Phân tích tình hình hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp tại sacombank

Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Sacombank Chương1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP HIỆN NAY Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng, tổ chức tín dụng với bên pháp nhân thể nhân kinh tế Trong kinh tế thị trường ngân hàng đóng vai trò tổ chức tài trung gian, quan hệ tín dụng ngân hàng thể qua hai khâu: khâu huy động vốn khâu cho vay vốn 1.2.Chức tín dụng ngân hàng 1.2.1 Chức tập trung phân phối lại tiền tệ Đây chức chủ yếu quan trọng Nhờ chức tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hòa từ nơi thừa đến nơi thiếu phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Hai mặt tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống hợp thành chức cốt lõi tín dụng, thực thông qua ngân hàng tổ chức tín dụng theo nguyên tắc hoàn trả Vì tín dụng có ưu rõ rệt, kích thích tập trung vốn nhàn rỗi xã hội thúc đẩy việc chuyển hóa sử dụng vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hóa, dịch vụ nhu cầu tiêu dùng toàn xã hội có hiệu Nhờ chức tập trung phân phối vốn tiền tệ tín dụng mà phần lớn nguồn tiền xã hội từ chỗ “tiền nhàn rỗi” cách tương đối huy động sử dụng cho nhu cầu sản xuất đời sống, làm cho hiệu việc sử dụng vốn xã hội tăng cao, góp phần làm tăng nhịp độ tăng trưởng kinh tế xã hội 1.2.2 Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông xã hội Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank Do hoạt động tín dụng ngân hàng hay tổ chức tài đóng vai trò việc khơi nguồn vốn đến chủ thể cần vốn tạo hội đầu tư sinh lợi, tạo điều kiện cho đời công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu, séc, loại thẻ tín dụng…cho phép thay số lượng lớn tiền mặt lưu thông thị trường nhờ mà giảm bớt số chi phí liên quan chi phí in tiền, vận chuyển bảo quản tiền… Với hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng ngân hàng mở khả lớn việc mở tài khoản giao dịch toán thông qua ngân hàng hình thức chuyển khoản toán bù trừ cho Hiện nay, với hoạt động tín dụng ngân hàng hệ thống giao dịch đại ngày phát triển nguồn vốn nhàn rỗi ngày huy động cách có hiệu Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông tín dụng làm tăng tốc độ chu chuyển nguồn vốn phạm vi toàn xã hội, tạo điều kiện cho kinh tế xã hội phát triển 1.2.3 Chức phản ánh kiểm soát kinh tế Tín dụng phản ánh quan hệ kinh tế hình thành sở nhiều quan hệ kinh tế khác Bản thân quan hệ tín dụng bao gồm nhiều mối quan hệ huy động vốn cho vay vốn, cho vay vốn đầu tư tín dụng Do đó, tín dụng bao hàm khả kiểm soát hoạt động kinh tế doanh nghiệp, phản ánh cách tổng hợp mức độ phát triền kinh tế Vốn tín dụng cho vay vốn huy động từ thể nhân pháp nhân xã hội Do đó, để đảm bảo nguồn vốn luân chuyển nhanh không ngừng tăng lên, khoản vốn vay cho vay phải hoàn trả hạn Để đạt điều đó, tín dụng kiểm soát đơn vị vay vốn yêu cầu cần thiết khách quan Tiến trình kiểm tra việc làm thường xuyên, liên tục, đan xen trình từ lúc thẩm định dự án, xét duyệt cho vay, thời gian vay trình sử dụng vốn vay đơn vị với mục đích Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank ngăn chặn tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp… hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế 1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu Ngân hàng góp phần quan trọng vào phát triển chung kinh tế Vì tín dụng có vai trò chủ yếu sau đây: Thứ : Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hòa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư Nó động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp, tín dụng góp phần động viên vật tư hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy tiến khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội Thứ hai : Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng, sở cho vay đơn vị kinh tế Mặt khác trình đầu tư tín dụng thực cách tập trung, chủ yếu cho xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh hiệu Thứ ba : Là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp ưu tiên cho xuất khẩu… Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ phát triển ngành đó, từ tạo điều kiện