Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thanh hóa

Lời mở đầu: Từ nghị đại hội lần thứ IX Đảng cộng sản Việt Nam, định hớng kinh tế nớc ta phát triển theo chế thị trờng có quản lý điều tiết nhà nớc, đến kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng kể Không vận dụng máy móc chế thị trờng, không cứng nhắc quản lý, đà vận dụng linh hoạt chế thị trờng theo tình hình thực tế đất nớc theo xu phát triển chung khu vực giới Không đóng cửa kinh tế nh thời kì bao cấp mà thực hoà nhập phát triển Điều vừa tạo điều kiện thuận lợi cho đợc tiếp cận với công nghệ vừa tạo thách thức cho kinh tế Với chế quản lý mới,nền kinh tế ®Êt níc cã nhiỊu khëi s¾c nhiỊu lÜnh vùc từ nông nghiệp, công nghiệp đến dịch vụ Dần dần Dần dần đà chuyển dịch cấu kinh tế hợp lí phù hợp với xu phát triển Trong phát triển ngày lớn mạnh kinh tế, phủ nhận vai trò quan trọng ngành ngân hàng Có thể nói ngân hàng xơng sống kinh tế, phát triển hệ thống ngân hàng phản ánh rõ nét đời sống kinh tế toàn xà hội.Vì vậy, bên cạnh việc đổi chế quản lý, phủ quan tâm tới việc đổi đại hóa hệ thống ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toµn x· héi; lµ tỉ chøc cho vay chđ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nớc Không cho vay, thu hút tiền gửi từ dân c để đầu t vào dự án phát triển Bên cạnh đó, ngân hàng công cụ hữu hiệu nhà nớc việc thực sách tiền tệ để phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế Là sinh viên năm cuối khoa Toỏn Kinh T, với mong muốn đợc nâng cao kỹ nghiệp vụ đồng thời có hội áp dụng kiến thức đợc học vào thực tế nhằm chuẩn bị trờng; bên cạnh đợc ban lÃnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thanh Hoá tạo điều kiện, em đà đợc thực tập phòng tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoá Trong trình thực tập, đợc giúp đỡ tận tình cán bộ, nhân viên ngõn h ng phòng tín dụng em đà có điều kiện tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh cấu tổ chức ngõn h ng Sau mét thêi gian thùc tËp, em muèn tËp trung tìm hiểu sâu tình hình rủi ro tín dụng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoá T r a n g : Do vậy, em đà chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngõn Hng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Thanh Hố Em xin trân trọng cám ơn giúp đỡ tập thể cán nhân viên phòng tín dụng hớng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Khc Minh đà giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên ®Ị tèt nghiƯp cđa em néi dung chÝnh gåm chơng: Chơng I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ Chơng III: Giải pháp phòng ngừa rđi ro tÝn dơng t¹i NHNN&PTNT Thanh Hố T r a n g : Ch¬ng I: Rđi ro tÝn dụng ngân hàng thơng mại: I Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Trớc vào tìm hiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại, cần có nhìn tổng quan ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh chủ yếu thu lợi nhuận lớn ngân hàng_ hoạt động tín dụng 1.Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng đời từ kỉ 15 ban đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng có nguồn gốc từ hoạt động kinh doanh ngời chủ kim hoàn Thời xa, vàng đợc sử dụng phổ biến làm tiền tệ, thơng nhân giàu có thờng gửi vàng vào kho vốn an toàn ngời chủ kim hoàn nhờ giữ hộ Khi nhận vàng, ngời chủ kim hoàn cấp cho ngời gửi vàng tờ giấy biên nhận để có nhu cầu, thơng nhân dùng chúng để lấy vàng Khi giữ vàng, ngời chủ kim hoàn nhận thấy tất ngời gửi vàng lấy vàng lúc, điều có nghĩa số vàng rút nhỏ số vàng kho Do vậy, họ đà nghĩ cách dùng số vàng dôi đem cho vay tạm thời để thu thêm khoản lÃi Từ chỗ thu lệ phí giữ hộ, ng ời chủ kim hoàn đà định trả tiền cho ngời gửi vàng để khuyến khích họ Nh vậy, ngời chủ kim hoàn đà thực chức trung gian tín dụng thu hút khoản vốn nhàn rỗi để đem cho nơi thiếu vốn vay Dần dần, hoạt động kinh doanh không bó gọn mét vïng, mét qc gia ®· xt hiƯn nhu cầu chuyển đổi loại tiền để toán, với hoạt động đổi tiền toán hộ Do vậy, từ Bank nghĩa ngân hµng” cã nguån gèc tõ tõ Banco tiÕng Latinh có nghĩa bàn đổi tiền xuất phát từ nguyên nhân Cứ nh vậy, xà hội xuất tổ chức chuyên thực hoạt động ngân hàng với nghiệp vụ sở : nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, nghiệp vụ toán hộ lúc ngân hàng thực đời Có thể thấy ngân hàng tổ chức tài quan träng nỊn kinh tÕ, lµ ngêi cho vay chủ yếu cá nhân, hộ gia đình, với tổ chức kinh tế với phủ Không cung cấp vốn nhận tiền gửi, ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ đa dạng khác nh bảo lÃnh,Tt r vấn, toán Dần dần a n g : Có nhiều định nghĩa khác ngân hàng phụ thuộc vào luật pháp nớc Theo luật pháp nớc Mĩ : Bất kì tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (nh cách viết sec hay rút tiền điện tử) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thơng mại đợc xem ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng nớc CHXHCN Việt Nam ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng nh hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liªn quan Nh vËy, ta thÊy r»ng ngêi ta thêng định nghĩa ngân hàng theo chức nhiệm vụ Đối với quốc gia, tuỳ vào quy định luật pháp mà chức nhiệm vụ ngân hàng khác Tuy nhiên, định nghĩa cách tổng quan là: Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất_ đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán_ thực hịên nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tính đa dạng phát triển hệ thống ngân hàng phụ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Tại khẳng định nh vậy? Vì ngân hàng thơng mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn Tổng tài sản có ngân hàng thơng mại có khối lợng lớn toàn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng trình cung ứng tiền tệ lu thông tài khoản tiền gửi không kì hạn (đặc biệt tài khoản sec) cđa chóng lµ bé phËn quan träng tỉng lợng tiền Theo điều 20, luật tổ chức tín dụng thì: ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Chúng ta dựa vào nhiều tiêu thức khác để phân chia loại hình ngân hàng thơng mại T *Nếu phân chia theo hình thức sở hữu ta có loại hình ngân hàng là: r +ngân hàng sở hữu t nhân a n g : +Ngân hàng cổ phần (ngân hàng sở hữu cổ đông) +ngân hàng sở hữu nhà nớc +ngân hàng liên doanh *Nếu phân chia theo tính chất hoạt động ta có loại hình ngân hàng sau: +Ngân hàng chuyên doanh đa +Ngân hàng bán buôn ngân hàng bán lẻ Xu hớng phát triển ngân hàng theo hớng đa kết hợp bán buôn bán lẻ Ta thấy ngân hàng nói chung ngân hàng thơng mại nói riêng cã vai trß rÊt quan träng nỊn kinh tÕ Không bó hẹp hoạt động nhận tiền gửi cho vay, mà dới sức ép cạnh tranh để đáp ứng nhu cầu ngày tăng xà hội, ngân hàng ngày mở rộng hình thức dịch vụ khẳng định vai trò quan trọng thiếu đợc kinh tế 1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại Khi nói đến ngân hàng nói chung ngân hàng thơng mại nói riêng ngời ta thờng nói đến ba chức quan trọng sau: 1.2.1 Chức lµ trung gian tµi chÝnh Cã thĨ nãi thùc chức này, ngân hàng đóng vai trò cầu nối ngời cần vốn ngời thiếu vốn, với hoạt động chủ yếu biến tiết kiệm thành đầu t thể sơ đồ sau: Ngời có vốn Gửi tiền NHTM Uỷ thác đầu t Cho vay Đầu t Ngời cần vốn Ngời cần vốn cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập nên cần đợc bổ sung vốn