THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, KIỂM TRA VÀ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BHXH, BHYT

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Phần mở đầu: SỰ CẦN THIẾT PHẢI XÂY DỰNG ĐỀ ÁN I SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ ÁN II CĂN CỨ XÂY DỰNG ĐỀ ÁN Căn pháp lý Căn thực tiễn .5 III MỤC TIÊU CỦA ĐỀ ÁN Mục tiêu tổng quát Mục tiêu cụ thể Phần thứ nhất: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, KIỂM TRA BHXH, BHYT VÀ VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG LĨNH VỰC BHXH, BHYT I THANH TRA, KIỂM TRA VỀ BHXH, BHYT .7 Khái niệm phân biệt hoạt động tra, kiểm tra 1.1 Về tra 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Đặc điểm tra BHXH, BHYT .7 1.2 Về kiểm tra .7 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đặc điểm kiểm tra BHXH, BHYT 1.3 Phân biệt kiểm tra tra BHXH, BHYT Hoạt động tra, kiểm tra BHXH, BHYT 2.1 Hành lang pháp lý hoạt động tra 2.1.1 Hành lang pháp lý hoạt động tra BHXH 2.1.2 Hành lang pháp lý hoạt động tra BHYT .9 2.2 Hành lang pháp lý hoạt động kiểm tra .9 II VPPL VỀ BHXH, BHYT Nhận thức VPPL lĩnh vực BHXH, BHYT .9 1.1 Khái niệm VPPL BHXH, BHYT 1.2 Dấu hiệu VPPL lĩnh vực BHXH, BHYT 10 Quy định hành xử lý VPPL lĩnh vực BHXH, BHYT 10 III KINH NGHIỆM THANH TRA, KIỂM TRA VÀ XỬ LÝ VPPL VỀ BHXH CỦA MỘT SỐ NƯỚC 11 Cơ quan bảo hiểm hưu trí Liên Bang Đức (DRV Bund) .11 Hội đồng Quỹ phòng xa trung ương Singapore (CPF) 11 Quỹ tín thác cho người lao động Malaixia (EPF) 12 Bảo hiểm xã hội quốc gia Mông Cổ 13 Phần thứ hai: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, KIỂM TRA VÀ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BHXH, BHYT 14 I THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÁN BỘ THANH, KIỂM TRA CHÍNH SÁCH BHXH, BHYT 14 Cơ cấu tổ chức, cán tra BHXH, BHYT Bộ 14 1.1 Về cấu tổ chức 14 1.2 Biên chế cán 14 Cơ cấu tổ chức, cán kiểm tra BHXH Việt Nam 14 2.1 Về cấu tổ chức 14 2.2 Đội ngũ cán kiểm tra 14 2.2.1 Biên chế 14 2.2.2 Chất lượng cán 15 II THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH VPPL VỀ BHXH, BHYT .15 Thực trạng VPPL BHXH 15 1.1 Thực trạng VPPL đóng BHXH 15 1.2 Thực trạng VPPL hưởng BHXH .16 Thực trạng VPPL BHYT 16 2.1 VPPL sở KCB .16 2.2 VPPL đối tượng có thẻ BHYT 17 III THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM TRA, XỬ LÝ CỦA TỔ CHỨC BHXH VÀ THANH TRA, KIỂM TRA, XỬ LÝ CỦA CÁC CƠ QUAN CHỨC NĂNG 17 Thực trạng hoạt động tra, kiểm tra, xử lý quan chức 17 1.1 Thực trạng tra, kiểm tra 17 1.1.1 Thực trạng tra, kiểm tra Ngành LĐTB&XH Ngành Y tế 17 1.2.2 Thực trạng tra, kiểm tra Thanh tra Chính phủ Kiểm tốn Nhà nước 18 1.2 Thực trạng xử lý .18 Thực trạng hoạt động kiểm tra, xử lý vi phạm tổ chức BHXH 19 2.1 Thực trạng hoạt động kiểm tra .19 2.2 Thực trạng xử lý .20 IV NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, KIỂM TRA VÀ XỬ LÝ VPPL VỀ BHXH, BHYT 22 Phần thứ ba: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM THỰC HIỆN CHỨC NĂNG THANH TRA BHXH, BHYT