Khái niệm và các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng như vậy, nhưng quan niệm như thế nào về một Ngân hàng thương mại, và sự phân biệt nó với các tổ chức phiNgân hàng không phải là điều đơn giản Rõ ràng, có thể định nghĩa Ngân hàng thương mại thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.
Các chức năng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Cơ sở lý luận cho vay
Khái niệm về cho vay
Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trơ nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các ngân hàng thương mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn khu vực cho vay ngắn hạn nhường chổ cho thị trương tài chính - tiền tệ cung ứng ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát…)
Vai trò của hoạt động cho vay
1.2.2.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế
1.2.2.2 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
1.2.2.3 Cho vay là công cụ tài trợ cho các nghành kinh tế kém phát triển và nghành mũi nhọn
1.2.2.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán tài chính trong các doanh nghiệp
1.2.2.5 Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế đối với nước ngoài
Phân loại cho vay
1.2.3.1 Cho vay theo kỳ hạn
- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn: có thời gian từ 1 đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ 5 năm trở lên
1.2.3.2 Cho vay theo loại tiền
+ Với hình thức vay đồng nội tệ chủ yếu phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh diễn ra trong nước
+ Hình thức vay ngoại tệ chủ yếu phục vụ cho mục đích xuất nhập khẩu hàng hóa với nước ngoài
1.2.3.3 Dựa theo hình thức đảm bảo của các khoản vay
* Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo
* Các khoản cho vay không có đảm bảo
1.2.3.4 Dựa theo mục đích huy động vốn
Có 2 hình thức cho vay là cho vay tiêu dùng và cho vay để kinh doanh.
* Cho vay để kinh doanh:
1.2.3.5 Cho vay theo thành phần kinh tế
Thành phần kinh tế chính là khu vực kinh tế, kiểu quan hệ kinh tế dựa trên một hình thức sở hữu nhất định về tư liệu sản xuất Mỗi thành phần kinh tế là một bộ phận cấu thành của nền kinh tế quốc dân.
1.2.3.6 Cho vay theo ngành nghề kinh doanh
Trong nền kinh tế nhiều thành phần như hiện nay các ngành nghề kinh doanh phát triển đa dạng với nhiều hình thức và phương thức hoạt động, như;ngành nghề trong lĩnh vực công thương nghiệp, trong lĩnh vực dịch vụ, trong lĩnh vực nông nghiệp
Hiệu quả cho vay
Khái niệm
Hiệu quả cho vay là một khái niệm khá trừu tượng Tuỳ theo mục đích nghiên cứu và tuỳ theo từng quan điểm khác nhau mà có những khái niệm khác nhau về hiệu quả cho vay.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay
1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá được hiệu quả cho vay tại ngân hàng, là hoạt động sinh ra giá trị lợi nhuận, mục tiêu hoạt động của ngân hàng Trong nhóm chỉ tiêu này có các chỉ tiêu như; lợi nhuận, dư nợ cho vay, số lượng khách hàng…
Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Nhân tố chủ quan
* Chất lượng cán bộ, nhân viên
* Hiệu quả hoạt động huy động vốn:
* Cơ sở vật chất, công nghệ của ngân hàng:
* Cơ cấu tổ chức quản lý hoạt động:
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA
Khái quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Tỉnh Sơn La
2 1 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Tỉnh Sơn La
2.1.1 Quá trình hình thành Được thành lập năm 1993, Ngân hàng An Bình là một trong mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam
Tôn chỉ hoạt động của Ngân hàng An Bình là: Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt; tăng trưởng lợi ích cho cổ đông, hướng tới sự phát triển toàn diện, bền vững và đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài
Hiện tại: Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La có 7 điểm giao dịch chính tại số 450, Đường Chu Văn Thịnh TP Sơn La và Phòng giao dịch Mai Sơn, Phòng giao dịch Mộc châu, Phòng giao dịch huyện Sốp Cộp, Phòng giao dịch huyện Sông Mã và 2 quỹ tiết kiệm Tô Hiệu và QTK Quyết Thắng.
2.1.3 Tình hình hoạt động chính của Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Sơn La
- Hoạt động huy động vốn: huy động vốn bằng việc thu hút các khoản tiền gửi của các cá nhân, các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, đưa ra các sản phẩm dịch vụ thu hút vốn.
- Hoạt động tín dụng; Ngân hàng cung cấp các hình thức sản phẩm dịch vụ về tiền gửi, các dịch vụ thanh toán nhanh, tập trung tín dụng bán lẻ, đối với các sản phẩm cho vay ngân hàng phân chia theo từng nhóm khách hàng để đưa ra các sản phẩm cho phù hợp.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Sơn La
3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Sơn La
Với mục tiêu ổn định và phát triển bên cạnh đó Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La luôn hoạt động và thực hiện theo định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình nói chung.