Ngời có vốn cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu (hay thõa vèn t¹m thêi) vËy hä cã tiỊn tiÕt kiệm Nh vậy, ngân hàng thơng mại với vai trò trung gian tài đà thu hút khoản vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành nên quỹ cho vay lại tiếp tục đem cho vay với kinh tế Với chức này, ngân hàng thơng mại đà đem lại lợi ích cho tất bên mối quan hệ bao gồm: ngời gửi tiền, ngân hàng ngời vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tÕ T  §èi víi ngêi gưi tiỊn, hä thu đợc lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi r thông qua khoản lÃi mà ngân hàng trả cho khoản tiền gửi Hơn nữa, a n g : ngân hàng cung cấp cho họ phơng tiện toán đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi Đối với ngời vay, họ thoả mÃn đợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp Đối với ngân hàng thơng mại, phải trả lÃi cho ngêi gưi tiỊn, nhng trªn thùc tÕ l·i st huy động nhỏ lÃi suất cho vay, họ đà thu đợc khoản lợi nhuận số tiền chênh lệch hay từ hoa hồng phí Đây điều kiện, sở cho tồn phát triển ngân hàng Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đâỷ tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Việc ngân hàng thơng mại biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động đà kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Việc ngân hàng thơng mại đứng làm trung gian tài đà hạn chế đợc chi phí rủi ro từ hình thức tín dụng trực tiếp việc thông tin không cân xứng gây Đây đợc coi chức quan trọng ngân hàng thơng mại phản ánh chất ngân hàng thơng mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng đồng thời sở để ngân hàng thực chức khác 1.2.2 Chức trung gian toán Ngân hàng thơng mại làm chức trung gian toán thực việc toán theo yêu cầu khách hàng nh trích tiền gửi tài khoản khách hàng để toán hộ tiền hàng hoá dịch vụ nhập vào tài khoản khách hàng khoản thu nhập họ nh tiền bán hàng hóa hay khoản thu khác Nh có nghĩa ngân hàng đóng vai trò thủ quỹ cá nhân doanh nghiệp hay nói rộng ngân hàng thủ quỹ kinh tế Để việc toán đợc nhanh chóng thuận tiện nh để tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức toán nh toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ Dần dầnTuỳ theo yêu cầu mà mà khách hàng lựa chọn ph ơng thức toán cho phù hợp Ngân hàng thực chức sở thực chức trung gian tài Bởi thông qua nhận tiền gửi, ngân hàng đà mở cho khách hàng tài khoản để theo dõi khoản thu, chi từ đó, khách hàng đặt ngân hàng vào vị trí T trung gian để toán hộ cho m×nh r a n g : ViƯc toán qua ngân hàng có ý nghĩa lớn, tạo điều kiện cho ngân hàng thu thêm phí dịch vụ, tăng thêm lợi nhuận, tăng nguồn vốn ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng tạo điều kiện tăng cho vay, đầu t phát triển sản phẩm Có thể nói nguồn vốn rẻ ngân hàng phải trả lÃi cho khoản tiền gửi (lÃi suất thấp, hầu nh không) Với khách hàng, hạn chế rủi ro giảm bớt chi phí việc toán trực tiếp khách hàng xa Các chủ thể kinh tế tiết kiệm đợc thời gian, chi phí lại đảm bảo đợc an toàn mang theo tiền mặt theo ngời Thời gian toán đợc rút ngắn, chi phí giảm (giảm chi phí vận chuyển, chi phí bảo vệ Dần dần) tính an toàn đ ợc tăng lên Nó thúc đẩy lu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lu chuyển vốn từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đà giảm đợc lợng tiền mặt lu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt nh chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền Dần dần Hiện mà thành tựu công nghệ ngày đợc ứng dụng rộng rÃi vào hoạt động ngân hàng nh vũ khí đắc lực để tăng cờng khả cạnh tranh tính hiệu công nghệ toán qua ngân hàng đợc