Nâng cao hiệu quả sử dụng usd ở ngân hàng sài gòn công thương chi nhánh bình chánh

TỔNG QUAN Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường, quy luật kinh tế đặc thù quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh… ngày phát huy tác dụng Những rủi ro sản xuất kinh doanh kinh tế trực tiếp gián tiếp tác động đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM) Các ngân hàng định chế tài phi ngân hàng trước hết trung gian tài chính, chúng “đứng vịng vây” bốn nhóm người có vốn cần vốn kinh tế gồm: Hộ gia đình, doanh nghiệp, phủ nhà đầu tư nước Sản phẩm mà NHTM mua, bán kinh doanh thị trường dịch vụ lưu chuyển vốn tiện ích ngân hàng khác Trong hoạt động tín dụng cho dù hệ số an tồn vốn đạt tới 8% so với tài sản có, số vốn liếng thân ngân hàng khơng đáng kể (hoặc nói theo nhà tốn học dùng cụm từ “vơ nhỏ bé”) Nói cách ngắn gọn hoạt động kinh doanh NHTM dùng uy tín để thu hút nguồn dùng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn phát triển dịch vụ khác với tư cách người đứng lực lượng cung lực lượng cầu dịch vụ ngân hàng Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, lĩnh vực kinh doanh ngoại hối Ngồi rủi ro thơng thường mà hoạt động khác phải đối mặt rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro kỹ thuật, rủi ro pháp luật, rủi ro quốc gia…thì kinh doanh ngoại hối cịn chịu thêm rủi ro đặc biệt, rủi ro tỷ giá Do tỷ giá biến động thường xuyên và không theo qui luật cả, nên rủi ro tỷ giá xem rủi ro thường trực gắn liền trở thành rủi ro đặc trưng hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng Vì vậy, việc nghiên cứu ảnh hưởng biến động tỷ giá đến kinh doanh ngoại tệ cần thiết qua ta tìm số biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro tỷ giá Trong kinh tế nước ta hoạt động xuất nhập chủ yếu sử dụng USD, lý em chọn đề tài “Nâng cao hiệu sử dụng USD ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Bình Chánh” Phạm vi nghiên cứu: Kinh doanh ngoai tệ, phòng ngừa rủi ro tỷ giá lĩnh vực tạp, thời gian kiến thức có hạn em trình bày cộng cụ đơn giản mà em cho ứng dụng Giá trị xuất nhập tính USD xuất nhập nước ta thời gian qua Tổng mức lưu chuyển hàng hoá xuất nhập (Triệu USD) Tổng số Chia Xuất Nhập Cân đối 1996 13604.3 5448.9 8155.4 -2706.5 1997 18399.4 7255.8 11143.6 -3887.8 1998 20777.3 9185.0 11592.3 -2407.3 1999 20859.9 9360.3 11499.6 -2139.3 2000 23283.5 11541.4 11742.1 -200.7 2001 30119.2 14482.7 15636.5 -1153.8 2002 31247.1 15029.2 16217.9 -1188.7 2003 36451.7 16706.1 19745.6 -3039.5 2004 45405.1 20149.3 25255.8 -5106.5 2005 58453.8 26485.0 31968.8 -5483.8 2006 69208.2 32447.1 36761.1 -4314.0 2007 84717.3 39826.2 44891.1 -5064.9 2008 111326.1 48561.4 62764.7 -14203.3 Sơ 2009 143398.9 62685.1 80713.8 -18028.7 Bảng 1: Giá trị XNK tính USD nước ta thời gian qua ( Nguồn tổng cục thống kê www.gso.gov.vn ) Giới thiệu chung ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Bình Chánh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương có: Tên giao dịch quốc tế: SAIGON BANK FOR INDUSTRY AND TRADE Tên gọi tắt: SAIGONBANK Trụ sở chính: 2C Phó Đức Chính, Quận 1, TPHCM Điện thoại: (84-8) 39.143.183 - Fax: (84-8) 39.143.193 Website:www.saigonbank.com.vn– Email: webadmin@saigonbank.com.vn