* Xác định mục tiêu chiến lược.
Tầm nhìn sứ mệnh và mục tiêu dài hạn của ngân hàng
- Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt.
- Tăng trưởng lợi ích cho cổ đông.
- Hướng tới sự phát triển bền vững của Ngân hàng
- Đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài
Mục tiêu dài hạn của chi nhánh
3.1.2 Các biện pháp, kế hoạch chính sẽ triển khai thực hiện trong năm 2013 như sau
- Thực hiện tốt quy chế phân công, phân nhiệm và cơ chế ủy quyền của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình
- Thực hiện đầy đủ công tác kiểm soát nội bộ, kiểm soát chặt chẽ các rủi ro tiềm ẩn, đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt động.
- Thực hiện tốt nguyên tắc tập trung dân chủ trong quản lý điều hành
- Thực hiện các buổi họp đánh giá về tình hình kinh doanh hàng tuần với các nhân viên vào chiều thứ hai nhằm rà soát, kiểm điểm lại các việc đã làm trong tuần để rút ra các kinh nghiệm và và chia sẻ với các chuyên viên trong toàn phòng.
* Các kế hoạch cho năm 2013
Kế hoạch tài chính: Nguồn vốn, hoạt động huy động và cho vay
- Thực hiện hoàn thành các chỉ tiêu đã đăng ký với ban Tổng giám đốc đã giao cho trong năm 2013.
- Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên.
- Xây dựng tập thể đoàn kết vững mạnh.
- Xây dựng kế hoạch về các chỉ tiêu thống kê:
Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP
3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định
- Cách thức thu thập thông tin
- Cách thức xử lý thông tin
3.2.2 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
- Về trình độ nghiệp vụ
- Về đạo đức cán bộ
3.2.3 Tăng cường công tác Marketing trong hoạt động cho vay
Hoạt động marketing trong những năm gần đây rất được chú ý phát triển ở các lĩnh vực kinh tế, ngành nghề, đối với ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ thì hoạt động marketing càng trở lên cần thiết hơn
3.2.4 Phòng tránh và hạn chế rủi ro trong cho vay
+ Cần thúc giục yêu cầu cán bộ tín dụng thường xuyên tổ chức kiểm tra cả định kỳ và đột xuất không báo trước
+ Các hình thức đảm bảo tiền vay
+ Lập quỹ dự phòng rủi ro
3.2.5 Nâng cao hiệu quả xử lý, thu hồi NQH nhất là những khoản nợ xấu
- Trước tiên cần phân tích, phân loại từng khoản NQH, nợ xấu để biết rõ nguyên nhân phát sinh, từ đó xác định đâu là khoản NQH có khả năng thu hồi, đâu là khoản nợ không có khả năng thu hồi mà phải xử lý bằng tài sản bảo đảm.
3.2.6 Tăng cường công tác quản lý, giám sát nội bộ
- Hoạt động kiểm soát nội bộ phải được thực hiện định kỳ và đột xuất nhằm phát hiện kịp thời những dấu hiệu để ngăn chặn, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng mới xử lý.
- Cán bộ kiểm tra phải có trình độ và phẩm chất đạo đức tốt, khen thưởng xử phạt công minh Tăng cường những cán bộ tín dụng có trình độ đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm toán nội bộ.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với các cơ quan Lập pháp
3.3.1.1 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Tăng cường hiệu lực điều hành chính sách tiền tệ, chức năng giám sát kiểm tra đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng
- Phân tích đánh giá, dự báo tình hình xu hướng phát triển của ngành ngân hàng để kịp thời điều chỉnh và ban hành các quy định phù hợp.
