Phân tích tình hình hoạt động cho vay tại ngân hàng á châu giai đoạn 2005 2007 và dự đoán cho năm 2008

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đà phát triển ngày khẳng định vị giới Đóng góp vào phát triển cố gắng tồn xã hội Sự thay đổi sách, đường lối phủ tạo điều kiện thuận lợi cho loại hình kinh tế phát triển Việc sử dụng hợp lý kịp thời nguồn vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh tạo nên hiệu lớn Ngân hàng - trung gian tài giải pháp nguồn vốn cho doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu, ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam điểm đến nhiều cá nhân doanh nghiệp việc tìm giải pháp tài Trong thời gian thực tập từ tháng 1/2008 đến tháng 4/2008 phịng tín dụng cá nhân sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu tiếp xúc học hỏi nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng như: cho vay, bảo lãnh, toán quốc tế,… cho vay hoạt động chủ yếu góp phần vào tồn phát triển ngân hàng Chính tơi chọn đề tài: “Phân tích tình hình hoạt động cho vay ngân hàng Á Châu giai đoạn 2005-2007 dự đoán cho năm 2008” mong muốn góp phần nghiên cứu vào phát triển ngân hàng Á Châu Đề tài gồm: Chương I Những vấn đề lý luận chung hoạt động cho vay Chương II Những vấn đề lý luận chung phương pháp phân tích dãy số thời gian Chương III Vận dụng phương pháp phân tích dãy số thời gian phân tích tình hình hoạt động cho vay Ngân hàng Á Châu Kết luận, kiến nghị giải pháp Xin cảm ơn thầy cô giáo bạn đặc biệt thầy Trần Quang giúp đỡ tơi hồn thành đề tài Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY I Sự cần thiết mở rộng hoạt động cho vay NHTM I.1 Khái niệm hoạt động cho vay Ngân hàng tổ chức tín dụng, cung cấp dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho kinh tế Cho vay dịch vụ NHTM, chiếm vị trí quan trọng hoạt động NHTM Hoạt động NHTM huy động vốn sử dụng nguồn vốn huy động nhằm thu lợi nhuận Theo mục điều 3/1627-2001/QĐ-NHNN, cho vay hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Cho vay quan hệ tín dụng bình đẳng, xuất phát từ lợi ích doanh nghiệp ngân hàng Đây quan hệ cấp phát, xin – cho mà theo nguyên tắc bên vay phải hoàn trả gốc lãi cho ngân hàng sau thời gian định xác định hợp đồng cho vay Để trở thành người cho vay, thân ngân hàng phải vay tổ chức cá nhân xã hội Doanh nghiệp vay vốn để có nguồn tài thực dự án đầu tư, kinh doanh phục vụ cho mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng huy động vốn vào phải cho vay để lấy chênh lệch lãi suất tồn phát triển Cho vay ngân hàng có ảnh hưởng tới tình hình phát triển kinh tế đất nước Rõ ràng, cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng Cho vay để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long tăng trưởng doanh nghiệp, tài trợ hoạt động chi tiêu cá nhân, phủ để đảm bảo hoạt động bình thường cần thiết cho kinh tế phát triển I.2 Sự cần thiết mở rộng hoạt động cho vay Trong thời đại kinh tế thị trường, ảnh hưởng cơng nghệ tồn cầu hóa, ngân hàng thương mại cần phải đa dạng loại hình dịch vụ mở rộng hoạt động cách vươn tới thị trường nước Đa dạng hóa mở rộng thị trường giúp hạn chế rủi ro cung cấp cho khách hàng hình ảnh ngân hàng tồn diện Các ngân hàng Việt Nam theo xu hướng nên gia tăng mở rộng địa bàn hoạt động loại hình dịch vụ Hoạt động cho vay đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Hoạt động cho vay có hiệu ngân hàng làm ăn có lãi tạo dựng thương hiệu thị trường Việc mở rộng hoạt động cho vay khơng giúp cho ngân hàng có nhiều nguồn thu mà nguồn thu phân phối ngành nghề, lĩnh vực thành phần kinh tế làm cho ngân hàng hạn chế phân tán rủi ro có khủng hoảng kinh tế hay thời kỳ khủng hoảng chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp Thông qua hoạt động cho vay, NHTM tạo lợi cạnh tranh Các dịch vụ cho vay mà NHTM cung cấp giống nhau: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, cho vay theo món, cho vay theo hạn mức,… song để tạo lợi cạnh tranh cho mình, ngân hàng cần mở rộng hoạt động cho vay chiều rộng lẫn chiều sâu Chiều rộng địa bàn hoạt động ngân hàng Ngân hàng hoạt động nhiều địa bàn tỉnh hay thành phố hay nhiều thành phố có nhiều hội phát triển dịch vụ ngân hàng có phạm vi hoạt động nhỏ Cịn chiều sâu đề cập tới tiện ích hay dịch vụ kèm để tạo tính khác biệt cho hoạt động cho vay NHTM Việc mở rộng tạo nên thương hiệu riêng cho ngân hàng, để khách hàng nhớ đến Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long Không vậy, hoạt động cho vay giúp cho ngân hàng