tổ chức tín dụng thành lập công ty thuê mua trực thuộc hoặc phòng tín dụng thuê mua để quản lý, giám sát hoạt động này. Đến tháng 10 năm 1995, Nghị định 64 - CP của Chính phủ ban hành “Quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam” Tiếp đó, ngày 9/2/1996, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành thông tư số 03/TT- NH5 hướng dẫn thi hành nghị định 64/CP về hoạt động của Công ty cho thuê tài chính.Ngày 11/11/1996, Bộ Kế hoạch đầu tư cũng ban hành thông tư số 07- BCH/DN hướng dẫn việc đăng ký và hoạt động của các Công ty cho thuê tài chính trong khuôn khổ pháp luật Việt Nam

Tiếp sau đó, hàng loạt các văn bản pháp quy về hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính ra đời:

- Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính.

- Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 của Chính phủ v/v Sửa đổi Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001

- Thông tư số 08/2001/TT-NHNN ngày 6/8/2001 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam v/v Hướng dẫn thực hiện Nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của công ty CTTC.

- Thông tư số 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung tại Nghị định số 16/2001/NĐ-CP và Nghị định số 65/2005/NĐ-CP, thay thế Thông tư số 08/2001 và Thông tư số 07/2004/TT-NHNN.

- Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi và bổ sung một số điều về Nghị định 16/2001/NĐ-CP về tổ chức hoạt động của công ty cho thuê tài chính.

- Quyết định số 34/NĐ-NHNN ngày 05/12/2008 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005.

Các văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính hiện nay về cơ bản đã tạo ra hành lang pháp lý cho hoạt động của các công ty CTTC tuy nhiên các văn bản pháp quy này chưa thực sự tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển:

+ Mặc dù Nghị định 95/2008/NĐ-CP đã chỉnh sửa và bổ sung Điều 16 Nghị định 16/2001/NĐ-CP và Nghị định 65/2005/NĐ-CP về hoạt động nghiệp vụ của công ty CTTC như cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê, thực hiện hoạt động bao thanh toán đối với bên thuê nhưng đối tượng cho thuê tài chính vẫn chỉ là động sản do đó tính rủi ro cao, không có tính cạnh trạnh với các tổ chức tín dụng khác và đến nay 2 hoạt động nghiệp vụ bổ sung thêm như trên vẫn chưa có hướng dẫn thực hiện cụ thể.

+ Quyết định 34/2008/QĐ-NHNN bó hẹp hạn mức cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho các Công ty Cho thuê tài chính: Việc khống chế tỷ lệ cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho các công ty CTTC từ 10% giảm xuống 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát và qui định lại tỷ lệ vốn ngắn hạn để sử dụng cho vay trung và dài hạn chỉ được sử dụng 85% vốn huy động để cấp tín dụng (TT 19/2010- TT-NHNN) làm cho nguồn vốn của Công ty gặp rất nhiều khó khăn, không huy động được từ bên ngoài, hạn chế việc mở rộng qui mô hoạt động

+ Mặc dù công ty cho thuê tài chính cũng là tổ chức tín dụng, thực hiện tài trợ vốn trung dài hạn thông qua tài sản nhưng lại không thuộc đối tượng được áp dụng theo nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 về ưu đãi lãi suất sau đầu tư và quyết định 443/2009/QĐ-TTg về hỗ trợ lãi suất vay trung dài hạn, việc hoàn thuế GTGT không bình đẳng như vay trung dài hạn đã gây khó khăn rất nhiều cho hoạt động của các Công ty cho thuê tài chính nói chung và Công ty CTTC NHĐT&PTVN nói riêng.

Tóm lại, hệ thống văn bản pháp quy hiện tại đã tạo ra khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cho thuê tài chính tuy nhiên các văn bản này vẫn còn nhiều bất cập, bó hẹp hoạt động của công ty CTTC, không tạo điều kiện thuận lợi để công ty CTTC hoạt động hiệu quả.

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của các Công ty Cho thuê tài chính Việt Nam

Nhìn chung, hoạt động của các công ty CTTC đã dần đi vào nền nếp sau khi có các nghị định về tổ chức và hoạt động cùng các thông tư hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên trong quá trình hoạt động còn có một số hạn chế Một số công ty chưa thành lập được hệ thống các chi nhánh cũng như chưa có định hướng chiến lược phát triển Nhu cầu thị trường của cho thuê tài chính cũng chưa được tập trung nghiên cứu Điều đó cũng giải thích tại sao hình thành từ năm 1996 nhưng đến nay cả nước mới chỉ có 12 công ty CTTC trong đó 8 công ty thuộc hiệp hội cho thuê tài chính với tổng số vốn điều lệ là 2.500 tỉ đồng và 4 công ty 100% vốn nước ngoài.

- Tính đến hết năm 2011 tổng dư nợ cho thuê của 08 công ty CTTC thuộcHiệp hội CTTC đạt 17.421 tỷ đồng với kết quả kinh doanh như sau:

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh năm 2011 của các Công ty CTTC hội viên

Hiệp hội CTTC Việt Nam Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng số vốn huy động

+ máy xây dựng, khai khoáng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam năm 2011)

Biểu đồ 2.1: Thị phần CTTC của các công ty CTTC hội viên

Hiệp hội CTTC Việt Nam

Công ty CTTC Ngân hàng Nông nghiệp I Công ty CTTC Ngân hàng Nông nghiệp II Công ty CTTC Ngân hàng ĐT&PTVN Công ty CTTC Ngân hàng Công thương VN Công ty CTTC Ngân hàng ngoại thương VN Công ty CTTC Ngân hàng Sacombank Công ty CTTC Ngân hàng Á Châu Công ty CTTC Vinashin

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam năm 2011)

Có thể thấy rằng, quy mô vốn của các công ty CTTC Việt Nam gần tương đương nhau chỉ dừng lại ở mức vốn vài trăm tỷ đồng, trong đó vốn điều lệ cao nhất là Công ty CTTC NH TMCP Công thương Việt Nam đạt 800 tỷ đồng

Về thị phần hoạt động, tính đến 31/12/2011, hai Công ty CTTC trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNNo&PTNT) dẫn đầu với thị phần với 9.379 tỷ đồng chiếm tới 60% Công ty CTTC của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam tuy đứng thứ 2 nhưng khoảng cách vẫn rất xa so với Công ty CTTC của NHNNo&PTNT Tuy dẫn dầu về thị phần nhưng Công ty CTTC NHNNo&PTNT lại là đơn vị đáng quan ngại nhất vì lãi trước thuế năm 2011 đạt - 1.463 tỷ đồng và tỷ lệ nợ xấu chiếm gần 90% tổng dư nợ Toàn bộ dư nợ xấu này tập trung nhiều vào nhóm tàu biển, là nhóm ngành kinh tế có sự suy giảm nghiêm trọng do cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu.