nâng cao, với quy mô sử dụng công nghệ đợc mở rộng Không kết nối nhằm toán cho khách hàng phạm vi nội ngân hàng, ngân hàng dễ dàng toán bù trừ qua trung tâm toán bù trừ qua ngân hàng trung ơng Thay toán bù trừ thủ công nh trớc mạng toán bù trừ liên hàng điện tử nh mạng IBPS Dần dầnthực toán không ngân hàng hệ thống địa bàn mà ngân hàng khác hệ thống vị trí cách xa Không vậy, với tiến công nghệ thông tin, phạm vi toán đợc mở rộng quốc gia thông qua mạng SWIFT với hình thức toán đợc chuẩn hoá nâng cao tín hiệu toán không dùng tiền mặt 1.2.3 Chức tạo phơng tiện toán Thời kì đầu, ngân hàng tự đảm nhận tất việc từ toán, nhận tiền gửi, cho vay đến phát hành tiền Lúc đó, ngân hàng phát hành loại giấy bạc riêng dẫn đến khó khăn việc toán chuyển đổi ngân hàng Dần dần, có phân hoá hệ thống ngân hàng, xuất ngân hàng chuyên phát hành ngân hàng chuyên làm trung gian toán ngân hàng thơng mại không phát hành giấy bạc ngân hàng nữa, việc ngân T hàng Trung Ương Nhng với hai chức quan trọng nh đà trình bày r chức trung gian toán trung gian tài ngân hàng thơng a n g : mại có khả tạo tiền tín dụng (hay gọi tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng Phơng tiện toán hiểu đơn giản đợc dùng để toán tiền hàng hóa dịch vụ Ban đầu phơng tiện toán đợc chấp nhận tiền vàng_ phơng tiện toán phổ biến Ngày nay, với phát triển hệ thống tài ngân hàng với hình thức toán mới, phơng tiện toán trở lên đa dạng phong phú nhiều Việc tạo tiền tín dụng xảy ngân hàng riêng lẻ thông qua việc biến khoản cho vay thành tiền chi tiêu đợc dới tên ngời vay Nhng nói chung, việc tạo tiỊn tÝn dơng thêng cã sù tham gia cđa c¶ hệ thống ngân hàng thơng mại Tiền đợc tạo khoản tiền gửi đợc sinh sôi sở dòng tín dụng từ ngân hàng đến ngân hàng khác Mức mở rộng tiền gửi phơ thc vµo hƯ sè më réng tiỊn gưi HƯ số này, đến lợt lại chịu tác động yếu tố nh: tỉ lệ dự trữ bắt buộc, tỉ lệ dự trữ vợt mức tỉ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi toán công chúng Với chức này, hệ thống ngân hàng thơng mại làm tăng phơng tiện toán kinh tế, đáp ững nhu cầu toán, chi trả x· héi Nã cịng chØ mèi quan hƯ gi÷a tín dụng ngân hàng lu thông tiền tệ Một khối lợng tín dụng mà ngân hàng thơng mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thơng mại, từ làm tăng lợng tiền cung ứng Tóm lại, ta thấy chức ngân hàng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho chức tài chính, tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thực tốt chức trung gian toán tạo tiền góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng 1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Ngân hàng trung gian tài quan trọng cung cấp dịch vụ quan đa dạng cần thiết cho cá nhân, tổ chức xà hội Mục tiêu ngân hàng cung cấp dịch vụ đáp ứng yêu cầu khách hàng cách hiệu đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng Dịch vụ ngân hàng đa dạng hay không phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh số vốn ngân hàng Ngày nay, xu phát triển chung, ngân hàng hớng tới dịch vụ đa dạng chất lợng cao Víi ba vai T trß r a n g : quan trọng nh đà trình bày trên, nghiệp vụ ngân hàng thơng mại đợc chia thành ba loại chủ yếu tuỳ theo đặc điểm mục đích riêng 1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn (hay nhận tiền gửi) Đối với doanh nghiƯp nµo, vèn cịng lµ mét u tè quan trọng thiếu đợc Ngời ta kinh doanh mà vốn để mua sắm trang thiết bị, thuê nhân công hay để đầu t vào sản xuất Đối với ngân hàng yếu tố sống không nh doanh nghiệp, ngân hàng kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt, tiền hay t (vốn) Bên cạnh việc phải phải đảm bảo lợng vốn tối