tăng uy tín quy mơ NHTM biết đến “người cho vay” chuyên nghiệp Ngân hàng cho vay nhiều, chiếm thị phần lớn địa bàn ngân hàng có uy tín Như vậy, hoạt động cho vay góp phần tăng uy tín ngân hàng thơng qua khách hàng Mở rộng hoạt động cho vay giúp ngân hàng tăng lợi nhuận, khiến cho đời sống nhân viên tăng lên đem tới nhiều khách hàng tiềm năng, giúp cho quy mô hoạt động ngân hàng ngày nhân rộng Như vây, việc mở rộng hoạt động cho vay đem lại cho ngân hàng nhiều lợi ích Vì vậy, mở rộng hoạt động cho vay tất yếu xu đất nước hội nhập phát triển II Các hình thức cho vay NHTM II.1 Căn vào mục đích vay vốn khách hàng  Cho vay kinh doanh (cho vay công nghiệp thương mại): nhằm cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp như: chi phí mua hàng nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán công nhân viên…  Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ vốn cho nông dân trang trải chi phí sản xuất nơng nghiệp như: chi phí hoạt động gieo trồng, thu hoạch bảo quản sản phẩm  Cho vay cá nhân (cho vay hộ gia đình): nhằm tài trợ nhu cầu tiêu  Cho vay kinh doanh bất động sản loại cho vay phục vụ việc mua dùng sắm xây dựng bất động sản, bao gồm cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt khoản vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại mua sắm tài sản nước Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng bảo đảm tài sản thực đất đai, tòa nhà, … cơng trình khác  Cho vay tổ chức tài khoản vay dành cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Phùng Văn Long Cho vay khác: gồm khoản cho vay không xếp loại khoản vay kinh doanh chứng khoán Phân loại theo mục đích giúp NHTM thiết lập danh mục cho vay hướng khách hàng hay gọi hướng thị trường, với cấu tùy thuộc vào đặc điểm ngân hàng Nó giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động cho vay theo mục đích sử dụng vốn khách hàng Ngược lại, khách hàng dễ dàng tiếp cận với nguồn cho vay Đồng thời, sở để đưa giới hạn an toàn hoạt động cho vay, phần quan trọng việc xây dựng chiến lược cho vay có tính cạnh tranh NHTM II.2 Căn vào thời hạn cho vay theo quy định hành Việt Nam Theo định 1267/2001/QĐ-NHNN chia nghiệp vụ cho vay NHTM thành loại:  Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn đến 12 tháng  Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng  Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn 60 tháng Trước đây, nghiệp vụ chủ yếu NHTM cho vay ngắn hạn, từ năm 70 trở lại mở rộng cho vay trung dài hạn Phân loại cho vay dựa vào thời hạn có ý nghĩa quan trọng, dựa vào ngân hàng xác định cấu thời hạn cho vay, cân đối kỳ hạn hoàn vốn kỳ hạn hoàn trả, nâng cao hiệu quản trị tài sản có tái sản nợ NHTM, đặc biệt việc quản lý khe hở kỳ hạn, khe hở lãi suất khả khoản để phòng tránh rủi ro Hơn nữa, cho vay với thời hạn cụ thể không để xác định mức lãi suất cần thu ngân hàng, mà đồng thời giúp cho người vay có để lựa chọn thời hạn vay phù hợp với nhu cầu sử dụng giảm chi phí trả lãi đến mức II.3 Căn vào tính chất đảm bảo khoản vay Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long  Cho vay có bảo đảm tài sản loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba làm bao đảm  Cho vay khơng có đảm bảo tài sản cho vay dựa vào tín nhiệm ngân hàng khách hàng Đảm bảo tiền vay biện pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Về mặt hình thức, cho vay có đảm bảo tài sản dường có mức độ rủi ro thấp cho vay khơng có đảm bảo tài sản, thực tế khơng hồn tồn vậy, đặc biệt ngân hàng cho vay tuyệt đối hóa vai trị tài sản bảo đảm mà coi nhẹ điều kiện cho vay khác Hơn nữa, ngân hàng cịn bị khách hàng tốt Rõ ràng việc cho vay có bảo đảm tài sản cần thiết, khơng thể coi điều kiện, lại chứng tỏ uy tín người cho vay tốt, kinh tế phát triển lành mạnh có triển vọng tốt Hiện nay, nước ta tình trạng khách hàng thiếu tài sản đảm bảo vay vốn phổ biến làm cho hoạt động cho vay NH gặp nhiều khó khăn II.4 Căn vào phương thức cho vay 2.4.1 Cho vay trực tiếp Là việc ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người vay người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng, hình thức cho vay phổ biến NHTM Nó thực phương thức cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay luân chuyển, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành thẻ… Cho vay trực tiếp bao gồm: + Cho vay thấu chi Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi toán đến hạn mức định khoảng thời gian xác định Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trang