CỦA TỔ CHỨC BHXH 23 I GIẢI PHÁP NHẰM THỰC HIỆN CHỨC NĂNG THANH TRA BHXH, BHYT CỦA TỔ CHỨC BHXH 23 Về hành lang pháp lý .23 Về công tác tổ chức cán .24 2.1 Về tổ chức 24 2.2 Về cán 24 Về tổ chức thực 25 3.1 Hình thức tra 25 3.2 Phương pháp tra 25 3.3 Công cụ tra 25 3.4 Các giai đoạn hoạt động tra BHXH, BHYT .26 Lộ trình cho việc thực chức tra BHXH, BHYT tổ chức BHXH .26 4.1 Yêu cầu lộ trình 26 4.2 Căn để xây dựng lộ trình 26 4.3 Lộ trình thực 27 4.3.1 Giai đoạn 27 4.3.2 Giai đoạn 27 4.4 Tổ chức thực Đề án 28 II HIỆU QUẢ CỦA ĐỀ ÁN .28 III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 29 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước .29 Kiến nghị với Chính phủ .30 Kiến nghị với Quốc hội 30 KẾT LUẬN 31 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 32 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHXH : bảo hiểm xã hội BHYT : bảo hiểm y tế BHTN : bảo hiểm thất nghiệp SDLĐ : sử dụng lao động NLĐ : người lao động KCB : khám chữa bệnh VPPL : vi phạm pháp luật VPHC : vi phạm hành QPPL : quy phạm pháp luật UBND : Ủy ban nhân dân LĐTB&XH : Lao động - Thương binh Xã hội "tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương" gọi chung là: "tỉnh" "quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh" gọi chung là: "huyện" -1- Phần mở đầu: SỰ CẦN THIẾT PHẢI XÂY DỰNG ĐỀ ÁN I SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ ÁN Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế sách xã hội lớn, trụ cột hệ thống An sinh xã hội, có tác động tới lĩnh vực đời sống xã hội Từ năm 1997, Bộ Chính trị có Chỉ thị số 15-CT/TW ngày 26/5/1997 việc tăng cường lãnh đạo thực chế độ BHXH ngày 07/9/2009 Ban Bí thư Trung ương Đảng ban hành Chỉ thị số 38-CT/TW đẩy mạnh cơng tác BHYT tình hình Chính vậy, thời gian qua Đảng Nhà nước quan tâm, hoạch định sách xã hội có sách BHXH, BHYT cho thời kỳ, giai đoạn phù hợp với điều kiện thực tế tình hình phát triển đất nước; coi vừa mục tiêu, vừa động lực để phát triển bền vững, ởn định trị - xã hội, thể chất tốt đẹp chế độ ta Trong thời gian qua tình hình VPPL BHXH, BHYT có chiều hướng gia tăng diễn biến ngày phức tạp (năm 2007 số nợ BHXH, BHYT 1.734 tỷ đồng đến năm 2011 6.420 tỷ đồng 370,2%) nên có hàng trăm nghìn lao động không hưởng chế độ BHXH, BHYT, BHTN kịp thời; mức độ vi phạm không dừng mức độ xử phạt hành mà số trường hợp đến mức phải truy cứu trách nhiệm hình Trước tình hình tở chức BHXH có nhiều giải pháp để thu hồi nợ đọng chống lạm dụng quỹ BHXH, BHYT đề nghị UBND tỉnh thành lập tổ thu hồi nợ liên ngành tăng cường công tác kiểm tra để hạn chế, ngăn ngừa vi phạm Từ năm 2007 đến năm 2011 toàn ngành tiến hành kiểm tra 23.581 đơn vị, phát hầu hết đơn vị SDLĐ sở KCB BHYT có hành vi vi phạm, lạm dụng quỹ BHXH, BHYT phải thu hồi số tiền 173 tỷ đồng đề nghị truy đóng cho 282.000 lao động thuộc đối tượng phải tham gia BHXH, BHYT bắt buộc, đề nghị xử phạt hành 4.582 đơn vị quan chức có thẩm quyền (bao gồm UBND cấp, Thanh tra LĐTB&XH Thanh tra Y tế) xử phạt 684 đơn