3.3.1.2 Kiến nghị đối với các cơ quan Nhà nước
- Tạo môi trường pháp lý lành mạnh: Mọi hoạt động của các cá nhân, doanh nghiệp tổ chức đều phải tuân theo pháp luật
- Xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, để hạn chế việc chi phối của cá nhân hay tổ chức, làm sai lệch kết quả xếp hạng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần
3.3.2.1 Xây dựng chính sách vay cho hợp lý
* Đồng bộ hóa đội ngũ cán bộ của ngân hàng
* Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay
* Xây dựng chính sách lãi suất hợp lý
* Thực hiện các quy định về tài sản bảo đảm hiệu quả
3.3.2.2 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Hiện đại hóa giúp cho ngân hàng dễ dàng xây dựng niềm tin đối với khách hàng, cơ sở vật chất khang trang đầy đủ cũng là môi trường làm việc hấp dẫn thu hút những người có trình độ chuyên môn cao, ngoài ra công nghệ cao cũng giúp cho quá trình quản lý, xử lý thông tin của ngân hàng được nhanh chóng, tiện lợi và chính xác
3.3.2.3 Mở rộng địa bàn đầu tư
Sơn La là tỉnh miền núi phía bắc địa hình hiểm trở đường xá đi lại còn gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó tỉnh lại nhận được sự ưu ái quan tâm từ phía Chính phủ cho việc phát triển Tỉnh, nên đầu tư nguồn vốn lớn Đây chính là cơ hội cho Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La mở rộng thị trường đến địa bàn các huyện vùng sâu vùng xa của Tỉnh
3.3.2.4 Các kiến nghị khác với ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình
- Hỗ trợ cho Chi nhánh kinh phí trong việc đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, kiến thức chuyên môn cho cán bộ nhân viên, thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn nâng cao kỹ năng nghiệp vụ.
2 Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động cho vay là một trong những lĩnh vực chính tạo ra giá trị gia tăng của các Ngân hàng thương mại Trong bối cảnh đất nước đang hòa mình vào hội nhập với quốc tế về lĩnh vực kinh tế, thị trường kinh doanh mở rộng, môi trường hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và của các đơn vị Ngân hàng thương mại nói riêng được mở rộng ra rất nhiều, thị trường không chỉ bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà là đa quốc gia rộng khắp Môi trường kinh doanh rộng khắp sự cạnh tranh ngày càng cao và khốc liệt, để có thể tồn tại và phát triển các Ngân hàng thương mại phải có những hướng đi rõ ràng trong mọi lĩnh vực hoạt động của mình Hoạt động chính tạo ra giá trị tăng thêm của Ngân hàng thương mại chính là hoạt động cho vay Cho vay là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Sơn La là một vùng kinh tế của Tây bắc còn gặp nhiều những khó khăn và thách thức, nhưng bên cạnh đó chính là những cơ hội, cơ hội của các Ngân hàng thương mại vì đây là khu vực kinh tế được tập trung nhiều các dự án, những ưu đãi kinh tế nhất định từ nguồn ngân sách Nhà nước Từ khi Đất nước bước vào con đường hội nhập kinh tế thị trường kinh doanh có nhiều sáo trộn và sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, ngay cả với hoạt động cho vay của ngành ngân hàng cũng không tránh được sự cạnh tranh đó.
Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Sơn La cũng phải chịu những ảnh hưởng từ những yếu tố đó, không chỉ chịu sự cạnh tranh từ các đơn vị, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong cùng lĩnh vực mà còn chịu cạnh tranh từ các đơn vị, tổ chức khác, ví dụ; Bảo hiểm, Bưu điện, đôi khi là cả các tổ chức tín dụng đen v v Để tồn tại và phát triển trong quá trình hội nhập, Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La buộc phải tìm cách đứng vững trên thị trường, phải hạch toán thu chi làm sao cho mức chi bù thu và có lãi cho doanh nghiệp phát triển và đóng góp cho nền kinh tế Đất nước Một trong những giải pháp cho sự phát triển đó chính là quản lý, nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng. Được thành lập và đi vào hoạt động từ 08/12/2008, Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La là chi nhánh ngân hàng thương mại đầu tiên có điểm giao dịch đặt tại tỉnh Sơn La Sau 03 năm hoạt động, Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La vẫn luôn phát triển ổn định và hiệu quả, và trở thành một địa chỉ ngân hàng uy tín được người dân cũng như các doanh nghiệp địa phương tin tưởng và chấp nhận, qua đó cũng có đạt được một số yêu cầu nhất định Tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập như; trong hệ thống tổ chức cán bộ, kinh nghiệm quản lý chưa cao, là một doanh nghiệp chưa thực sự lớn mạnh, công tác quản lý, quy trình hoạt động cho vay còn phức tạp chưa sát với thực tế, chính sách về lãi suất thay đổi liên tục cũng gây tâm lý hoang mang cho khách hàng…
Nhận thấy vai trò và quyết định to lớn của hoạt động cho vay đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nên tên đề tài là “ Nâng cao hiệu quả cho vay tại ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Tỉnh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu cho bản luận văn này Mục đích của đề tài là tìm ra những điểm được và chưa được của quá trình hoạt động cho vay của ngân hàng, từ đó đưa ra một số giải pháp cách nhìn nhận, phân tích vấn đề mới để hoạt động trở nên hoàn thiện hơn Làm tốt được việc này cũng giúp cho sự tồn tại, phát triển và khả năng cạnh tranh khẳng định chỗ đứng của ngân hàng trên thị trường và trên địa bàn đang và sẽ hoạt động. Đây không phải là đề tài mới mẻ, vấn đề đã được không ít các bài luận văn mổ sẻ và phân tích Tuy nhiên bài luận văn được tác giả nhìn nhận hiểu vấn đề bằng thực tế và những hiểu biết của chính mình, hơn nữa số liệu trong luận văn được cập nhập thông tin chính xác từ hoạt động thật của ngân hàng. Điều đó giúp cho luận văn đánh giá đúng tình hình hoạt động, phương hướng, mục tiêu hoạt động để đưa ra những đóng góp thiết thực và cần thiết cho sự phát triển của ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La nói riêng và ngành ngân hàng nói chung Bài luận văn chỉ ra các bất cập, chưa sát thực tế, chưa nhanh nhẹn, các chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả chưa tốt trong cách quản lý cho vay của Ban lãnh đạo Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La trong tổ chức hoạt động cho vay Đưa ra những ý kiến đóng góp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La.