Tổng quan về Công ty cho thuê tài chính BIDV – Chi nhánh Hà Nội

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngày 26/4/1995 Công ty tín dụng thuê mua trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đã chính thức được thành lập theo Quyết định số 128/QĐ-NH5 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước, công ty hoạt động dựa trên cơ sở quyết định số 149/QĐ-NH5 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành thể lệ tín dụng thuê mua. Tuy nhiên cũng giống như Phòng Tín dụng thuê mua tại các Ngân hàng thương mại quốc doanh khác, Công ty Tín dụng thuê mua BIDV gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho thuê tài chính Trước tình trạng trên, để tạo ra một hành lang thông thoáng hơn cho hoạt động cho thuê, ngày 9/10/1995 Chính Phủ đã ban hành Nghị định 64/

CP quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại ViệtNam Ngày 4/9/1998 Công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng đầu tư và phát triển

Việt Nam, mà tiền thân là Công ty tín dụng thuê mua, được thành lập theo Quyết định số 305/1998/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 14/12/1998

Công ty Cho thuê tài chính - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam là đơn vị thành viên thứ 65 của Ngân hàng ĐT&PTVN, là đơn vị hạch toán kinh tế độc lập đầu tiên của hệ thống và cũng là một trong những Công ty cho thuê tài chính được thành lập rất sớm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này.

Theo các quyết định số 1659/QĐ-NHNN và quyết định số 1660/QĐ-NHNN ngày 29/07/2011, Công ty Cho thuê tài chính TNHH 1TV BIDV thành lập trên cơ sở sáp nhập hai Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (Leasing I) và Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam II (Leasing II) Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được chuyển đổi thành Công ty Cho thuê tài chính TNHH 1TV Ngân hàng TMCP ĐT&PTVN – Chi nhánh Hà Nội.

Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh có thể chia làm 4 giai đoạn như sau:

2.2.1.1 Giai đoạn thâm nhập thị trường và tăng trưởng (1998 – 2004).

Với số vốn điều lệ ban đầu là 55 tỷ đồng và chưa đến 10 cán bộ, thị trường cho thuê tài chính mới manh nha hình thành, khái niệm cho thuê tài chính còn hết sức mới mẻ đối với các doanh nghiệp Tập thể Ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên Công ty là những cán bộ trẻ được điều từ các phòng, ban của NHĐT&PTVN về, hầu hết cán bộ được đào tạo bài bản, đã kinh qua nhiều năm trong công tác tín dụng vì vậy Công ty nhanh chóng chiếm lĩnh thị phần hoạt động với mức tăng trưởng hàng năm khá cao, chất lượng tín dụng khá tốt, hầu như không có nợ xấu.

Năm 2001, tranh thủ cơ hội tiếp cận vào các tỉnh phía Nam, Công ty đã thành lập thêm một chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh của Công ty đi vào hoạt động cũng đã nhanh chóng phát huy lợi thế Theo báo cáo tài chính năm 2004 Công ty có tổng cộng 74 cán bộ, có quan hệ với hơn 1.000 khách hàng trải dài khắp ba miền Bắc – Trung – Nam và chiếm tới 21% thị phần hoạt động

2.2.1.2 Giai đoạn khó khăn, khủng hoảng (2005 - 2006). Để phục vụ mục tiêu phát triển mạng lưới, nâng cao thương hiệu CTTC của BIDV, kể từ ngày 01/01/2005 Chi nhánh Công ty tại Thành phố Hồ Chí Minh được nâng cấp thành Công ty cho thuê tài chính II Cùng lúc thay đổi về mô hình tổ chức, phân chia lại địa bàn hoạt động là việc áp dụng quy định mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước làm cho thay đổi diện mạo nợ xấu của hầu hết các TCTD, trong đó có Công ty CTTC – NHĐT&PTVN Nợ xấu được phân loại theo quy định mới, hướng dần đến chuẩn mực, thông lệ quốc tế đã bộc lộ các khoản nợ xấu với tỷ lệ tăng cao, khả năng tài chính của Công ty không đủ để trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, hiệu quả kinh doanh của Công ty giảm sút nghiêm trọng Công ty phải trải qua hai năm thanh tra, kiểm điểm trách nhiệm cá nhân gây ảnh hưởng không nhỏ đến tâm lý cán bộ

2.2.1.3 Giai đoạn phục hồi, phát triển (2007-2008).

Cuối năm 2006, Ban lãnh đạo NHĐT&PTVN quyết tâm khôi phục lại Công ty bằng việc kiện toàn nhân sự lãnh đạo chủ chốt, kiện toàn mô hình tổ chức Công ty, cấp bổ sung vốn điều lệ lên 200 tỷ đồng, cho phép Công ty hưởng lãi suất vay ưu đãi,…

Với những hỗ trợ đó, tập thể Ban lãnh đạo Công ty nhanh chóng lập lại quản trị điều hành, khôi phục thị phần hoạt động, nợ xấu được kiểm soát Năm 2007Công ty đạt mức tăng trưởng khá cao, hoàn thành tốt kế hoạch kinh doanh, chăm lo tốt đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động, với dư nợ ngoại ngành cuối năm đạt 817 tỷ đồng tăng trưởng 49,2% so với năm 2006, lợi nhuận sau thuế đạt 15,33 tỷ đồng gấp 17 lần so với năm 2006, lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người đạt 213 trđ/người, gấp 23,6 lần so với năm 2006, với chỉ tiêu ROE là 6,5% Tổ chức Chi bộ Đảng cùng với Chính quyền và các tổ chức đoàn thể đã dần lấy lại niềm tin ở người lao động Sang năm 2008 Công ty đã thực sự khôi phục và hoàn thành tốt kế hoạch kinh doanh được giao với dư nợ cho thuê ngoại ngành cuối kỳ đạt 1.352 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 39 tỷ đồng, LNST bình quân đầu người đạt 438 triệu đồng/người, với ROE là 16,52%.

2.2.1.4 Giai đoạn khó khăn do khủng hoảng kinh tế (2009-2011)

Bước vào đầu năm 2009, do những ảnh hưởng sâu sắc từ cuộc khủng hoảng tài chính và những đối xử chưa bình đẳng về cơ chế chính sách, hoạt động cho thuê tài chính năm 2009 gặp khó khăn nhất từ khi thành lập Cụ thể: do không thuộc đối tượng được thực hiện hỗ trợ lãi suất 4%/năm trong năm 2009 và 2% năm 2010 như cho vay trung và dài hạn nên Công ty gặp rất nhiều khó khăn trong việc cho thuê cũng như giữ chân các khách hàng tốt Việc khống chế tỷ lệ cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho các công ty CTTC từ 10% giảm xuống 5% vốn tự có của TCTD nắm quyền kiểm soát và qui định lại tỷ lệ vốn ngắn hạn để sử dụng cho vay trung và dài hạn làm cho nguồn vốn của Công ty gặp rất nhiều khó khăn, không huy động được từ bên ngoài, hạn chế việc mở rộng qui mô hoạt động Mặt khác khủng hoảng kinh tế làm cho tình hình tài chính của các khách hàng gặp rất nhiều khó khăn từ đó dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ, nợ xấu lãi treo tăng lên rất cao nên các chỉ tiêu kinh doanh của chi nhánh đạt mức rất thấp Mặc dù từ năm 2010 Chi nhánh đã dừng mọi hoạt động cho thuê mới để tập trung khắc phục xử lý nợ xấu, tuy nhiên kết quả thực hiện chưa mấy khả quan Dư nợ cho thuê cuối năm 2009 là 1.655 tỷ đồng, đến cuối năm 2010 là 1.574 tỷ đồngvà cuối năm 2011 đạt 1.464 tỷ đồng, nợ xấu 10,1%