vị vi phạm BHXH, BHYT Luật BHXH, Luật BHYT quy định cụ thể quyền, trách nhiệm hành vi nghiêm cấm quan, tổ chức cá nhân vi phạm Luật; Nghị định số 94/2008/NĐ-CP ngày 22/8/2008 Chính phủ quy định BHXH Việt Nam quan thuộc Chính phủ, có chức tở chức thực chế độ, sách BHXH, BHYT có quyền kiểm tra việc tham gia hưởng chế độ, sách BHXH, BHYT; giải kiến nghị, khiếu nại, tố cáo theo quy định -2- pháp luật Vì vậy, tở chức BHXH có quyền trách nhiệm tổ chức thực chế độ, sách BHXH, BHYT lại có chức kiểm tra mà khơng có chức tra, xử lý vi phạm việc thực sách pháp luật BHXH, BHYT tổ chức, cá nhân, đơn vị SDLĐ sở KCB, nên gặp khó khăn khơng nhỏ việc tở chức thực quy định sách pháp luật BHXH, BHYT; quyền lợi người tham gia BHXH, BHYT, BHTN bị xâm hại không ngăn chặn xử lý kịp thời; việc ngăn chặn, hạn chế VPPL BHXH, BHYT kết hạn chế Theo quy định Luật BHXH Luật BHYT Thanh tra LĐTB&XH Thanh tra Y tế có chức tra chuyên ngành BHXH, BHYT cũng có nhiều cố gắng việc tra phối hợp với tổ chức BHXH để tranh tra, xử phạt đơn vị VPPL BHXH, BHYT, số lượng đơn vị SDLĐ, sở KCB lớn, lực lượng tra ngành mỏng (Theo số liệu báo cáo tháng 12/2011, toàn ngành LĐTB&XH có 443 cán tra; tồn ngành Y tế có khoảng 300 cán tra) có phối hợp tham gia rất lớn, đóng góp không nhỏ vào kết tra việc thực sách BHXH, BHYT lực lượng kiểm tra thuộc tổ chức BHXH; phải tập trung nhiệm vụ tra, kiểm tra theo chức ngành nên việc tra việc thực sách BHXH, BHYT hạn chế số số đơn vị Thanh tra, từ 2007 đến năm 2011 Thanh tra liên ngành gồm Thanh tra Nhà nước, Thanh tra ngành LĐTB&XH ngành Y tế ngành có liên quan phối hợp với tổ chức BHXH tra, kiểm tra 6.718 đơn vị 3% so với số đơn vị tham gia BHXH Với lực lượng tra tại, tình hình tra phối hợp tra đơn vị phải 100 năm sau có thể tra hết lượt đơn vị SDLĐ; thành lập lực lượng tra chuyên ngành BHXH, BHYT lại phải phát sinh thêm máy bở sung thêm biên chế Trong đó, tở chức BHXH có cấu tở chức kiểm tra theo ngành dọc từ Trung ương tới tỉnh, huyện có đủ đội ngũ cán kiểm tra đào tạo nghiệp vụ tra, lại khơng có chức tra Vì vậy, giao chức tra cho tở chức BHXH với tra ngành LĐTB&XH, ngành y tế tăng cường tra, ngăn ngừa vi phạm kiến nghị sửa đổi tồn tại, vướng mắc văn bản, quan quản lý nhà nước BHXH, BHYT mà tăng thêm biên chế, tiết kiệm chi phí quản lý hành Thực Kết luận số 23-KL/TW ngày 29/5/2012 Hội nghị lần thứ năm Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XI "Một số vấn đề tiền -3- lương, BHXH, trợ cấp ưu đãi người có cơng định hướng cải cách đến năm 2020; Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XI ban hành Nghị chuyên đề số 15-NQ/TW ngày 01/6/2012 số vấn đề sách xã hội giai đoạn 2012-2020 đánh giá tình hình, ngun nhân đề định hướng sách xã hội giai đoạn 2012-2020 thể quan tâm rất lớn Đảng Nhà nước sách an sinh xã hội Theo Báo cáo thẩm tra Báo cáo Chính phủ tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH năm 2011 số 870/BC-UBVĐXH13 ngày 08/5/2012 Ủy ban vấn đề xã hội Quốc hội tởng hợp kiến nghị tình hình thực đề nghị