Rủi Ro Và Một Số Biện Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Hoạt Động Tín Dụng Tại Nhno & Ptnt Bình Chánh.doc

PHAÀN NOÄI DUNG  Luaän vaên toát nghieäp GVHD GS – TS Leâ Vaên Tö PHAÀN MÔÛ ÑAÀU 1 SÖÏ CAÀN THIEÁT CUÛA ÑEÀ TAØI Ruûi ro tín duïng nhö moät caên beänh ngaët ngheøo cuûa neàn kinh teá noùi chung vaø b[.]

 Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư PHẦN MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Rủi ro tín dụng bệnh ngặt nghèo kinh tế nói chung máy Ngân hàng nói riêng trở nên động Làm cho hoạt động tín dụng suy giảm chức vốn có Gây thiệt hại không nhỏ cho kinh tế Những khủng hoảng tài nước Mỹ: 1819, 1837, 1857, 1873, 1884, 1893, 1929-1933, sụ đổ vỡ thị trường cổ phiếu tháng 10/1987, khủng hoảng kinh tế châu Á 1997… học kinh nghiệm cho hầu hết tất nước giới Ngày nay, biết khủng hoảng tài có tham gia rủi ro tín dụng Ngân hàng vừa nguyên nhân vừa kết lan tỏa phạm vi rộng với qui mô ngày lớn, nhạy cảm hết Ở Việt Nam năm qua, rủi ro tín dụng liên tiếp diễn nhiều Ngân hàng, toàn hệ thống Với non yếu nghiệp vụ Ngân hàng, đồng thời hoạt động môi trường đầy rủi ro Vấn đề rủi ro tín dụng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng vấn đề cấp bách hệ thống Ngân hàng Bình Chánh (cũ) huyện nằm cửa ngõ phía tây TP.HCM tiếp nối tỉnh đồng sông Cửu Long theo quốc lộ 1A, cấu kinh tế xác định công nghiệp _ tiểu thủ công nghiệp, thương nghiệp, thương mại dịch vụ nông nghiệp Trong năm gần đây, Bình Chánh có bước phát triển đáng kể Bằng chứng nhiều khu công nghiệp hình thành hoạt động có hiệu góp phần giải việc làm cho hàng chục ngàn lao động huyện nhiều địa bàn lân cận Đời sống người dân nâng cao rõ rệt Bên cạnh đó, nhiều khu đô thị mọc lên với tốc độ nhanh… Những thành tựu mà huyện Bình Chánh đạt ngày hôm thể quan tâm Đảng, Nhà Nước quan TP HCM việc đầu tư mức Cùng với phát triển đó, NHNO & PTNT Bình Chánh đóng góp phần quan trọng việc cấp tín dụng cho thành phần kinh tế, tạo cho họ có điều kiện cải thiện kinh tế, nâng cao mức sống, góp phần thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh Tuy nhiên việc cấp tín dụng tùy thuộc vào đối tượng chịu tác động nhiều nhân tố Trong nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng, nhân tố Ngân hàng định lượng kiểm soát trình độ cán tín dụng, chu kỳ cho vay, mức cho vay, … có nhân tố mà Ngân hàng SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư kiểm soát định lượng nhân tố tự nhiên thiên tai, điều kiện kinh tế – xã hội, … Chính nhân tố tạo cho Ngân hàng gặp nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Như vậy, để hoạt động Ngân hàng ngày có hiệu quả, Ngân hàng phải không ngừng tìm nguyên nhân gây rủi ro sở đề biện pháp xử lý phòng ngừa rủi ro Chính lý trên, nên chọn “ Rủi ro số biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng NHN O & PTNT Bình Chánh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Trong năm qua NHNO & PTNT Bình Chánh không ngừng tìm hiểu sách, biện pháp xử lý phòng ngừa rủi ro Nhưng rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm qui mô, tính chất ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng để tìm nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro cho ngân hàng sở đề biện pháp phòng ngừa tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Qua thời gian học tập trường thực tập Ngân hàng, sử dụng nhiều phương pháp để nghiên cứu đề tài từ việc tìm hiểu văn bản, quy chế, chế độ tín dụng, … mà NHN O & PTNT Bình Chánh áp dụng, tìm hiểu sách báo, tạp chí Ngân hàng đến thu thập số liệu, thông tin, phương pháp thống kê, mô tả, so sánh phân tích, … Bên cạnh đó, với giúp đỡ nhiệt tình cán Ngân hàng giúp đỡ tìm hiểu, quan sát thực tế, để phân tích, so sánh đánh giá hoàn thiện luận văn PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Kết hợp với thực tiễn để đề biện pháp phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đầu tư Vì thời gian kiến thức nhiều hạn chế nên luận văn có nhiều sai sót, mong thông cảm, đóng góp ý kiến quý thầy cô bạn đọc để luận văn hoàn chỉnh KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng Chương 2: Khái quát NHNO & PTNT Bình Chánh SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư Chương 3: Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG A.TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - CƠ SỞ CỦA NHỮNG RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM TÍN DỤNG VÀ BẢN CHẤT TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng khái niệm phức tạp, có nhiều định nghóa khác như:  Tín dụng vận động quỹ cho vay  Tín dụng vận động vốn tiền tệ sở hoàn trả  … Các định nghóa tín dụng nêu thường hiểu theo nghóa rộng bao gồm tất loại hình tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, theo định nghóa tín dụng chứa đựng nội dung: * Thứ nhất: quan hệ tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền hàng hóa cho bên sử dụng thời gian định Bên chuyển giao tiền hàng hóa gọi người cho vay Bên nhận tiền, hàng hóa gọi người vay * Thứ hai : người vay sử dụng tiền hay hàng hóa thời gian định, hết thời hạn cam kết người vay phải hoàn trả lượng giá trị nêu cho người cho vay Thường giá trị hoàn trả lớn giá trị khoản vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng hình thành đa dạng có đủ chủ thể tham gia sau: - Quan hệ tín dụng Nhà nước với doanh nghiệp công chúng thể hình thức Nhà nước phát hành công trái, trái phiếu, tín phiếu kho bạc SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với công chúng thể hình thức mua bán chịu hàng hóa - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với công chúng thể dươiù hình thức phát hành trái phiếu công ty, bán hàng trả góp - Quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tài với doanh nghiệp công chúng, thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng cho khách hàng vay - Quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức tài quốc tế thể hình thức vay nợ Dưới góc độ kinh doanh tín dụng Ngân hàng, khái niệm tín dụng thường hiểu theo nghóa hẹp “tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao vốn hình thức tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận cam kết hoàn trả vốn theo thời hạn thoả thuận” Các quan hệ tín dụng thể qua sơ đồ: Sơ đồ 1: Quan hệ tín dụng Giá trị tín dụng Người cho vay Người vay Giá trị tín dụng + Lãi 1.2 Bản chất tín dụng - Phân phối tín dụng hình thức cho vay: giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật tư hàng hóa chuyển từ người cho vay sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hóa thông thường - Sử dụng vốn tín dụng trình sản xuất sau nhận giá trị vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thoả mãn mục đích định Tuy nhiên người vay quyền sở hữu giá trị đó, mà sử dụng tạm thời thời gin định - Sự hoàn trả tín dụng: giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ người vay hoàn trả người cho vay lượng giá trị lớn giá trị ban đầu SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư 1.3 Hình thức tín dụng a Tín dụng trực tiếp Là loại hình tín dụng nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Trong đó, ngân hàng cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn, người vay phải có trách nhiệm hoàn trả vốn tiền lãi Trong tín dụng trực tiếp, người vay phải người trả nợ vay cho Ngân hàng Ngân hàng phải kiểm soát người vay, kiểm soát trình sử dụng vốn vay Phần lớn người vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ bắt buộc họ quan tâm đến việc sử dụng vốn cho có hiệu để hoàn trả nợ Hoạt động cho vay hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nên Ngân hàng phải sử dụng biện pháp đảm bảo nợ vay chấp, cầm cố, bảo lãnh, … b Tín dụng gián tiếp Trong hoạt động tín dụng gián tiếp, người vay người trả nợ hai chủ thể khác nhau, thể qua hai nghiệp vụ chủ yếu sau: - Chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá thương phiếu trừ lãi chiết khấu hoa hồng phí Nét đặc trưng ngân hàng khấu trừ lãi chiết khấu cấp cho khách hàng phần tiền lại Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng áp dụng phổ biến đem lại lợi ích cho bên liên hệ như: + Tạo điều kiện cho nhà kinh doanh lưu động hóa trái quyền từ giải nhu cầu vốn kịp thời + Là phương thức cho vay rủi ro thời hạn ngắn có biến cố tất người ký tên thương phiếu chịu trách nhiệm liên đới + Tạo điều