2.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội

Công ty CTTC BIDV là đơn vị thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Do đó, về mô hình tổ chức cơ bản được xây dựng theo mô hình tổ chức của ngân hàng mẹ, được chia thành các khối nghiệp vụ và các phòng ban chức năng.

Mô hình tổ chức hiện tại của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội bao gồm: Ban giám đốc và 04 khối nghiệp vụ:

- Khối quan hệ khách hàng: Gồm Phòng Quan hệ khách hàng I, phòng Quan hệ khách hàng II, Phòng Quan hệ khách hàng III, Phòng Cho thuê nội ngành.

- Khối quản lý rủi ro: Gồm Phòng Quản lý rủi ro.

- Khối tác nghiệp: Gồm Phòng Quản trị tín dụng.

- Khối quản lý nội bộ: Gồm Phòng Tổng hợp và Phòng Kế toán.

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội

(Nguồn: Đề án sáp nhập Công ty CTTC BIDV và Công ty CTTC BIDV II)

Chức năng của các phòng ban:

- Ban Giám đốc chi nhánh: Gồm Giám đốc và các Phó giám đốc chi nhánh.

- Khối quan hệ khách hàng: Gồm các phòng QHKH I, II, III và Phòng cho thuê nội ngành: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ cho thuê theo đúng pháp quy và quy trình cho thuê Xây dựng chính sách phát triển khách hàng, quy trình cho thuê phù hợp với từng giai đoạn Quản lý hồ sơ cho thuê, cung cấp thông tin và lập báo cáo về công tác cho thuê.

- Phòng Quản trị rủi ro: Trực tiếp thực hiện công tác thẩm định, tái thẩm định các dự án; Quản lý thông tin về kinh tế kỹ thuật, thị trường phục vụ công tác thẩm định Tham gia ý kiến về quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, chính sách cho thuê, cơ cấu tài sản thuê, cơ cấu khách hàng, đánh giá danh mục cho thuê của công ty Đề xuất mức tín dụng, giới hạn tín dụng đối với khách hàng.

Khối Quan hệ khách hàng

Khối Quản lý rủi ro Khối

Khối Quản lý nội bộ

Quan hệ khách hàng

Cho thuê nội ngành

Phòng Quản lý rủi ro

Phân tích thực trạng nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội

2.3.1 Doanh thu và lợi nhuận

Hiệu quả kinh doanh, mức độ tăng giảm tương đối, tuyệt đối lợi nhuận và doanh thu của chi nhánh Hà Nội từ năm 2008-2001 được tổng hợp qua bảng sau:

Bảng 2.6: Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: Tỷ đồng

II Lãi thuần từ hoạt động khác 17 5 14 27 -12

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2008-2011)

Biểu đồ 2.3: Tình hình doanh thu, lợi nhuận

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2008-2011)

Trong bảng 2.6 ta thấy, doanh thu và lợi nhuận của chi nhánh Hà Nội trong 4 năm qua có sự tăng giảm khá lớn

Doanh thu được tổng hợp từ thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi (thu nhập khác: tiền gửi thanh toán) Năm 2008 doanh thu đạt 113 tỷ đồng, tuy nhiên sang đến năm 2009 chỉ đạt 52 tỷ động giảm 61 tỷ đồng tương đương 53,9% Sang năm

2010, 2011 tổng thu nhập đã cải thiện thêm đạt 59 tỷ đồng và 76 tỷ đồng Mức tăng này tương ứng với tăng 7 tỷ và 17 tỷ (tăng 13,7% và 28,8%).

Lợi nhuận sau thuế: năm 2008 đạt 38,9 tỷ đồng, sang đến năm 2009 giảm xuống còn 6,9 tỷ đồng (giảm 83,2 tương đương 32 tỷ đồng so với năm 2009), sang năm 2010 lợi nhuận sau thuế tiếp tục giảm chỉ đạt 2 tỷ đồng (giảm 72,3% tương đương 5 tỷ đồng so với năm 2009) Tuy nhiên, đến năm 2011 lợi nhuận sau thuế có bước cải thiện đáng kể và đạt 12,7 tỷ đồng (tăng 613,3% tương đương 11 tỷ đồng so với năm 2010)

Sự suy giảm này có nhiều nguyên nhân, trong đó nguyên nhân chính là sự suy giảm kinh tế trên phạm vi toàn thế giới từ cuối năm 2009 đến nay đã ảnh hưởng sâu sắc đến nền kinh tế Việt Nam Các doanh nghiệp gặp khó khăn về nguồn vốn hoạt động (ngân hàng thắt chặt tín dụng, lãi suất tăng cao trong thời gian dài) mặt khác đầu ra của sản xuất đặc biệt hoạt động xuất khẩu bị giảm sút (kinh tế thế giới suy giảm) đã dẫn đến khách hàng gặp khó khăn, doanh thu thấp, không bù đắp được chi phí, không đủ trả nợ Tất yếu dẫn đến nợ xấu ngày càng tăng cao, công ty CTTC phải trích dự phòng rủi ro nhiều làm giảm lợi nhuận

Tuy nhiên, bằng những nỗ lực của Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên trong thời gian qua đã tập trung thu nợ, xử lý nợ khó đòi do đó tình hình lợi nhuận năm 2011 đã có những bước cải thiện đáng kể như trên.

2.3.2 Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE)

Doanh lợi trên vốn chủ sở hữu của chi nhánh được tính bằng thu nhập ròng/vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, sau khi sáp nhập, toàn bộ vốn chủ sở hữu được hạch toán trên bảng cân đối kế toán tổng thể của Công ty cho thuê tài chính, do vậy không đánh giá hiệu quả nâng cao hoạt động của chi nhánh theo chỉ tiêu doanh lợi trên vốn chủ sở hữu

2.3.3 Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA) Ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế đã làm cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hà Nội giảm sút Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản đang ở mức thấp so với các tổ chức tín dụng trên địa bàn đặc biệt là các ngân hàng (khoảng từ 5-

10%) Cụ thể, năm 2008 chỉ tiêu này là 2,26%; sang năm 2009 giảm 1,86% còn 0,4% và tiếp tục giảm 0,28% còn 0,12% vào năm 2010 Năm 2011 chỉ tiêu này có được cải thiện so với năm 2010 nhưng cũng chỉ đạt 0,77% (tăng 0,657% so với năm

2010) Như vậy, mặc dủ ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế trong thời gian qua nhưng hiệu quả hoạt động của chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua đã có những bước chuyển biến tích cực.