Là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam thành lập hệ thống Ngân Hàng Cổ Phần Việt Nam nay, đời ngày 16 tháng 10 năm 1987, trước có Luật Cơng Ty Pháp lệnh Ngân Hàng với vốn điều lệ ban đầu 650 triệu đồng thời gian họat động 50 năm Sau 20 năm thành lập, Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương tăng vốn điều lệ từ 650 triệu đồng lên 1.020 tỷ đồng theo tiến độ:  Vốn điều lệ ban đầu 650 triệu đồng gồm 13.000 cổ phần với mệnh giá 50.000 đồng/cổ phần  Năm 1990, Hội đồng Quản trị Đại Hội cổ Đông định tái định mệnh giá cổ phần từ 50.000 đồng lên 250.000 đồng/cổ phần (lên 05 lần –500%) Vốn điều lệ sau tái định giá 3,25 tỷ đồng  Năm 1992, sau thời gian vận động thành phần kinh tế tham gia mua cổ phần, vốn điều lệ tăng lên 9,25 tỷ đồng  Năm 1993, chấp thuận Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam theo công văn số 192/CV-NH5 ngày 04.5.1993, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 50,54 tỷ đồng  Năm 1995, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 99,825 tỷ đồng  Năm 2000, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên144,996 tỷ đồng  Năm 2003, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 181,996 tỷ đồng  Năm 2004, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 250,000 tỷ đồng  Năm 2005, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 303,500 tỷ đồng  Năm 2006, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 400 tỷ đồng  Năm 2007, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 689,255 tỷ đồng  Năm 2008, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 1.020 tỷ đồng  Năm 2010, SGCTNH tăng vốn điều lệ lên 1.412 tỷ đồng Nhờ vốn điều lệ tăng trưởng qua năm Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương thúc đẩy tăng trưởng nghiệp vụ, phát triển mạng lưới hoạt động, kết kinh doanh liên tục có lời, cổ đơng nhận cổ tức cao từ đồng vốn đầu tư ban đầu Chi nhánh Bình Chánh Bắt đầu hoạt động vào ngày 07 tháng 06 năm 2003 theo giấy phép số 0300610408 o Trụ sở: 77 An Dương Vương, phường An Lạc, quận Bình Tân o Điện thoại: (84.8)37515664 – (84.8)38779269 o Fax: (84.8)38779269 Sơ đồ tổ chức Giám đốc Phó Giám Đốc Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Kinh Doanh Phịng Kế Tốn Phịng Giao Dịch –Ngân Qũy Hình 1: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Thương – chi nhánh Bình Chánh Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: Cho vay sản suất, thương mại, dịch vụ Cho vay mua nhà sửa chửa, xây dựng Cho vay trả góp sinh hoạt, cho vay sổ tiết kiệm Bảo lãnh nước Huy động vốn: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán Kiều hối – MoneyGram Thanh tốn quốc tế: thư tín dụng L/C, chuyển tiền, nhờ thu Kinh doanh ngoại tệ Các dịch vụ khác: chuyển tiền nước, dịch vụ ngân qũy, thu chi hộ, xác nhận tài chính, phone baking, internetbanking, smsbanking PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN I Tỷ giá Tỷ giá gì? Tỷ giá hối đối (thường gọi tắt tỷ giá) tỷ lệ trao đổi hai đồng tiền hai nước Cũng gọi tỷ giá hối đoái giá đồng tiền tính đồng tiền khác Thơng thường tỷ giá hối đối biểu diễn thơng qua tỷ lệ đơn vị đồng tiền nước (nhiều đơn vị) đơn vị đồng tiền nước Ví dụ: VND/USD = 17,850 Trong tỷ giá có hai đồng tiền đồng yết