(4) Phân tích thế nào là hiệu quả hoạt động cho vay trong hoạt động của ngân hàng.
(5) Phân tích tình hình hoạt động cho vay thực tế tại ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Sơn La.
(6) Đề xuất một số giải pháp và đưa ra các kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu xuyên suốt là: hiệu quả hoạt động cho vay
Về không gian và thời gian: Tại ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Sơn La trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2012.
Thu thập số liệu từ thực tế hoạt động tại các phòng ban trong ngân hàngNgân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La Tìm hiểu các thông tin về tình hình chung của phát triển kinh tế thông qua các kênh thông tin khác nhau như; sách giáo trình, mạng internet, các bài luận văn đã phân tích cùng đề tài.
Từ nguồn điều tra từ các khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng, ý kiến từ các cán bộ làm việc trực tiếp trong bộ phận cho vay, một số vị trí trong Ban lãnh đạo tổ chức của ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La.
Các chỉ tiêu, kết quả hoạt động được tổng hợp từ các phòng ban liên quan đến hoạt động cho vay và định hướng phát triển liên quan đến hoạt động và hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Sơn La, xử lý chọn lọc các chỉ số có giá trị tới vấn đề phân tích trong luận văn.
Phương pháp được sử dụng chính là phương pháp tổng hợp – phân tích, điều tra thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp chọn mẫu phân tích, phương pháp mô tả và khái quát đối tượng nghiên cứu Phương pháp được sử dụng nhiều nhất là phương pháp tổng hợp – phân tích.
4 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần Lời nói đầu và Kết luận thì Nội dung luận văn bao gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng về hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Tỉnh Sơn La
Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Tỉnh Sơn La
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Khái niệm và các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng như vậy, nhưng quan niệm như thế nào về một Ngân hàng thương mại, và sự phân biệt nó với các tổ chức phi Ngân hàng không phải là điều đơn giản Rõ ràng, có thể định nghĩa Ngân hàng thương mại thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế. Tuy nhiên, vấn đề ở chỗ không chỉ chức năng của các Ngân hàng thay đổi, mà có sự “thâm nhập” vào chức năng hoạt động Ngân hàng của các đối thủ cạnh tranh Do đó tuỳ theo điều kiện của mỗi nước và sự phát triển của hệ thống tài chính nước đó mà có những định nghĩa khác nhau về Ngân hàng thương mại như sau:
Theo luật của Pháp thì Ngân hàng thương mại được định nghĩa:”Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.”
Còn luật pháp Ấn Độ lại có cái nhìn về Ngân hàng như sau: "Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư.” Đó là các quan niệm về Ngân hàng đứng trên giác độ luật pháp Còn đứng trên giác độ tài chính Ngân hàng thì sao? Một định nghĩa khác về Ngân hàng được Giáo sư Peter Rose đưa ra như sau: ”Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.” Ở Việt Nam, theo quy định tại luật các tổ chức tín dụng thì Ngân hàng được định nghĩa như sau: “ Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác” - Luật các tổ chức tín dụng - Như vậy thông qua một số khái niệm về Ngân hàng thương mại, ta có thể hiểu Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, và nó có những đặc trưng như sau:
- Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép nhận huy động vốn từ công chúng với trách nhiệm hoàn trả.
- Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép sử dụng nguồn vốn huy động đó để cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác.