ROA các năm được thể hiện trong bảng sau:

Bảng 2.7: Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA) Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008-2011) 2.3.4 Lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người

Lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người thể hiện trong bảng sau:

Bảng 2.8: Lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm

LNST bình quân đầu người 557,1 82,4 25,6 171,1

(Nguồn: Báo cáo tài chính 2008 – 2011)

Thu nhập là vấn đề tối quan trọng đối với người lao động và cũng là chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả kinh doanh của công ty Một công ty được đánh giá kinh doanh có hiệu quả khi mà thu nhập của người lao động ổn định và ở một mức độ cao Tuy nhiên, thu nhập cao hay thấp đều phụ thuộc vào lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Trong những năm qua, số lao động của chi nhánh luôn giao động trong khoảng từ 70-80 người Trong khi đó, lợi nhuận sau thuế của công ty có sự biến động tăng giảm lớn do đó ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người.

LNST/đầu người năm 2008 đạt 557,1 triệu đồng; nhưng con số này chỉ còn 82,4% vào năm 2009 (giảm 85% so với năm 2008) và tiếp tục giảm 69% năm 2010 và đạt 26,5 triệu đồng Trong năm này, công ty đã phải sử dụng quỹ điều hoà nội bộ từ ngân hàng mẹ là Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam để đảm bảo thu nhập cho người lao động Sang năm 2011, chỉ tiêu này đã được cải thiện đáng kể, LNST/đầu người đã đạt 171 triệu đồng, tăng 567% (145 triệu đồng) so với năm 2010.

2.3.5 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo trên tổng dư nợ cho thuê

Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo của chi nhánh được thể hiện ở bảng 2.9.

Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo của chi nhánh Hà Nội

Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm

Tỷ lệ Nợ quá hạn (%) 48,3 47,8 66,5 48,94 -0,5 18,7 -17,56

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2008-2011)

Tỷ lệ lãi treo có xu hướng tăng cao từ 2,26% năm 2008 lên 8,4% năm 2010 (tăng 12%) và 12,4% (tăng 4%) năm 2011 Trong khi đó, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2011 dù được cải thiện (giảm 17,56% so với năm 2010) nhưng vẫn cao chiếm hơn 50% dư nợ Tỷ lệ lãi treo ngày càng tăng cao năm 2009 đạt 2,26%, tăng 2,3% so với2010; năm 2010 đạt 4,56%, tăng 3,84% so với 2009 và năm 2011 con số này đã là12,4% (tăng 4% so với 2010)

So với các công ty cho thuê tài chính thuộc Hiệp hội CTTC Việt Nam, năm

2011, Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội có mức tỷ lệ nợ xấu đứng thứ 4, đứng mức trung bình của ngành. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm qua còn nhiều khó khăn, chưa thực sự ổn định, chất lượng hoạt động cho thuê còn thấp.

Đánh giá kết quả nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội

2.4.1 Những kết quả đạt được

Từ việc phân tích những kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nọi trong thời gian 2008-2011 như trên cho thấy về xu hướng hiệu quả kinh doanh của chi nhánh công ty đã đã phần nào cải thiện Các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người, tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản đều có xu hướng tăng, các tỷ lệ nợ xấu, lãi treo có xu hướng giảm cho thấy việc hiệu quả kinh doanh của công ty được có được nâng cao Cụ thể:

- Doanh thu và lợi nhuận đều có xu hướng tăng: Doanh thu, lợi nhuận cao nhất vào năm 2008 đạt 113 tỷ đồng và 39 tỷ đồng Sang năm 2010 con số này giảm đáng kể Tuy nhiên sang năm 2011 hai con số này lại có dấu hiệu phục hồi

- Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản: Năm 2008 là năm có tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản cao nhất Sang năm 2009,2010 cuộc khủng hoảng kinh tế đã làm ảnh hưởng sâu sắc đến thị trường tài chính nói chung và công ty CTTC nói riêng, khả năng sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận của công ty bị giảm sút nghiêm trọng, đặc biệt năm

2010 tỷ lệ này giảm còn 0,12% Năm 2011, với những nỗ lực nhiều phía từ bản thân công ty và từ Ngân hàng TMCP ĐT&PTVN con số này đã được cải thiện phần nào.

- Lợi nhuận bình quân đầu người: Ngoài việc phản ánh hiệu quả hoạt động của công ty, lợi nhuận bình quân đầu người còn thể hiện phần nào thu nhập bình quân của người lao động So với năm 2008, lợi nhuận bình quân đầu người 2011 giảm hơn 3 lần nhưng lại tăng gần 7 lần so với năm 2010 Đây là dấu hiệu rất đáng mừng, bởi trong thời điểm công ty vừa thực hiện sáp nhập, tâm lý cán bộ còn chưa ổn định, chỉ tiêu này đã phần nào làm ổn định tâm lý cán bộ.

- Các tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn, lãi treo: Cả 3 tỷ lệ này đều có xu hướng giảm cho thấy những nỗ lực kiềm chế nợ xấu trong thời gian qua của công ty đã có kết quả tốt Nợ xấu, nợ quá hạn, lãi treo cao nhất vào năm 2010 nhưng đã giảm đáng kể vào năm 2011.

Tóm lại, qua phân tích các chỉ tiêu nâng cao hiệu quả về khía cạnh tài chính của công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội cho thấy những dấu hiệu đáng mừng, công ty vẫn đang hoạt động kinh doanh hiệu quả (có lãi), các chỉ tiêu tài chính đều được cải thiện, nợ xấu đang dần được kiểm soát.

2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân

Bên cạnh những mặt đạt đươc trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hà Nội trong 4 năm vừa qua, thì chi nhánh vẫn còn hạn chế như các chỉ tiêu hiệu quả đều đang trong xu hướng được cải thiện nhưng vẫn ở mức cao, thể hiện:

- Các chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn, lãi treo trong giai đoạn nghiên cứu, đặc biệt là năm 2010 tăng cao, năm 2011 có xu hướng giảm nhưng vẫn còn ở mức cao. Đáng báo động ở các chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, lãi treo có xu hướng tăng Điều này tiềm ẩn nguy cơ công ty không thu được lãi, làm giảm sút lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh.

- Hệ số sinh lời thông qua chỉ tiêu ROA của chi nhánh vẫn còn khá thấp so với các tổ chức tín dụng trong nước, hiệu quả sử dụng tài sản chưa cao.

- Mức thu nhập thể hiện thông qua lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người đã được cải thiện nhưng vẫn thấp hơn các chi nhánh của ngân hàng thương mại trên địa bàn.