giá đồng định giá Đồng yết giá đồng tiền biểu thị giá trị qua đồng tiền khác Đồng tiền định giá đồng tiền dùng để xác định giá trị đồng tiền khác Có hai loại tỷ giá tỷ giá mua tỷ giá bán Tỷ giá mua tỷ ngân hàng mua đồng tiền yết giá Tỷ giá bán ngân hàng bán đồng tiền yết giá cho khách hàng Ví dụ: VND/USD=17,850-17,880 Trong ví dụ ngân hàng mua USD với giá 17,850 VDN bán USD với giá 17,880 VND Đồng USD đồng yết giá, đồng VND đồng định giá Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá không chắn giá trị khoản thu nhập hay chi trả biến động tỷ giá gây ra, làm tổn thất đến giá trị dự kiến hợp đồng Nói chung hoạt động kinh doanh có liên quan đến ngoại tệ chứa đựng nguy rủi ro hối đoái.Ở ta xét rủi ro tỷ giá ba hoạt động: rủi ro tỷ giá hoạt động đầu tư, rủi ro tỷ giá hoạt động XNK, rủi ro tỷ giá tín dụng Rủi ro tỷ giá hoạt động đầu tư Rủi ro tỷ giá hoạt động đầu tư thường phát sinh công ty đa quốc gia nhà đầu tư tài có danh mục đầu tư đa dạng hố bình diện quốc tế Ví dụ Unilever, P&G hay Coca Cola công ty đa quốc gia có mặt Việt Nam sớm Khi đầu tư vào Việt Nam, Coca Cola phải bỏ USD để thiết lập nhà máy, nhập nguyên vật liệu cho sản xuất Phần lớn sản phẩm sản xuất tiêu dùng thị trường Việt Nam nên doanh thu VND Nếu chi phí đại phận Coca Cola phát sinh ngoại tệ, doanh thu đại phận VND Coca Cola phải thường xuyên đối mặt với tỷ giá Nếu USD lên giá so với VND chi phí sản xuất gia tăng so với doanh thu Chẳng hạn trước tỷ giá VND/USD =17500, hàng năm chi phí nhập nguyên vật liệu Coca Cola triệu USD tương đương 17 tỷ 500 triệu Bây tỷ giá VND/USD 17850 chi phí ngun vật liệu qui VND 17 tỷ 850 triệu, tăng lên 350 triệu VND.Sự gia tăng làm cho lợi nhuận giảm đi, biến động lớn làm đảo lộn kết knh doanh Bên cạnh ảnh hưởnh đến hoạt động đầu tư trực tiếp vừa phân tích, rủi ro tỷ giá ảnh hưởng đến đầu tư gián tiếp, tức đầu tư thị trường tài Ví dụ nhà đầu tư Hong Kong rút vốn đầu tư 500.000 USD khỏi thị trường Mỹ lãi suất USD giảm kinh tế My trang thới kỳ suy thoái Giả sử phủ Việt Nam khuyến khích đầu tư, nhà đầu tư mua cổ phiếu VCB với giá thị trường 50000 VND cổ phiếu tỷ giá VND/USD = 17870 Như nhà đầu tư mua số cổ phiếu: 500000 17870 178700 cổ phiếu 50000 Giả sử ba tháng sau giá cổ phiếu VCB 52000VND tỷ giá VND/ USD=18300 lúc nhà đầu tư có số USD 178700 52000 498016 USD 18300 Như trường hợp nhà đầu tư lỗ 1816 USD cổ phiếu VCB tăng lên 2000 VND cổ phiếu Rủi ro tỷ giá hoạt động XNK Có thể nói rủi ro tỷ giá hoạt động xuất nhập rủi ro thường xuyên gặp phải đáng lo ngại công ty xuất nhập mạnh Sự thay đổi tỷ giá ngoại tệ so với nội tệ làm thay đổi giá trị kỳ vọng khoản thu chi ngoại tệ tương lai khiến cho hiệu hoạt động xuất nhập bị ảnh hưởng đáng kể nghiêm trọng làm đảo lộn kết kinh doanh Với hoạt động xuất Giả sử có cơng ty cổ phần XNK thủy sản Hùng Vương ký hợp đồng xuất cá da trơn phi lê trị giá 1000 000 USD Hợp đồng đến hạn toán sáu tháng sau kể từ ngày ký Ở thời điểm thỏa thuận ký hợp đồng tỷ giá VND/USD=17850, tỷ giá vào thời điểm toán tương lai trước Điều chứa đựng rủi ro tỷ giá cho giá trị hợp đồng xuất Nếu đến hạn toán USD lên giá ngaoi lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty cịn có thêm khoản lợi nhuận USD lên giá so với VND.Nếu voà thời điểm tốn có tỷ giá VND/USD=17950 cơng ty có thêm khoản lợi 1.000.000x(17.950-17.850)=100.000.000 VND Ngược lại USD giảm giá so với VND vào thời điểm toán cơng ty khoản lợi nhuận, tỷ giá VND/USD giảm mạnh dẫn đến lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu tỷ giá VND/USD=17750 vào thời điểm tốn cơng ty khoản tiền 1.000.000x(17850-17750)=100.000.000 VND Với hoạt động nhập Giả sử cơng ty có hợp đồng nhập trị giá 500.000USD Hợp đồng đến hạn toán vào sáu tháng sau.