kiện cho ngân hàng chiết khấu tái chiết khấu cần thiết - Bao toán (Factoring) Đây dịch vụ công ty “Factor” (công ty Ngân hàng) cung cấp nhằm giúp doanh nghiệp bán khoản phải thu có để thu tiền Những khoản phải thu mà “Factor” phải mua thường theo nguyên tắc miễn truy đòi “Factor” có nhiệm vụ kiểm soát toàn tín dụng thu hồi nợ Như vậy, việc quản lý doanh nghiệp tập trung vào khâu sản xuất bán hàng mà dính dáng đến việc giám sát khoản SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư phải thu Đối với đơn vị “Factor” thu nhiều dịch vụ phí rủi ro phân tán cho nhiều hóa đơn KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng tình trạng người vay khả hoàn trả lãi gốc tiền vay, lãi gốc cách đầy đủ, hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng Trên phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia làm hai loại: rủi ro kiểm soát rủi ro kiểm soát Ngân hàng thường tập trung vào ngăn chặn rủi ro kiểm soát được, thường xảy như: - Không thu lãi đến hạn dẫn đến phải treo lãi, nghóa đến kỳ hạn trả lãi mà khách hàng trả nên Ngân hàng đành phải treo lại để chờ thu vào kỳ sau - Không thu nợ gốc đến hạn, dẫn đến phát sinh nợ hạn Điều làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn Ngân hàng, gây thâm hụt vốn - Không thu đủ lãi đến hạn dẫn đến lãi treo đóng băng miễn giảm lãi Việc lãi đóng băng miễn giảm lãi gây ảnh hưởng đến thu nhập Ngân hàng mà lại nguồn thu Ngân hàng - Không thu đủ nợ gốc đến hạn, dẫn đến nợ gốc khả thu hồi giãn nợ, khoanh nợ, xoá nợ Đây rủi ro lớn Ngân hàng, Ngân hàng vừa bị vốn vừa bị phần lợi nhuận RỦI RO TÍN DỤNG LÀ RỦI RO CƠ BẢN NHẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG Ngày dù có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động Ngân hàng nhiều lónh vực khác tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Ở nước phát triển, hoạt động tín dụng chiếm đến 90% hoạt động ngân hàng Ở nước phát triển hoạt động tín dụng chiếm 60% hoạt động Ngân hàng nguồn tạo thu nhập chủ yếu Vì thế, tất nước rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm Về mặt hình thức rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng (người vay) không trả nợ hạn điều kiện cam kết hợp đồng tín dụng Thường rủi ro tín dụng biểu hai hình thức: + Thứ nhất: Rủi ro vốn tín dụng phần hay toàn khách hàng khả hoàn trả SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư + Thứ hai: Rủi ro không hoàn trả hợ theo thời hạn cam kết khách hàng tạm thời khó khăn tài lý khác Các rủi ro gắn với hợp đồng tín dụng cụ thể rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tài sản chấp, … thường gộp chung xem rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu) tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… NGUỒN GỐC CƠ BẢN CỦA CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Rủi ro hoạt động kinh doanh lẽ thường tình xảy Nhưng làm để hạn chế đến mức thấp điều cần quan tâm hoạt động quản trị Hoạt động kinh doanh lónh vực Ngân hàng, mức độ rủi ro hoạt động lớn nhiều so với lónh vực kinh doanh khác Các Ngân hàng thương mại hệ thống Ngân hàng, bên cạnh rủi ro thông thường (rủi ro hoạt động rủi ro thị trường), phải chịu thêm rủi ro tín dụng đặc điểm loại hàng hóa đặc biệt mà kinh doanh Rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng xuất phát từ nguồn gốc bản: yếu tố thời gian, tính chất chu chuyển tiền tệ vấn đề thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức 4.1 Yếu tố thời gian tạo rủi ro Tín dụng Ngân hàng hình thức kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ thời hạn định Nói cách khác, việc đổi khoản tiền lấy lời hứa hẹn hoàn trả khoản tiền tương lai với mọt giá (lãi suất) định Và tương lai không chắn nên phải có rủi ro 4.2 Tính chất chu chuyển tiền tệ tạo rủi ro Tín dụng tồn trình tuần hoàn chu chuyển tiền tệ kinh tế, sản xuất tiêu dùng Mỗi ngành, lónh vực có chu chuyển tiền tệ khác không ăn khớp với thời hạn Vì thế, tín dụng làm công việc nối kết thời hạn khác lại với điều chứa đựng rủi ro Hơn nữa, khách hàng ngân hàng chủ thể chứa đựng rủi ro họ tìm đến Ngân hàng muốn chia sẻ rủi ro cho Ngân hàng 4.3 Vấn đề thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức Trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng, vai trò thông tin quan trọng, việc thiếu thông tin thông tin không xác nguồn gốc chủ yếu dẫn đến rủi ro cho việc kinh doanh tín dụng ngân hàng Rủi ro trước SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư định rủi ro vấn đề thông tin khách hàng không cân xứng tạo trước có giao dịch tín dụng Khi người vay có nhiều khả gây bất lợi cho ngân hàng tức khả khách hàng không trả nợ theo thời hạn hợp đồng tín dụng Mặt khác, khía cạnh khác việc đánh giá không xác thông tin chủ quan cán thẩm định đến định không cho vay người vay có khả hoàn trả nợ gây bất lợi cho ngân hàng cho người vay Rủi ro sau định rủi ro xuất sau việc giao dịch tín dụng diễn Rủi ro sau định xem rủi ro đạo đức người vay cố ý muốn thực hành động không tốt cho Ngân hàng (xét theo quan điểm Ngân hàng) Bởi hành động dẫn đến khả khoản vay không hoàn trả Rủi ro đạo đức biểu khía cạnh người vay sử dụng tiền vay sai mục đích, cố ý lừa đảo, … NGUYÊN NHÂN CỤ THỂ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG Các yếu tố tạo rủi ro tín dụng góc độ cụ thể chia làm nhóm: nguyên nhân từ phía Ngân hàng, nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Ngân hàng nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 5.1 Những nguyên nhân từ phía Ngân hàng Có nhiều yếu tố khách quan chủ quan từ phía Ngân hàng tạo nên rủi ro tín dụng, thường là: - Ngân hàng say mê lợi nhuận nên chạy theo khoản vay chứa đựng rủi ro cao - Vi phạm nguyên tắc cho vay, cho vay sai mục đích sử dụng - Các qui định, thủ tục, thời hạn, thỏa thuận, … khoản vay xem không đầy đủ - Do chủ quan việc thẩm định hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, buông lỏng việc kiểm tra, phân tích khách hàng, chủ quan khách hàng quen, cũ nên không tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay - Do không thực tốt việc kiểm tra sau cho vay, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phương án cho vay không phát huy hiệu hay khách hàng có dấu hiệu bất thường mà Ngân hàng không nhận biết nhận biết muộn, không kịp xử lý để cải thiện tình hình - Năng lực phân tích yếu tình hình môi trường vó mô, môi trường cạnh tranh có liên quan SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang  Luận văn tốt nghiệp GVHD: GS – TS Lê Văn Tư - Cho vay tín chấp chiếm số lượng lớn với dư nợ cao không bảo đảm vay - Do cán tín dụng chưa có nhiều kinh nghiệm nên không nhận biết rủi ro tiềm ẩn hay lường trước rủi ro xảy - Đánh giá tài sản chấp không xác, theo hướng giá trị thẩm định cao giá trị thực tài sản; không dự đoán giá trị tương lai tài sản; nhận chấp tài sản khó phát mãi, thị trường tiêu thụ 5.2 Những nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn ngân hàng Khách hàng vay vốn Ngân hàng có loại: khách hàng vay sản xuất khách hàng vay tiêu dùng a Khách hàng vay sản xuất Người sản xuất người hoạt động môi trường đầy rủi ro Các yếu tố gây rủi ro cho người sản xuất đa dạng phong phú bắt nguồn từ nhiều nguồn gốc khác xảy rủi ro chúng chuyển rủi ro đến cho Ngân hàng Về chúng xuất phát từ: + Ban quản lý chủ doanh nghiệp thiếu kiến thức, khả kinh doanh yếu kém, không hoạch định chiến lược, không xác định mục tiêu, đưa định sai lầm + Cơ cấu pháp lý cấu kinh doanh doanh nghiệp gắn với mức độ rủi ro khác Ví dụ doanh nghiệp tư nhân thường có rủi ro lớn so với doanh nghiệp Nhà nước công ty cổ phần, doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp thường gặp rủi ro cao doanh nghiệp thương mại doanh nghiệp sản xuất công nghiệp + Cấu trúc sản phẩm cấu trúc thị trường cạnh tranh doanh nghiệp nguồn gốc tạo rủi ro thể nhiều yếu tố như: chu kỳ sản xuất sản phẩm dài hay ngắn cấu giá thành nhiều chi phí hay chi phí cho lao động, thị trường nguyên liệu hay tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cạnh tranh hay độc quyền, tiềm phát triển doanh nghiệp, hệ thống phân phối, … Và cuối tình hình tài doanh nghiệp thể qui mô vốn, chất lượng vốn, cấu vốn khả sinh lời vốn gắn liền với rủi ro cụ thể Ví dụ qui mô vốn doanh nghiệp lớn thể khả đảm bảo khoản vay cao b Khách hàng vay người tiêu dùng SVTH: Nguyễn Quốc Minh Trang 10