- Vốn chủ sở hữu còn ở mức thấp, nhỏ hơn các công ty CTTC trong nước và chi phí vốn huy động còn cao.

- Hoạt động cho thuê tài chính vẫn là hoạt động độc canh của công ty, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro và không có nhiều lợi thế cạnh tranh với sản phẩm của ngân hàng.

2.4.2.2 Nguyên nhân a Các nhân tố bên ngoài:

- Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu hiện nay bắt đầu từ Mỹ, lan rộng sangChâu Âu và Châu Á Tình hình kinh tế thế giới đứng trước nhiều khó khăn thách thức lớn, tác động tiêu cực đến kinh tế Việt Nam

Lạm phát trong năm 2011 đã vượt ngưỡng 20% buộc các NHNN phải thực hiện các biện pháp tiền tệ thắt chặt thông qua các chính sách lãi suất Kể từ đầu năm NHNN đã 2 lần nâng lãi suất chiết khấu từ 7% lên 13%/năm và 5 lần tăng lãi suất tái cấp vốn với mức tăng 4% lên 15%/năm Kèm theo đó, NHNN cũng quy định về kéo giảm tăng trưởng tín dụng phi sản xuất về mức 22% trong tháng 10/2011 Tác động chính sách kép này đã kiềm chế được lạm phát nhưng lại khiến cho lãi suất cho vay đều tăng cao vượt 20% trong thời gian dài khiến cho nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thiếu vốn để sản xuất, nhiều doanh nghiệp phải vay lãi ngoài để duy trì hoạt động dẫn đến hiêu quả kinh doanh giảm sút nghiêm trọng, không có khả năng trả nợ.

Với đà suy thoái này, hoạt động kinh doanh của Công ty cho thuê tài chính BIDV – CN Hà Nội, chỉ có thể cải thiện chứ khó có thể có bước chuyển biến lớn

- Các nhân tố về cơ chế, chính sách, luật pháp:

ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CTTC BIDV – CN HÀ NỘI

Định hướng hoạt động kinh doanh Công ty CTTC BIDV – CN Hà Nội đến năm 2020

3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đến năm 2020

- Tăng trưởng đi cùng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và hiệu quả, không để nợ xấu, lãi treo mới phát sinh Luôn hướng tới mục tiêu cung cấp các dịch vụ tốt nhất tới các khách hàng, phát triển bền vững để cùng đạt được hiệu quả kinh doanh cao Từ đó tạo đà kinh doanh, nâng cao đời sống cho cán bộ nhân viên và tiến tới khẳng định vị thế BLC trên thị trường Tập trung xử lý, khắc phục những tồn tại về chất lượng tín dụng đi kèm tận thu nợ xấu và lãi treo Thực hiện lộ trình cổ phần hoá theo kế hoạch

- Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, phát triển các hình thức kinh doanh mới như: cho thuê uỷ thác, bão lãnh, cho thuê vận hành, cho vay vốn lưu động.

- Xây dựng đội ngũ cán bộ trẻ, được đào tạo bài bản, có bản lĩnh vững vàng, tâm huyết với nghề, sẵn sàng cống hiến vì sự phát triển và lớn mạnh của chi nhánh.

- Phát triển nhanh chóng chiếm lĩnh và khai thác các thị trường tại các khu vực trọng điểm kinh tế phía Bắc như: Hà nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Hải Dương, Bắc Ninh, Hưng Yên,… Thị phần ước đạt khoảng 15% vào năm 2020.

- Về tài sản thuê: Tập trung cho thuê đối với những tài sản dễ chuyển nhượng, những tài sản phục vụ những ngành kinh tế được đánh giá là có tiềm năng phát triển Tiếp tục giảm tỷ lệ cho thuê với nhóm tài sản là tàu biển.

- Đẩy mạnh tái cơ cấu – cấu trúc lại các hoạt động cho thuê tài chính, cung cấp các dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu để lựa chọn, phát triển mở rộng mạng lưới với nhu cầu phát triển.

- Xây dựng chiến lược marketing – phát triển thương hiệu – văn hoá doanh nghiệp.

- Kiểm soát tăng trưởng dư nợ cho thuê chặt chẽ, thận trọng đến từng quý,từng tháng, năm; tăng trưởng dư nợ cho thuê gắn với đảm bảo chất lượng và hiệu quả. Định hướng hoạt động CTTC trong các năm tiếp theo: “An toàn - Hiệu quả - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế”.

3.1.2 Các mục tiêu cụ thể đến năm 2020

Căn cứ chiến lược, mục tiêu kinh doanh của toàn hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đến năm 2015; trên cơ sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh và mục tiêu chung của toàn công ty CTTC NHĐT&PTVN đến năm

2015, mục tiêu cụ thể đặt ra đến năm 2015 đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh như sau:

- Tăng trưởng dư nợ cho thuê bình quân hàng năm khoảng 25-30%.

- Phấn đấu hạ lãi suất thuê nhưng đảm bảo chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra trung bình là 3%/năm Tích cực tìm kiếm các đối tác để vay vốn với quy mô ổn định và lãi suất thấp.

Các mục tiêu kinh doanh cụ thể như ở bảng sau:

Bảng 3.1: Mục tiêu kinh doanh của chi nhánh Hà Nội đến năm 2020

TT Chỉ tiêu Đơn vị Năm

1 Chỉ tiêu về loại hình hoạt động cho thuê Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính Cho thuê vận hành

2 Nhóm chỉ tiêu về dư nợ và thị phần

Thị phần hoạt động % 7,8 ≥ 15

Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu cho thuê

Cơ cấu dư nợ tối đa đối với một nhóm tài sản cho thuê % 44 30

Cơ cấu dư nợ cho thuê đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh % 80 90

4 Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh

Lợi nhuận bình quân đầu người Tr đồng 600

Tỷ lệ nợ quá hạn % 10,1 ≤5

(Nguồn: Báo cáo kế hoạch kinh doanh đến năm 2020 – Chi nhánh Hà Nội)

Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty CTTC

3.2.1 Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn

Hiện nay nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn chủ yếu là từ vốn vay của BIDV Nguồn vốn huy động từ bên ngoài chiếm tỷ trọng nhỏ Trong thời gian tới để chủ động và đa dạng hoá các nguồn vốn huy động, chi nhánh cần có biện pháp tăng cường tìm kiếm nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế, tiến tới là từ dân cư Thực chất, hình thức huy động vốn từ dân cư đã được NHNN cho phép nhưng các Công ty CTTC chưa thực hiện được vì công ty CTTC là loại hình TCTD phi NH nên hoạt động huy động vốn gặp nhiều khó khăn về mạng lưới, nhân lực, kinh nghiệm Để tháo gỡ khó khăn này, Chi nhánh cần thêm học hỏi kinh nghiệm từ chính các chi nhánh thuộc BIDV, chủ động tìm những khách hàng có nguồn vốn lớn, sự luân chuyển vốn theo chu kỳ, đồng thời thực hiện huy động vốn ngay từ những nhà cung ứng tài sản cho chi nhánh

Chi nhánh cần tận dụng các mối quan hệ sẵn có giữa BIDV với các đối tác nước ngoài hoặc thông qua mạng thông tin để tiếp cận với các định chế tài chính nước ngoài như Công ty Tài chính quốc tế IFC Hiện tại, IFC đã và đang có những dự án nhằm hỗ trợ hoạt động CTTC ở các nước đang phát triển, trong đó có Việt Nam Công ty IFC đã và đang hỗ trợ hoạt động CTTC tại Liên bang Nga cả về kinh nghiệm và nguồn vốn Đến nay, hoạt động CTTC tại Nga đã có chiều hướng phát triển rất khả quan Tích cực thúc đẩy việc tìm kiếm đối tác chiến lược nước ngoài nhằm tranh thủ nguồn vốn và kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực CTTC.