Ở thời điểm ký hợp đồng tỷ giá VND/USD=17.850, tỷ giá thời điểm toán chưa biết Nếu đến thời điểm toán tỷ giá lên cơng ty tăng thêm khoản chi phí, tỷ giá VND/USD lên cao làm đảo lộn kết kinh doanh công ty, giả sử tỷ giá VND/USD=17.950 vào thời điểm tốn cơng ty tăng thêm khảon chi phí 500.000x(17950-17850) = 50.000.000VND Ngược lại tỷ giá VND/USD giảm vào thời điểm tốn cơng ty giảm khoản chi phí Nếu tỷ giá VND/USD=17.750 vào thời điểm tốn cơng ty giảm khoản chi phí 500.000x(17.850-17.750) = 50.000.000VND Rủi ro tỷ giá hoạt đơng tín dụng Bên cạnh hoạt động đầu tư xuất nhập hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro tỷ giá lớn Điều thể đặc biệt rõ ràng hoạt động tín dụng NHTM Đứng giác độ doanh nghiệp, khách hàng NHTM, việc vay vốn ngoại tệ cũng bị ảnh hưởng rủi ro tỷ giá.Ví dụ cơng ty cổ phần XNK thủy sản Hùng Vương vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 2.000.000USD với lãi suất 4.8%/năm kỳ hạn ba tháng, lúc tỷ giá VND/USD=17.850 Ba tháng sau đến hạn toán, tỷ giá VND/USD=17900 cơng ty phải tốn số tiền 2.000.000x(1+4.8%x )= 2,024,000 USD 12 2,024,000 x17900 = 36,229,600,000VND Nếu tỷ giá khơng thay đổi cơng ty cần số tiền toán 2,024,000x(17.850) = 36,128,400,000VND Vậy gia tăng tỷ giá làm công ty tổn thất khoản tiền 36,229,600,000-36,128,400,000 = 101,200,000 VND Khoản tổn thất 101,200,000 VND công ty ngân hàng hưởng lợi Bây ta xét trường hợp tỷ giá VND/USD giảm thời điểm toán.Giả sử thời điểm toán tỷ giá VND/USD=17.800 lúc công ty cần bỏ số tiền để tốn 2,024,000 x 17800 = 36,027,200,000VND Cơng ty hưởng khoản lợi 36,128,400,000 - 36,027,200,000 =101,200,000 VND Đây số tiền mà ngân hàng chịu tổn thất trường hợp Ta thấy ngân hàng khách hàng ngân hàng bị ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hoạt động tín dụng Tác động rủi ro tỷ giá đến doanh nghiệp Sự biến động tỷ giá chứa đựng tiềm ẩn tổn thất giao dịch, kinh tế, chuyển đổi cho doanh nghiệp Rủi ro tỷ giá tác động bất ổn đến hoạt động, tự chủ tài chính, giá trị doanh nghiệp…Nhìn chung rủi ro tỷ giá có ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp khía cạnh: tác động đến lực cạnh tranh doanh nghiệp, tác động đến khả chịu đựng tài doanh nghiệp Tác động đến lực cạnh tranh doanh nghiệp Sức cạnh tranh doanh nghiệp tập trung khả định giá doanh nghiệp so với đối thủ thị trường Hoạt động điều kiện có rủi ro tỷ giá tác động khiến doanh nghiệp ln phải đối phó với tổn thất ngoại hối, nâng giá bán để trang trải tổn thất xảy biện pháp phổ biến Điều làm cho giá doanh nghiệp trở nên hấp dẫn khả cạnh tranh doanh nghiệp giảm Nhìn chung rủi ro tỷ giá phát sinh hoạt động doanh nghiệp gây ba loại tổn thất ngoại hối: tổn thất giao dịch, tổn thất kinh tế, tổn thất chuyển đổi kế toán Tổn thất giao dịch 10