phát triển ngành khác Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank Thứ tư : Góp phần tác động đến việc tăng cương chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng vốn tín dụng vận động sở hoàn trả có lợi tức, nhờ vợ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp Thứ năm : Tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với 1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng phân thành nhiều loại khác 1.4.1 Căn vào thời hạn tín dụng Căn vào thời hạn tín dụng, tín dụng chia ba loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân + Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ – năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại có thời hạn năm, loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho XDCB, cải tiến mở rộng sản xuất có qui mô lớn Tín dụng trung hạn dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Sacombank phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất 1.4.2 Căn vào đối tượng tín dụng Căn vào đối tượng tín dụng, tín dụng chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định + Tín dụng vốn lưu động: loại vốn tín dụng đực sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thường chia loại: cho vay dự trữ hàng hoá; cho vay chi phí sản xuất cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu + Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng sử dụng để hình thành TSCĐ Loại đầu tư để mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình Thời hạn cho vay trung hạn dài hạn 1.4.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn Căn vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá tín dụng tiêu dùng + Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá: loại cấp phát tín dụng cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hoá lưu thông hàng hoá + Tín dụng tiêu dùng: hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: Như mua sắm nhà cửa, xe cộ, hàng hoá bền nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng cấp phát hình thức tiền hình thức bán chịu hàng hoá Đặc điểm tín dụng hộ SXNN 2.1 Khái niệm hộ SXNN Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank Nói đến tồn hộ sản xuất kinh tế trước hết ta cần thấy rằng, hộ sản xuất nước ta mà có tất nước có sản xuất nông nghiệp giới Theo phụ lục ngân hàng nông nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo định 499A TDNH ngày 02/09/1993 khái niệm hộ sản xuất nêu: “Hộ sản xuất đơn vị kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ thể cho quan hệ sản xuất tự chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh mình” 2.2 Phân loại hộ sản xuất Hộ sản xuất hoạt động kinh doanh kinh tế hàng hóa phụ thuộc nhiều vào trình độ sản xuất kinh doanh, khả kỹ thuật, quyền làm chủ tư liệu sản xuất mức độ vốn đầu tư hộ gia đình Việc phân loại hộ sản xuất có khoa học tạo điều kiện để xây dựng sách tín dụng phù hợp nhằm đầu tư đem lại hiệu Có thể chia hộ sản xuất thành loại sau: - Loại thứ nhất: Là hộ có vốn, có kỹ thuật, kỹ lao động, biết tiếp cận với môi trường kinh doanh, có khả thích ứng, hòa nhập với thị trường Như vậy, hộ tiến hành sản xuất cho phù hợp với thời vụ để sản phẩm tạo tiêu thụ thị trường Chính mà hộ có nhu cầu mở rộng phát triển sản xuất tức có nhu cầu đầu tư thêm vốn Việc vay vốn hộ sản xuất hoàn toàn đáng cần thiết trình mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Đây khách hàng mà tín dụng ngân hàng cần phải quan tâm coi đối tượng chủ yếu quan trọng cần tập trung đồng vốn đầu tư vào sử dụng mục đích, có khả sinh lời, hạn chế tối đa tình trạng nợ hạn Đây mục đích mà ngân hàng cần thay đổi thông qua công cụ lãi suất tín dụng, thuế… Nhà Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank nước ngân hàng có khả điều tiết kiểm soát hoạt động hộ sản xuất sách tài tầm vó mô - Loại thứ hai là: Các hộ có sức lao động làm việc cần mẫn tay họ có tư liệu sản xuất, tiền vốn chưa có môi trường kinh doanh Loại hộ chiếm số đông xã hội việc tăng cường đầu tư tín dụng để hộ sản xuất mua sắm tư liệu sản xuất có ý nghóa quan trọng để phát huy lực sản xuất nông thôn lónh vực sản xuất nông nghiệp Việc cho vay vốn giúp hộ có khả tự lao động sản xuất tạo sản phẩm tiêu dùng mà góp phần