Tại thời điểm hiện tại sau khi nghị định 65/2005 đã cho phép thực hiện nghiệp vụ bán các khoản phải thu, chi nhánh đã tiến hành bán khoản phải thu cho BIDV. Trong thời gian tới, chi nhánh cần mở rộng tới các nhà đầu tư khác nhằm đa dạng hoá nguồn vốn huy động và thực hiện quay nhanh vòng vốn đầu tư.

Các công ty bảo hiểm, công ty tài chính luôn có được nguồn vốn trung dài hạn với số lượng lớn và ổn định do đó chi nhánh nên ký kết hợp tác toàn diện với những nhóm công ty này Chi nhánh sẽ đóng vai trò làm đại lý cho các công ty bảo hiểm,thực hiện bán bảo hiểm cho các khách hàng thuê tài sản của chi nhánh, đồng thời số phí thu được các công ty bảo hiểm sẽ cho chi nhánh vay lại làm vốn hoạt động

Một số công cụ đặc biệt được dùng để tăng vốn có thể sử dụng đó là:

+Cổ phần hoá Công ty:

Với sự phát triển được đánh giá là nhanh và đầy tiềm năng cùng những tiện ích mà thị trường chứng khoán Việt Nam mang lại thì việc cổ phần hoá Công ty nhằm huy động vốn thông qua việc phát hành cổ phiếu được coi là biện pháp huy động vốn rất hiệu quả.

+Xử lý dứt điểm nợ xấu nhằm giúp chi nhánh thu hồi vốn đầu tư không hiệu quả, làm lành mạnh hoá tình hình tài chính, trong sạch bảng cân đối tài chính và qua đó bổ sung thêm nguồn vốn cho thuê hiệu quả Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ xấu Căn cứ vào các nhóm nợ đã phân chia sẽ giúp cho chi nhánh có thể đánh giá một cách chính xác về tính chất của các khoản nợ vay và từ đó đưa ra các biện pháp xử lý cụ thể: thu hồi xử lý tài sản hay gia hạn nợ để doanh nghiệp ổn định tình hình sản xuất kinh doanh từng bước trả nợ cho công ty.

3.2.2 Mở rộng mạng lưới kinh doanh

3.2.2.1 Mở rộng mạng lưới khách hàng Để mở rộng mạng lưới khách hàng, Chi nhánh có thể phối hợp đồng thời các biện pháp:

- Thông qua thực tiễn hoạt động và quá trình tìm hiểu thị trường, Chi nhánh xác định những khách hàng tiềm năng Từ đó, Chi nhánh cử cán bộ gặp gỡ, tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp, giới thiệu về loại hình cho thuê tài chính và những lợi ích mà cho thuê tài chính đem lại cho doanh nghiệp nói riêng và cho nền kinh tế nói chung Với những cuộc gặp gỡ này, Chi nhánh sẽ hiểu được nhu cầu của khách hàng, đồng thời có thể tạo lập được những mối quan hệ trực tiếp với các cơ quan quản lý và điều hành hoặc các đơn vị sản xuất kinh doanh có liên quan đến đối tượng khách hàng nói trên.

- Mở rộng liên hệ với các bên cung ứng máy móc, thiết bị để một mặt tư vấn cho khách hàng thuê, một mặt hỗ trợ vốn cho các khách hàng có nhu cầu đầu tư thiết bị Đây là một hoạt động tạo thêm kênh mới trong việc tiếp thị, giới thiệu khách hàng.

- Một trong các biện pháp Chi nhánh có thể đẩy mạnh hoạt động tiếp thị thông qua các chi nhánh NHĐT&PTVN Với mạng lưới rộng khắp các tỉnh thành và có mối quan hệ khách hàng rộng, các chi nhánh BIDV sẽ là một kênh quảng bá tốt cho chi nhánh Chi nhánh cần xây dựng cơ chế phối hợp và các chính sách khuyến khích trình Công ty CTTC phê duyệt để các chi nhánh BIDV chủ động hơn nữa trong việc tuyền truyền quảng bá cho Công ty.

3.2.2.2 Mở rộng mạng lưới hoạt động

Trong xu thế phát triển hiện nay, xây dựng và phát triển mạng lưới hoạt động của chi nhánh là việc cần thiết và cấp bách nhằm phát triển về quy mô và chất lượng cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hiện tại chi nhánh có trụ sở tại Hà Nội, phụ trách quản lý và cho thuê đối với khách hàng trải dài ở các tỉnh từ Huế trở ra, vì vậy việc quản lý và chăm sóc khách hàng gặp rất nhiều khó khăn Có những trường hợp khách hàng thuê ở các tỉnh quá xa, trong quá trình quản lý cho thuê chi nhánh hầu như chỉ quản lý thông qua việc trao đổi qua điện thoại, nên dẫn đến tình trạng không sát xao và doanh nghiệp dễ phát sinh nợ quá hạn Mặt khác việc xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình thuê cũng rất khó và thời gian kéo dài Vì vậy, việc phát triển thêm mạng lưới hoạt động của chi nhánh là rất cần thiết, nó giúp cho khách hàng tiếp cận dịch vụ thuê tài chính dễ dàng hơn và chi nhánh cũng có điều kiện chăm sóc, quản lý khách hàng tốt hơn

Mạng lưới hoạt động của chi nhánh cần được phát triển theo hướng như sau: Phát triển thêm các phòng/điểm giao dịch cho thuê tài chính tại các địa bàn: Hà nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Bắc Ninh, Hải Dương, Hưng Yên,… và các khu công nghiệp Các phòng/điểm giao dịch này sẽ được đặt cùng với các chi nhánh của BIDV trên cùng địa bàn Phát triển mạng lưới theo hướng này có ưu điểm rất lớn là tận dụng được địa điểm/phòng giao dịch hiện có (giảm chi phí thuê địa điểm), đồng thời thu hút được lượng lớn khách hàng tốt của chi nhánh, cùng chi nhánh hợp tác tài trợ doanh nghiệp Với phương pháp này, vừa có thể tăng dư nợ cho thuê, vừa kiểm soát tốt hoạt động của doanh nghiệp, có ứng phó kịp thời với những biến động bất lợi.

