Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại nhno ptnt chi nhánh trung yên 1

LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Các ngân hàng thương mại với đặc thù ngành kinh doanh nên thường xuyên đối mặt với loại rủi ro tín dụng rủi ro gây thiệt hại ảnh hưởng nặng nề cho NHTM Điều lại thể rõ ràng qua thực tiễn hoạt động ngân hàng nước ta thu nhập tổ chức tín dụng chiếm đến 90% từ hoạt động tín dụng Thực trạng nợ q hạn, nợ khó địi, nợ có khả vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay đầu tư ngân hàng, chất lượng tín dụng yếu kém… vấn đề nan giải tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại nước với tình hình kinh tế Việc quản lý rủi ro tín dụng cần thiết ngân hàng thương mại quan tâm Vì vậy, em chọn đề tài: “Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNO&PTNT chi nhánh Trung Yên” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Trung Yên để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: chuyên đề nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi ro khoản cho vay ngân hàng khách hàng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới hạn khoản cho vay ngắn, trung dài hạn chi nhánh NHNO&PTNT Trung Yên năm 2008,2009 2010 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm có chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Trung Yên Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Trung Yên CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Chúng ta thường nhắc đến tín dụng thực tế như: khoản tín dụng, hoạt động tín dụng, nghiệp vụ tín dụng… mà nhiều chưa hiểu cụ thể tín dụng gì? Vai trị sao? Có thể nói khó đưa định nghĩa xác rõ ràng tín dụng phạm vi rộng, tùy góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung, khái niệm thuật ngữ Trong quan hệ tài tín dụng hiểu theo nghĩa sau; Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Thể phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân hình thức cho vay Đó việc ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán gốc lãi Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn, tín dụng dài hạn đồng nghĩa với cho vay dài hạn… Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2 Vai trị tín dụng Hoạt động tín dụng ngày đóng vai trị quan trọng đời sống kinh tế thiếu kinh tế phát triển Việt Nam 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Trước hết vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai hệ thống hình thức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn tín dụng trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phỉa phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn tự có thân, điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Cuối nguồn vốn tín dụng ln kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chon đối nghịch để buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu việc sử dụng vốn cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng 1.1.2.2 Tín dụng kênh phân phối chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ nhà nước có mục tiêu kinh tế lâu dài sử dụng cung cụ tín dụng cung cụ sách tiền tệ Nước ta ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt mục tiêu quan trọng thiết phải có đóng góp tín dụng với thời hạn, cấu quy mơ tín dụng Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương khác sách tín dụng thời kì Như thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi qui mô chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế qui mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu sách tín dụng tác động ngược trở lại tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết Tuy nhiên cần phải hiểu thời kì nhà nước ưu tiên hai mục tiêu định lúc đạt ba mục tiêu vĩ mô điều khó khơng muốn nói khơng thể 1.1.2.3 Tín dụng cơng cụ để thực sách xã hội Các sách xã hội mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế qui mô thiếu hiệu để khắc phục hạn chế phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày thực phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp ưu đãi khác thời hạn trả nợ, gia hạn nợ… Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động có hiệu Lúc đối tượng sách hưởng sách ưu đãi tín dụng hiểu việc phải hoàn trả nợ ngân hàng nên trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn có biện pháp cải tiến kỹ lao động, tay nghề Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ hay đường tín dụng 1.1.3 Các hình thức tín dụng Để quản lý tín dụng cách hiệu ngân hàng thường tiến hành phân loại tín dụng theo tiêu thức khác 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.1.1 Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn khơng q 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo hay hạn mức cho vay có bảo đảm khơng có đảm bảo, hình thức chiết khấu hay thấu chi… 1.1.3.1.2 Tín dụng trung dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn năm đến vài chục năm Tín dụng trung dài hạn sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vốn có thời gian dài phát triển sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu, đầu tư cho dự án lớn… 1.1.3.2 Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng 1.1.3.2.1 Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng doanh nghiệp thực qua việc mua bán chịu hàng hóa người cho vay người bán chịu hàng hóa chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hóa bán chịu cho người mua 1.1.3.2.2 Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay 1.1.3.2.3 Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng thực hình thức tiền tệ vật bên nhà nước với bên chủ thể kinh tế khác xã hội Trong nhà nước người vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tùy tính chất thiếu hụt ngân sách 1.1.3.2.4 Tín dụng doanh nghiệp: Là quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp với công chúng 1.2 RRTD TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1 Các quan điểm RRTD chất RRTD Vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào tất giai đoạn kinh tế nên rủi ro xảy kinh tế rủi ro ngân hàng