sửa đởi Luật BHXH có nội dung "Nghiên cứu để ủy quyền giao cho quan BHXH chức tra xử lý vi phạm lĩnh vực BHXH nhằm kịp thời khắc phục tình trạng vi phạm tràn lan nay" Năm 2009, 2010 thực chương trình, kế hoạch tra Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, Thanh tra Chính phủ tổ chức tra chuyên đề diện rộng tồn ngành BHXH có Báo cáo tởng hợp kết tra chuyên đề diện rộng việc thu, quản lý sử dụng quỹ BHXH từ năm 2005 đến năm 2009 số 3965/BC-TTCP ngày 31/12/2010 gửi Thủ tướng Chính phủ kiến nghị "Đối với Bộ Nội vụ: Trình Chính phủ sửa đởi Nghị định số 94/2008/NĐCP ngày 22/8/2009 Chính phủ bở sung nhiệm vụ, quyền hạn cho ngành BHXH xử phạt VPHC tổ chức, cá nhân vi phạm Luật BHXH Luật BHYT" Từ vấn đề trên, để đảm bảo quyền lợi người tham gia BHXH, BHYT; ngăn ngừa, hạn chế việc VPPL BHXH, BHYT tổ chức, cá nhân, đơn vị SDLĐ sở KCB BHYT việc nghiên cứu xây dựng thực Đề án “Giao BHXH Việt Nam thực chức tra tổ chức, cá nhân, đơn vị SDLĐ sở KCB BHYT việc chấp hành sách pháp luật BHXH, BHYT” cần thiết vấn đề cấp bách tổ chức BHXH II CĂN CỨ XÂY DỰNG ĐỀ ÁN Căn pháp lý - Luật BHXH Điều 10 quy định “Thanh tra LĐTB&XH thực chức tra chuyên ngành BHXH” Điều 19 quy định “Quyền tổ chức BHXH” sau: “Kiểm tra việc đóng BHXH trả chế độ BHXH” “Các quyền khác theo quy định pháp luật” -4- - Luật BHYT số 25/2008/QH12 Điều 46 quy định Thanh tra Y tế thực chức tra chuyên ngành BHYT Điều 40 “Quyền tổ chức BHYT” sau: “Kiểm tra, giám định việc thực khám bệnh, chữa bệnh BHYT - Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số Điều Luật Thanh tra, Điều 78 quy định quan thuộc Chính phủ khơng giao nhiệm vụ quản lý nhà nước thành lập tổ chức tra nội bố trí cán làm cơng tác tra nội để giúp Thủ trưởng quan thực công tác tra, kiểm tra phạm vi quản lý - Nghị định 94/2008/NĐ-CP ngày 22/8/2008 Chính phủ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức BHXH Việt Nam quy định BHXH Việt Nam quan thuộc Chính phủ, có chức tở chức thực chế độ, sách BHXH, BHYT có quyền kiểm tra việc tham gia hưởng chế độ, sách BHXH, BHYT; giải kiến nghị, khiếu nại, tố cáo theo quy định pháp luật Căn thực tiễn - Cơ cấu tổ chức kiểm tra tổ chức BHXH thực theo mơ hình 03 cấp Trung ương - tỉnh - huyện Tính đến tháng 12/2011 tồn ngành có 451 cán làm cơng tác kiểm tra Về bản, cán kiểm tra BHXH toàn ngành có trình độ đại học đại học chiếm tỷ lệ 91%, bao gồm chuyên ngành luật, quản lý kinh tế, tài có 60% cán kiểm tra đào tạo nghiệp vụ tra viên - Trong năm (2007- 2011) tổ chức BHXH tiến hành kiểm tra 23.581 đơn vị; phát sai phạm yêu cầu truy thu số tiền gần 173 tỷ đồng, thu hồi số tiền gần 102 tỷ đồng đề nghị xử phạt hành 4.582 đơn vị xử phạt 684 đơn vị vi phạm quy định BHXH, BHYT Các hành vi VPPL BHXH, BHYT NLĐ chủ SDLĐ tổ chức BHXH qua công tác kiểm tra phát Tuy nhiên việc xử lý vi phạm dừng việc kiến nghị quan quản lý chức xử lý theo quy định pháp luật - Thanh tra chuyên ngành BHXH, BHYT lực lượng mỏng có phối hợp tham gia lực lượng kiểm tra tổ chức BHXH nên từ 2007 đến năm 