giúp hộ có khả tự chủ sản xuất Mặt khác, hoạt động đầu tư tín dụng, tín dụng ngân hàng giúp hộ làm quen với sản xuất hàng hóa, với chế độ hoạch toán kinh tế để hộ thích nghi với chế thị trường, bước tự sản xuất hàng hóa, tự tiêu dùng đến sản xuất sản phẩm hàng hóa đáp ứng nhu cầu thị trường - Loại thứ ba là: Các hộ sức lao động, không tích cực lao động, tính toán làm ăn gặp rủi ro sản xuất kinh doanh, gặp tai nạn ốm đau gia đình sách… tồn xã hội Thêm vào trình phát triển sản xuất hàng hóa với phá sản nhà sản xuất kinh doanh cỏi góp phần thêm vào đội ngũ dư thừa Phương pháp giải hộ nhờ vào cứu trợ nhân đạo quỹ trợ cấp thất nghiệp, trách nhiệm lương tâm cộng đồng, không giới hạn mặt vật chất sinh hoạt mà giúp họ phương tiện kỹ thuật, đào tạo tay nghề vươn lên làm chủ sống, khuyến khích người có sức lao động phải sống kết lao động thân Về chất người nông dân, họ yêu quê hương đồng ruộng Sinh hoạt họ gắn liền với trồng, mảnh ruộng, họ không muốn rời quê hương không nghiệp phát triển kinh tế nước nhà hay hoàn cảnh khó khăn Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Sacombank bắt buộc Chính sách ổn định cư trú người nông dân với đồng ruộng điều kiện quan trọng tạo thuận lợi mặt quan hệ xã hội quan hệ tín dụng khách hàng 2.3 Đặc điểm tín dụng hộ SXNN Tín dụng hộ SXNN có ba đặc điểm sau: + Về hình thức biểu hiện: Hoạt động tín dụng ngân hàng thực hình thái tiền tệ gồm tiền mặt bút tệ + Chủ thể quan hệ tín dụng ngân hàng: Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng đóng vai trò chủ thể trung tâm Ngân hàng vừa đóng vai trò chủ thể vay khâu huy động, vừa thực vai trò chủ thể cho vay khâu phân phối vốn + Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa Trong kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng trở thành loại hình tín dụng phổ biến, đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn kinh tế, tín dụng ngân hàng không đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn mà tham gia cấp vốn trung dài hạn Ngoài đáp ứng phần nhu cầu tiêu dùng cá nhân Tín dụng ngân hàng tín dụng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ bổ sung cho Các tiêu phân tích hiệu hoạt động tín dụng 3.1 Các tiêu đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng - Doanh số cho vay: Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay thời gian định bao gồm vốn thu hồi hay chưa thu hồi - Doanh số thu nợ: Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp Sacombank Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà ngân hàng thu đáo hạn vào thời điểm định - Dư nợ: Là tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng cho vay chưa thu vào thời điểm định Để xác định dư nợ, Ngân hàng so sánh hai tiêu doanh số cho vay doanh số thu nợ - Nợ xấu:: Là tiêu phản ánh khoản nợ đến hạn mà khách hàng khả trả nợ cho ngân hàng lý đáng Khi ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi tài khoản nợ hạn Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 cấu phân loại nợ Tổng dư nợ tổng nguồn vốn (%) Tổng dư nợ Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn = x 100 % Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu phản ánh mức độ đầu tư ngân hàng nghiệp cho vay Giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng Tổng dư nợ vốn huy động (lần,%) Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh hiệu đầu tư đồng vốn huy động hoạt động cho vay Giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với nguồn vốn huy động Nợ xấu tổng dư nợ (%) Nợ xấu Đề tài : phân tích tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Sacombank Nợ xấu/Tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng, số nhỏ chất lượng tín dụng ngân hàng cao Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu đánh giá công tác thu nợ ngân hàng Chỉ số cao phản ánh hoạt động thu nợ ngân hàng hiệu quả, đồng thời thể ý thức trả nợ người dân cao, đồng vốn cho vay sử dụng mục đích có hiệu Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Trong đó: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Dư nợ số lượng khách hàng vay (triệu / lần) Dư nợ Dư nợ / số lượt khách hàng vay = Số lần khách hàng vay Chỉ số tính xem trung bình khách hàng vay tiền 10