3.2.3 Cải thiện cơ cấu khách hàng và tài sản thuê

3.2.3.1.Về đối tượng khách hàng thuê

Hiện nay chi nhánh đang đầu tư vào chú trọng vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, điều này là đúng hướng bởi vì đây là một bộ phận quan trọng và góp phần không nhỏ cho sự phát triển của nền kinh tế đất nước Các doanh nghiệp vừa và nhỏ phù hợp với năng lực tài trợ vốn của công ty cho thuê tài chính và tài trợ cho đối tượng khách hàng này sẽ giúp chi nhánh tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh Các doanh nghiệp vừa và nhỏ là động lực mạnh mẽ tạo nên sự tăng trưởng cho nền kinh tế và là nơi giải quyết công ăn việc làm nhiều nhất lại đang phải gặp những khó khăn về vốn đầu tư, đổi mới máy móc, thiết bị công nghệ Các doanh nghiệp này dễ bị các ngân hàng từ chối cho vay vì một số lý do, vì vậy đây sẽ là thị trường rộng lớn cho công ty cho thuê tài chính khai thác triệt để nhưng phải khai thác có chọn lực nhằm đảm bảo an toàn vốn cho Chi nhánh

Tuy tập trung chú trọng vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Chi nhánh cũng không thể bỏ qua các doanh nghiệp lớn, các dự án lớn Bởi vì các doanh nghiệp lớn và các dự án lớn mang tính quốc gia thường được nhà nước quan tâm, chú ý hoặc các tổ chức quốc tế để ý tới Ngay bản thân các NHTM cũng có những chính sách ưu đãi đối với các doanh nghiệp này, chẳng hạn như chính sách về lãi suất, tăng hạn mức cho vay, giảm thiểu các thủ tục… Việc tiếp cận với các dự án lớn sẽ giúp Chi nhánh (Công ty) quảng bá hình ảnh và nâng vị thế của Công ty trên thị trường cho thuê tài chính

3.2.3.2 Cải thiện cơ cấu tài sản thuê

Hiện tại cơ cấu tài sản cho thuê tại chi nhánh đang mất cân đối do dư nợ cho thuê đối với tài sản thuê là tàu biển chiếm tới 47% tổng dư nợ, sự mất cân đối này tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động của chi nhánh, vì chỉ cần ngành vận tải biển gặp khó khăn thì kéo theo toàn bộ hoạt động của chi nhánh gặp khó khăn mà việc cho thuê các loại thuộc các lĩnh vực khác không thể bù đắp lại được Do đó để phân tán rủi ro, góp phần cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh đạt hiệu quả hơn, thì chi nhánh cần phải cải thiện cơ cấu tài sản cho thuê theo hướng tỷ trọng đối với một nhóm tài sản cho thuê không vượt quá 30% tổng dư nợ cho thuê

Giải pháp để cải thiện cơ cấu tài sản cho thuê hiện tại đối với chi nhánh như sau: tạm thời dừng xem xét cho thuê tài sản là tàu biển, xử lý thu hồi tài sản đối với các doanh nghiệp tàu biển hoạt động không hiệu quả để cho đơn vị khác thuê lại hoặc bán thanh lý tài sản Đồng thời mở rộng cho thuê đối với tài sản thuê thuộc các ngành tiềm năng mà hiện tại công ty chưa hoặc ít thực hiện cho thuê như: tài sản thuê thuộc lĩnh vực dầu khí, hàng không, y tế…

3.2.4 Đẩy mạnh các hoạt động nghiên cứu thị trường, marketing

3.2.4.1 Thành lập phòng/tổ nghiên cứu thị trường

Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty CTTC

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ

- Hiện nay, các tài sản thuộc quyền sở hữu của công ty cho thuê tài chính được đăng ký sở hữu như tất cả các đơn vị khác nên công ty cho thuê tài chính gặp khó khăn trong việc quản lý tài sản cho thuê đặc biệt là thu hồi tài sản khi khách hàng vi phạm cam kết khi thuê Để góp phần giải quyết vấn đề trên, đề nghị Chính phủ có quy định riêng đối với việc đăng ký tài sản này, ví dụ như cấp biển số đăng ký màu vàng cho riêng tài sản thuộc sở hữu của công ty cho thuê tài chính.

- Nhằm tạo điều kiện cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển, đặc biệt trong việc tháo gỡ khó khăn về vốn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Đối với luật thuế GTGT kiến nghị Chính phủ cho các doanh nghiệp thuê tài chính được miễn thuế GTGT trong trường hợp mua và cho thuê lại.

- Các văn bản chỉ đạo, chủ trương chính sách của Chính phủ đề nghị không phân biệt giữa cho thuê tài chính và vay trung và dài hạn vì cho thuê tài chính cũng là cho vay trung và dài hạn Thực tế, trong giai đoạn vừa qua Chính phủ đã cho phép các Ngân hàng thương mại và công ty tài chính thực hiện cho vay hỗ trợ lãi suất, nhưng công ty cho thuê tài chính không nằm trong đối tượng được cho thuê hỗ trợ lãi suất đó, dẫn đến tình trạng hầu hết khách hàng tìm đến Ngân hàng thương mại và công ty tài chính để vay vốn mà lãng quên công ty cho thuê tài chính, nên công ty cho thuê tài chính đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc cạnh tranh phát triển Hay trong vấn đề hỗ trợ lãi suất sau đầu tư, đối với cùng một dự án, cùng một khách hàng khi vay trung và dài hạn tại các ngân hàng thì doanh nghiệp ược hưởng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư, nhưng nếu thuê tài chính thì doanh nghiệp không được hưởng ưu đãi này, mặc dù thuê tài chính thực chất là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn.Vì vậy, đề nghị Chính phủ cân nhắc về vấn đề này để tạo thuận lợi hơn cho doanh nghiệp khi tìm đến với hoạt động của các công ty CTTC hiện nay cũng như tạo cơ chế cạnh tranh bình đẳng trong hoạt động tín dụng giữa các công ty cho thuê tài chính với Ngân hàng thương mại để công ty cho thuê tài chính có cơ hội phát triển bình đẳng với các TCTD khác.

- Đề nghị Chính phủ mở rộng đối tượng cho thuê: chính phủ không nên chỉ giới hạn là các doanh nghiệp trong nền kinh tế mà cần phải mở rộng đối tượng cho thuê bao gồm tất cả các tổ chức, các cá nhân hoạt động kinh doanh theo pháp luật Việt Nam, chứng minh được khả năng thanh toán tiền thuê khả năng trả nợ của mình.