thiểu để hoạt động theo quy định ngân hàng nhà nớc giá trị nguồn vốn ngân hàng định khả đợc cho vay ngân hàng Những ngân hàng có vốn lớn cho vay đợc nhiều hơn, thu lợi nhuận cao hơn, bên cạnh tính khoản tốt ngân hàng khác dẫn đến rủi ro thấp Do ngân hàng thơng mại tìm cách huy động đợc ngày nhiều vốn thờng xuyên chăm lo việc tăng trởng nguồn vốn kinh doanh Vốn huy động giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động đợc từ tổ chức cá nhân xà hội thông qua nghiệp vụ tín dụng, toán Dần dầnvà nguồn vốn chủ yếu để dùng làm nguồn vốn kinh doanh Huy động vốn coi nghiệp vụ ngân hàng để trì tồn đợc thể nghiệp vụ sau Nhận tiền gửi Phát hành giấy tờ có giá Vay ngân hàng nhà nớc hay tổ chức tín dụng khác Vay thị trờng chứng khoán cách phát hành chứng khoán DÇn dÇn 1.3.2 NghiƯp vơ sư dơng vèn Sau đà huy động đợc vốn tuỳ theo mục tiêu chiến lợc kinh doanh ngân hàng mà nguồn vốn đợc sử dụng với mục đích riêng nhằm đảm bảo khả sinh lời an toàn cho ngân hàng Các hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng bao gồm: Cho vay bao gồm cho vay tiêu dùng, cho vay thơng mại, cho vay cá nhân Dần dần Đầu t vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh hay công trình xây dựng Tài trợ hoạt ®éng cđa chÝnh phđ  Kinh doanh chøng kho¸n, gãp vèn liªn doanh  CÊp tÝn dơng bao gåm cho vay, bảo lÃnh, cho thuê chiết khấu giấy tờ T rcã gi¸ a n g : 1.3.3 NghiƯp vụ trung gian Ngân hàng làm trung gian toán, thực toán cho khách hàng cách phát hành phơng tiện toán không dùng tiền mỈt nh sÐc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi hay mở tài khoản phát hành sec hay thẻ tín dụng tuỳ thuộc vào yêu cầu khách hàng Thực t vấn cho khách hàng đầu t tài chính, đầu t chứng khoán, thực dịch vụ ngân hàng đại lý, nhận kí gửi uỷ thác tài sản quý khách hàng Dịch vụ đa dạng có chất lợng cao thu hút thêm nhiều khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh ngân hàng khuếch trơng hình ảnh ngân hàng Do xu hớng ngân hàng đại theo hớng đa dạng hoá dịch vụ theo hình thức ngân hàng đa Tín dụng ngân hàng 2.1 Kh¸i niƯm vỊ tÝn dơng Cã thĨ thÊy r»ng không hệ thống ngân hàng thơng mại mà tổ chức, trung gian tµi chÝnh nỊn kinh tÕ, tÝn dơng cịng đợc coi hoạt động quan trọng Không chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản, hoạt động mang lại thu nhập lớn với møc ®é rđi ro cịng rÊt cao Cã mét ®iỊu thú vị hai từ Tín dụng sử dụng phổ biến ngày đợc viết theo thứ tiếng khác nh Credit tiếng Anh hay Crédit tiếng Pháp có điểm chung xuất phát từ từ tiếng Latinh “Creditium” cã nghÜa lµ sù tin tëng, tÝn nhiƯm Trong tiếng Việt, hai từ Tín dụng cho thấy mối quan hệ dựa tin tởng lÉn HiĨu theo nghÜa hĐp th× tÝn dơng cã nghĩa vay mợn hai chủ thể (ngời ®i vay vµ ngêi cho vay) ®ã hai ngêi thoả thuận thời hạn nợ mức l·i st thĨ HiĨu theo nghÜa réng th× tÝn dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa tới nơi thiếu Vậy quan điểm nhà kinh tế tín dụng nh nào? Theo quan điểm Marx thì: Tín dụng chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị định dới hình thức vật hay tiền tệ thời hạn định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng đến hạn, ngời sử dụng phải hoàn trả cho ngời sở hữu với lợng giá trị lớn Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ vốn ngân hàng thơng mại Nói đến tín dụng ngời ta đề cập đến hai quan hệ bao gồm cho vay vay, nhng đề cập đến tín dụng ngân hàng ngời ta hiểu hoạt động mà ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay T Theo điều 49 luật tổ chức tín dụng viƯc cÊp tÝn dơng cđa c¸c tỉ chøc rtÝn a dụng hoạt động đợc thực dới hình thøc: “cho vay, chiÕt khÊu th¬ng n g :