Việc xem xét RRTD khác ngân hàng có nhiều quan điểm vấn đề này, phạm vi nghiên cứu xin đưa số quan điểm: RRTD rủi ro mà bên vay giao dịch không thực theo thời hạn điều kiện kinh doanh hợp đồng (mất khả toán) làm cho người cho vay phải chịu rủi ro tài ”Vơ số rủi ro khác cho vay xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn” Có thể nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nên cán tín dụng cần có xem xét cẩn thận trước định khoản vay “RRTD sinh việc chu chuyển tiền tệ không diễn đồng thời khả khách hàng vay không trả hạn quy định” Sự lệch pha chủ yếu khách hàng vay, vấn đề khách hàng chưa hoạch định kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Vì mà hai bên chịu hậu “RRTD chủ yếu rủi ro đánh giá tín dụng tạo giá trị để đổi lấy giá trị tương lai” Trường hợp thứ khách hàng không cung ứng đầy đủ thơng tin hoạt động cho ngân hàng tạo nên không cân xứng thông tin, người vay lạm dụng quan hệ vay vốn, khơng trung thực, sử dụng vốn khơng mục đích, ngân hàng chịu rủi ro phán tín dụng không Trong trường hợp thứ hai RRTD xuất q trình thu xếp tín dụng Việc thu xếp tín dụng tạo làm giảm rủi ro, cán tín dụng phải xem xét ý đồ muốn mở rộng tín dụng mối quan hệ với khả quản lý vốn khách hàng, khoản tín dụng lớn gây khó khăn cho khách hàng quản lý có hiệu đồng vốn Ngồi chương trình cho vay q rộng phức tạp làm cho ngân hàng khó kiểm soát, dễ dẫn đến vốn RRTD gắn liền hoạt động quan trọng có quy mơ lớn NHTMhoạt động tín dụng Khi thực hoat động tài trợ cụ thể ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho mức an toàn cao nhất, ngân hàng chấp nhận cho vay RRTD thấp Tuy nhiên khơng chắn khoản tín dụng hay khoản tín dụng khác khơng có RRTD có liên quan đến yếu tố bên bên ngồi mà cán tín dụng khơng thể lường trước Hay nói cách khác RRTD khơng thể tránh khỏi, khách quan 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Để xem xét RRTD người ta thường xếp phân loại chúng Căn vào hoạy động nghiệp vụ quản trị điều hành NHTM ta chia hai loại RRTD sau: 1.2.2.1 Rủi ro nợ hạn Nợ hạn biểu không lành mạnh trình hoạt động tín dụng, báo hiệu rủi ro ngân hàng khách hàng NQH chia thành nhiều loại: NQH thu hồi không thu hồi được, NQH đảm bảo không đảm bảo, NQH khách quan bất khả kháng, người vay gây nên… việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa lớn việc để đưa biên pháp xử lý rủi ro để thu hồi vốn gốc lãi, giảm rủi ro đến mức thấp 1.2.2.2 Rủi ro đọng vốn, thiếu vốn Hoạt động tín dụng ngân hàng vay vay Nguồn vốn huy động cho vay với lãi suất cao lãi suất đầu vào, việc thu hồi đầy đủ vốn mong muốn ngân hàng, song q trình quản lý điều hành thường khơng diễn mong muốn ln có rủi ro: - Rủi ro đọng vốn: Là việc ngân hàng huy động nguốn vốn không cho vay được, đẫn đến mât cân đối nguồn vốn sử dụng vốn ( thừa vốn) nên làm cho nguồn thu nhập lãi cho vay ngân hàng khơng đủ bù đắp chi phí hoạt động chi phí trả lãi - Rủi ro thiếu vốn: Là nguồn vốn huy động ngân hàng không đủ cho việc sử dụng vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn, có khả tốn nên dễ xảy trường hợp phải thu hồi vốn vay với lãi suất cao nguồn vốn huy động để cân đối nguồn vốn việc sử dụng vốn 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng từ nhiều phía cạnh khác Việc xác định phân loại nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp phịng tránh xử lý kịp thời, thích hợp quan trọng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: Hoạt dộng tín dụng hoạt động trực tiếp ảnh hưởng lớn đến kinh tế lại chịu ảnh hưởng từ yếu tố bên Do RRTD ln tiềm ẩn ngân hàng Trước hết yếu tố thuộc môi trường kinh tế như: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đối, lãi suất, sách tiền tệ…trong thời kỳ kinh tế phát triển ngành kinh tế nói chung kinh doanh thuận lợi, việc toán nợ gốc lãi vay ngân hàng đương nhiên loại trừ trường hợp khách hàng có rủi ro đạo đức Do tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, đồng thời dư nợ kinh tế tăng, giảm khoản nợ xấu Ngược lại điều kiện kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ ngân hàng trung ương làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hiệu quả, lợi nhuận suy giảm dẫn đến việc toán nợ cho ngân hàng gặp khó khăn, lúc RRTD xuất ngân hàng Hai tình hình trị hệ thống pháp luật ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng Một quốc gia có tình hình trị ổn định môi trường thuận lợi cho đầu tư kinh doanh nhà đầu tư nước nước Đây điều kiện để chủ thể kinh tế yên tâm lo làm ăn, lo lắng bạo động, khủng bố… mà chuyên tâm vào việc mở rộng phát triển sản xuất Nhờ mà tăng doanh thu, hoàn trả nợ cho ngân hàng đầy đủ, hạn Bên cạnh hệ thống pháp luật chồng chéo, chưa đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn đến việc khơng kiểm sốt tượng lừa đảo sử dụng vốn ngân hàng Ngoài khả thực thi pháp luật, ý thức thi hành pháp luật dân cư ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro đạo đức khách hàng, lý mà gây RRTD ngân hàng Ba yếu tố thuộc xã hội dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, tập quán, phong tục, trình độ văn hóa… yếu tố mà ngân hàng đặc biệt quan tâm để tránh việc đưa sản phẩm tín dụng khơng phù hợp với tâm lý, thói quên tiêu dùng dân cư địa phương Bốn việc ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ ngân hàng 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay Một là, doanh nghiệp, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh cịn trình độ thấp, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt thơng tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vây, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Hai là, lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ Ba là, khách hàng sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất Bốn là, việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ ủy quyền bảo lãnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh ủy quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vôn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay Khi đơn vị 10