3.3.2 Kiến nghị đối với các Bộ, Ban, Ngành chức năng

3.3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Đề nghị NHNN điều chỉnh tăng quy định tỷ lệ góp vốn của các tổ chức tín dụng đối với Công ty trực thuộc, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn, và tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động so với quy định hiện hành. Đề nghị NHNN yêu cầu chỉ đạo các ngân hành thương mại và các ngân hàng đang hoạt động tại Việt Nam hàng tháng báo cáo tình hình các khoản vay của khách hàng, trên cơ sở báo cáo tình trạng các khoản nợ vay của khách hàng NHNN giao cho Trung tâm thông tin tín dụng CIC thường xuyên có trách nhiệm cập nhập kịp thời về tình trạng quan hệ vay vốn tại các tổ chức tín dụng như dư nợ vay, nhóm nợ, tài sản thế chấp….đảm bảo tính công khai minh bạch trong báo cáo quan hệ với các tổ chức tín dụng, để công ty CTTC và các tổ chức tín dụng có thể cập nhật được thông tin về khách hàng thường xuyên, liên tục về tình trạng thực tế của khách hàng, nhằm hạn chế được các rủi ro trước và sau khi cho thuê

3.3.2.2 Đối với Bộ tài chính

Về vấn đề khấu hao tài sản thuê Theo quy định của Bộ Tài chính hiện nay tài sản cố định thuê tài chính khấu hao giống như trường hợp Doanh nghiệp tự đầu tư mua sắm chính vì vậy chưa khuyến khích được các doanh nghiệp thuê tài chính Để khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư tài sản thông qua hình thức thuê tài chính, giúp doanh nghiệp sớm hiện đại hóa sản xuất, theo kịp công nghệ tiên tiến trên thế giới, đề nghị Bộ tài chính cho phép các Doanh nghiệp đầu tư tài sản thuê bằng hình thức CTTC được khấu hao nhanh bằng thời gian thuê hoặc bằng 60% thời gian cần thiết khấu hao của tài sản.

3.3.2.3 Đối với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam

Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc dù đã ra đời được 13 năm, nhưng hoạt động CTTC vẫn còn mới mẻ với nhiều doanh nghiệp Bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động của bản thân mỗi công ty, Hiệp hội CTTC cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá trên các phương tiện thông tin đại chúng và các hình thức thích hợp, để các doanh nghiệp và công chúng ngày càng hiểu thêm và lựa chọn hình thức tài trợ vốn này Hiệp hội CTTC cần phát huy hơn nữa vai trò là cầu nối giữa Cơ quan quản lý nhà nước và các công ty CTTC

Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu, ở nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng CTTC nói riêng đang gặp phải những khó khăn thách thức không nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, cùng các Công ty CTTC tìm ra những giải pháp nhằm ổn định, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị vớiChính Phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan, xem xét có biện pháp tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc về cơ chế,chính sách Tạo điều kiện để các công ty CTTC hoạt động thuận lợi, hiệu quả, an toàn và phát triển.

Tổ chức một số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ trong nước, phối hợp với các Trung tâm đào tạo, Viện, Trường hoặc các tổ chức khác trong và nước ngoài để thực hiện Đồng thời tổ chức một số đoàn đi kháo sát nghiệp vụ về CTTC tại nước ngoài.

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam với bề dày lịch sử hoạt động lâu đời nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm 108 mạng lưới Chi nhánh, Sở giao dịch và rất nhiều công ty trực thuộc trải rộng trên toàn quốc Để tăng cường hiệu quả hoạt động cho thuê và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, Ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT&PTVN cần chỉ đạo các chi nhánh BIDV phối hợp thực hiện một số yêu cầu sau:

- Các chi nhánh của BIDV cần có nhận thức đúng đắn về dịch vụ CTTC, không chỉ là nhiệm vụ của công ty CTTC BIDV mà là nghiệp vụ tín dụng của toàn hệ thống Các chi nhánh chủ động tham gia quảng cáo, giới thiệu nhằm phát triển nghiệp vụ này cùng công ty CTTC – BIDV, từ đó hình thành thương hiệu riêng về CTTC của công ty CTTC- BIDV Thông qua quảng bá đó nhiều doanh nghiệp sẽ đặt quan hệ với Công ty CTTC – BIDV Qua đó chính sách phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng mới thực sự hiệu quả và rủi ro tiềm ẩn ngày càng ít hơn Chi nhánh cần hỗ trợ công ty CTTC - BIDV tốt hơn nữa công việc quản lý giám sát sau cho thuê đối với khách hàng, tài sản thuê. Đối với các dự án lớn, hiệu quả mà Chi nhánh chưa đáp ứng được yêu cầu của khách hàng do đã hết hạn mức (bao gồm cả hạn mức tín dụng của khách hàng, mức uỷ quyền phán quyết của Hội sở chính với chi nhánh và hạn mức cho vay trung dài hạn được giao của chi nhánh) các chi nhánh cần chủ động mời Công ty tham gia đồng tài trợ dưới hình thức Công ty CTTC BIDV thực hiện cho thuê phần thiết bị, các chi nhánh tài trợ vốn lưu động, phần xây lắp hoặc tham gia bảo lãnh phần trả trước cho Bên thuê.

- Hiện nay, Chi nhánh chưa có khả năng mở rộng huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế vì chưa có mạng lưới huy động, chi phí huy động cao Do đó để có đủ vốn để hoạt động, Chi nhánh cần được BIDV hỗ trợ vay vốn tại các Công ty hạch toán độc lập thuộc BIDV, được tham gia vay vốn tại các tổ chức kinh tế nước ngoài và tiếp tục thực hiện nghiệp vụ mua các khoản phải thu để Công ty có vốn hoạt động.

- Hỗ trợ lãi suất huy động cho Chi nhánh Theo quy định của Chính phủ thì Công ty chỉ được huy động vốn có kỳ hạn 12 tháng trở lên của các tổ chức và cá nhân và vay vốn tại các tổ chức tín dụng Do không có mạng lưới huy động vốn nên nguồn vốn chính của Chi nhánh là vốn vay BIDV (80% tổng nguồn vốn), để tạo điều kiện giúp Chi nhánh kinh doanh có hiệu quả trong điều kiện kinh tế khó khăn.

- Theo dự báo trong những năm tới nền kinh tế vẫn còn rất khó khăn do ảnh hưởng của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu do vậy hoạt động kinh doanh của Công ty CTTC – BIDV cũng rất khó khăn, BIDV có thể tạo điều kiện cho Chi nhánh được tham gia các dự án có hiệu quả, các dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng và tiến độ giải ngân nhanh.

- Hỗ trợ cho Chi nhánh trong việc tuyển chọn nguồn nhân lực, công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ để kịp thời thích nghi với bối cảnh mới Với bề dày kinh nghiệm trong thẩm định dự ấn đầu tư trung và dài hạn, BIDV sẽ hỗ trợ thực sự có hiệu quả cho Công ty trong việc truyền thụ các kinh nghiệm về thẩm định dự án, thẩm định khách hàng và phòng ngừa rủi ro.