trải lương, chi khoản phải nộp, mua hàng… hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn chu kỳ thu nhập ngắn + Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất kinh doanh đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng ký hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Trong suốt trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu sử dụng, thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn Do vay tách biệt thành hồ sơ khế ước khác nên nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo + Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ cho vay mà theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kì, dư nợ tối đa thời điểm tính Cho vay theo hạn mức duyệt kỳ việc khách hàng thực vay trả nhiều lần kỳ, song dư nợ khơng vượt q hạn mức tín dụng Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long Cho vay theo hạn mức cuối kỳ dư nợ kỳ lớn hạn mức, nhiên đến cuối kỳ khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dự nợ cuối kỳ không vượt hạn mức Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo điều kiện cho khách hàng chủ động quản lý ngân quỹ Tuy nhiên lần vay không tách biệt thành kỳ hạn trả nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay + Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Khi vay, khách hàng cần gửi đến ngân hàng chứng từ hóa đơn nhập hàng số tiền vay Ngân hàng cho vay trả tiền cho người bán Theo hình thức này, giá trị hàng hóa mua vào (có hóa đơn, hợp pháp, hợp lê, đối tượng) đối tượng ngân hàng cho vay; thu nhập bán hàng nguồn để chi trả cho ngân hàng Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng thủ tục vay thực lần cho nhiều khoản vay khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, tốnh cho người cung cấp nhanh gọn Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long + Cho vay trả góp Đây hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng với khoản cho vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Ngân hàng cho vay trả góp người tiêu dùng thơng qua hạn mức định, ngân hàng toán cho người bán lẻ số hàng hóa mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền vay sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lý thu tiền cho ngân hàng, khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Tuy nhiên, hình thức có rủi ro cao, khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Nếu người vay việc, ốm đau, thu nhập giảm sút khả thu nợ ngân hàng bị ảnh hưởng Chính rủi ro cao nên cho vay trả góp lãi suất thường cao khung lãi suất cho vay ngân hàng + Cho vay hợp vốn Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác 2.4.2 Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay ngân hàng cho vay trực tiếp, bên cạnh ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay thơng qua tổ , đội, nhóm sản xuất, hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ, … tổ chức thường liên kết thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu để hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho thành viên Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phùng Văn Long Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian thu nợ, phát tiền vay,… tổ chức trung gian đứng bảo đảm cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Điều thuận tiện người vay khơng có khơng đủ tài sản chấp Ngân hàng cho vay thơng qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất Việc cho vay theo cách hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích Cho vay gián tiếp thường sử dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trường hợp vậy, cho vay qua trung gian tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ, …) Tuy nhiên, bên cạnh cho vay qua trung gian bộc lộ nhiều hạn chế trung gian lợi dụng vị để tăng lãi suất cho vay lại giữ lấy số tiền thành viên khác cho riêng Các nhà bán lẻ lợi dụng để bán hàng chất lượng với giá đắt cho người vay vốn Như vậy, cách phân loại tạo điều kiện cho ngân hàng chun mơn hóa kỹ thuật nghiệp vụ cấp tín dụng, từ nâng cao hiệu cấp tín dụng chuyên sâu kỹ chuyên nghiệp hóa 2.5 Căn vào quy mô khách hàng  Cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn  Cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ  Cho vay khách hàng cá nhân Việc phân bổ quy mô giúp cho NHTM có sách chế tín dụng phù hợp với loại đối tượng khách hàng, đồng thời sở để đưa cải cách cơng tác quản lý tín dụng theo quan điểm hướng khách hàng Trường đại học kinh tế quốc dân Khoa Thống Kê 10