2011 phối hợp với tổ chức BHXH tra, kiểm tra 6.718 đơn vị 3% so với số đơn vị tham gia BHXH Với tình hình phải 100 năm sau có thể tra hết lượt đơn vị SDLĐ; -5- thành lập lực lượng tra chuyên ngành BHXH, BHYT lại phải phát sinh thêm máy bổ sung thêm biên chế III MỤC TIÊU CỦA ĐỀ ÁN Mục tiêu tổng quát - Phân tích, đánh giá tình hình VPPL BHXH, BHYT hiệu công tác kiểm tra việc thực sách pháp luật BHXH, BHYT - Nghiên cứu, xem xét việc thực chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn tở chức BHXH q trình tự tiến hành kiểm tra; phối hợp với quan chức việc tra, kiểm tra - Xây dựng sở lý luận thực tiễn để giao tổ chức BHXH thực chức tra xử lý vi phạm tổ chức, cá nhân, đơn vị SDLĐ sở KCB BHYT - Nghiên cứu, đưa giải pháp đề xuất với Bộ, Ngành Chính phủ phương án để giao tổ chức BHXH thực chức tra, xử lý vi phạm tổ chức, cá nhân VPPL BHXH, BHYT Mục tiêu cụ thể - Phân tích làm rõ khác biệt hoạt động tra, kiểm tra nói chung hoạt động tra, kiểm tra BHXH, BHYT nói riêng - Xác định sở pháp lý cho hoạt động tra, kiểm tra BHXH, BHYT sở quy định pháp luật hành BHXH, BHYT - Nêu thực trạng hoạt động tra, kiểm tra xử lý VPPL BHXH, BHYT Từ đánh giá điểm đạt được, hạn chế chức tra chuyên ngành BHXH, BHYT giao cho quan quản lý Nhà nước - Xác định hiệu công tác tra BHXH, BHYT tổ chức BHXH giao thực chức tra BHXH, BHYT - Xác định giải pháp nhằm thực chức tra BHXH, BHYT tở chức BHXH Trong nêu rõ giải pháp pháp lý, công tác tổ chức cán tổ chức thực - Kiến nghị giải pháp nhằm thực chức tra BHXH, BHYT tổ chức BHXH -6- Phần thứ nhất: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, KIỂM TRA BHXH, BHYT VÀ VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG LĨNH VỰC BHXH, BHYT I THANH TRA, KIỂM TRA VỀ BHXH, BHYT Khái niệm phân biệt hoạt động tra, kiểm tra 1.1 Về tra 1.1.1 Khái niệm: Thanh tra BHXH, BHYT hiểu việc xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục pháp luật quy định quan quản lý Nhà nước BHXH, BHYT việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn quan, tổ chức, cá nhân đối tượng tham gia, thụ hưởng, thực sách BHXH, BHYT 1.1.2 Đặc điểm tra BHXH, BHYT Thanh tra BHXH, BHYT mang đầy đủ đặc điểm tra nói chung, ngồi cịn có số đặc điểm riêng Cụ thể: - Thanh tra ln mang tính quyền lực Nhà nước - Thanh tra có tính độc lập tương đối - Thanh tra gắn liền với quản lý Nhà nước BHXH, BHYT; - Thanh tra BHXH, BHYT có đối tượng tra rộng, bao phủ lớn theo mục tiêu định hướng Luật BHXH, Luật BHYT thực chế độ BHXH cho NLĐ BHYT tồn dân, đối tượng tra BHXH, BHYT có thể NLĐ, người dân; 1.2 Về kiểm tra 1.2.1 Khái niệm Kiểm tra BHXH, BHYT hiểu việc xem xét thực tế theo ngun tắc, trình tự, thủ tục thực sách BHXH, BHYT theo quy định pháp luật tổ chức BHXH đơn vị, tổ chức, cá nhân tham gia, thụ hưởng sách BHXH, BHYT để đánh giá, nhận xét tình hình thực sách BHXH, BHYT ngăn chặn, phát hành vi VPPL BHXH, BHYT; đồng thời phát sơ hở quản lý, tìm nguyên nhân biện pháp xử lý, ngăn chặn, góp phần nâng cao hiệu công tác quản lý BHXH, BHYT -7-