Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT Thanh Hóa

Lời mở đầu: Từ nghị đại hội lần thứ IX Đảng cộng sản Việt Nam, định hướng kinh tế nước ta phát triển theo chế thị trường có quản lý điều tiết nhà nước, đến kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng kể Không vận dụng máy móc chế thị trường, khơng cứng nhắc quản lý, vận dụng linh hoạt chế thị trường theo tình hình thực tế đất nước theo xu phát triển chung khu vực giới Khơng “đóng cửa” kinh tế thời kì bao cấp mà thực “hồ nhập” phát triển Điều vừa tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp cận với công nghệ vừa tạo thách thức cho kinh tế Với chế quản lý mới,nền kinh tế đất nước có nhiều khởi sắc nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, công nghiệp đến dịch vụ… Dần dần chuyển dịch cấu kinh tế hợp lí phù hợp với xu phát triển Trong phát triển ngày lớn mạnh kinh tế, khơng thể phủ nhận vai trị quan trọng ngành ngân hàng Có thể nói ngân hàng “xương sống” kinh tế, phát triển hệ thống ngân hàng phản ánh rõ nét đời sống kinh tế tồn xã hội.Vì vậy, bên cạnh việc đổi chế quản lý, phủ quan tâm tới việc đổi đại hóa hệ thống ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội; tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước Khơng cho vay, cịn thu hút tiền gửi từ dân cư để đầu tư vào dự án phát triển Bên cạnh đó, ngân hàng cịn cơng cụ hữu hiệu nhà nước việc thực sách tiền tệ để phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế Là sinh viên năm cuối khoa Toỏn Kinh Tế, với mong muốn nâng cao kỹ nghiệp vụ đồng thời có hội áp dụng kiến thức học vào T r thực tế nhằm chuẩn bị trường; bên cạnh ban lãnh đạo Ngân hàng Nông a n g : Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Thanh Hố tạo điều kiện, em thực tập phòng tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hố Trong q trình thực tập, giúp đỡ tận tình cán bộ, nhân viên ngõn hàng phịng tín dụng em có điều kiện tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh cấu tổ chức ngõn hàng Sau thời gian thực tập, em muốn tập trung tìm hiểu sâu tình hình rủi ro tín dụng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hố Do vậy, em chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngõn Hàng Nụng Nghiệp Phỏt Triển Nụng Thụn Thanh Hoỏ Em xin trân trọng cám ơn giúp đỡ tập thể cán nhân viên phịng tín dụng hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Khắc Minh giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp em nội dung gồm chương: Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ Chương III: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ T r a n g : Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: I Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trước vào tìm hiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, cần có nhìn tổng quan ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh chủ yếu thu lợi nhuận lớn ngân hàng_ hoạt động tín dụng 1.Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng đời từ kỉ 15 ban đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng có nguồn gốc từ hoạt động kinh doanh người chủ kim hồn Thời xưa, vàng cịn sử dụng phổ biến làm tiền tệ, thương nhân giàu có thường gửi vàng vào kho vốn an toàn người chủ kim hoàn nhờ giữ hộ Khi nhận vàng, người chủ kim hoàn cấp cho người gửi vàng tờ giấy biên nhận để có nhu cầu, thương nhân dùng chúng để lấy vàng Khi giữ vàng, người chủ kim hoàn nhận thấy tất người gửi vàng lấy vàng lúc, điều có nghĩa số vàng rút nhỏ số vàng kho Do vậy, họ nghĩ cách dùng số vàng dơi đem cho vay tạm thời để thu thêm khoản lãi Từ chỗ thu lệ phí giữ hộ, người chủ kim hoàn định trả tiền cho người gửi vàng để khuyến khích họ Như vậy, người chủ kim hoàn thực chức trung gian tín dụng thu hút khoản vốn nhàn rỗi để đem cho nơi thiếu vốn vay Dần dần, hoạt động kinh doanh khơng bó gọn vùng, quốc gia xuất nhu cầu chuyển đổi loại tiền để tốn, với T hoạt động đổi tiền toán hộ Do vậy, từ Bank nghĩa “ngân hàng” r a n g : có nguồn gốc từ từ Banco tiếng Latinh có nghĩa “ bàn đổi tiền” xuất phát từ nguyên nhân Cứ vậy, xã hội xuất tổ chức chuyên thực hoạt động ngân hàng với nghiệp vụ sở : nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, nghiệp vụ tốn hộ lúc ngân hàng thực đời Có thể thấy ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, người cho vay chủ yếu cá nhân, hộ gia đình, với tổ chức kinh tế với phủ Không cung cấp vốn nhận tiền gửi, ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ đa dạng khác bảo lãnh, tư vấn, tốn … Có nhiều định nghĩa khác ngân hàng phụ thuộc vào luật pháp nước Theo luật pháp nước Mĩ : Bất kì tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như cách viết sec hay rút tiền điện tử) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng nước CHXHCN Việt Nam ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liên quan Như vậy, ta thấy người ta thường định nghĩa ngân hàng theo chức nhiệm vụ Đối với quốc gia, tuỳ vào quy định luật pháp mà chức nhiệm vụ ngân hàng khác Tuy nhiên, định nghĩa cách tổng quan là: Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất_ đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán_ thực hịên nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế T Tính đa dạng phát triển hệ thống ngân hàng phụ thuộc vào phát r a triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân n g : hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Tại khẳng định vậy? Vì ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn Tổng tài sản có ngân hàng thương mại có khối lượng lớn toàn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại cịn có vai trị quan trọng q trình cung ứng tiền tệ lưu thông tài khoản tiền gửi khơng kì hạn (đặc biệt tài khoản sec) chúng phận quan trọng tổng lượng tiền Theo điều 20, luật tổ chức tín dụng thì: “ ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập theo quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán “ Chúng ta dựa vào nhiều tiêu thức khác để phân chia loại hình ngân hàng thương mại *Nếu phân chia theo hình thức sở hữu ta có loại hình ngân hàng là: +ngân hàng sở hữu tư nhân +Ngân hàng cổ phần (ngân hàng sở hữu cổ đông) +ngân hàng sở hữu nhà nước +ngân hàng liên doanh *Nếu phân chia theo tính chất hoạt động ta có loại hình ngân hàng sau: +Ngân hàng chuyên doanh đa +Ngân hàng bán buôn ngân hàng bán lẻ Xu hướng phát triển ngân hàng theo hướng đa kết hợp bán buôn bán lẻ Ta thấy ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng có vai trị quan trọng kinh tế Khơng bó hẹp hoạt động nhận T tiền gửi cho vay, mà sức ép cạnh tranh để đáp ứng nhu cầu ngày r a n g : tăng xã hội, ngân hàng ngày mở rộng hình thức dịch vụ khẳng định vai trị quan trọng khơng thể thiếu kinh tế 1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Khi nói đến ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng người ta thường nói đến ba chức quan trọng sau: 1.2.1 Chức trung gian tài Có thể nói thực chức này, ngân hàng đóng vai trò cầu nối người cần vốn người thiếu vốn, với hoạt động chủ yếu biến tiết kiệm thành đầu tư thể sơ đồ sau: Người có vốn Gửi tiền NHTM Uỷ thác đầu Cho vay Đầu Người cần vốn Người cần vốn ởtưđây cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập nên cần bổ sung vốn Người có vốn cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu (hay thừa vốn tạm thời) họ có tiền tiết kiệm Như vậy, ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài thu hút khoản vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành nên quỹ cho vay lại tiếp tục đem cho vay với kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại đem lại lợi ích cho tất bên mối quan hệ bao gồm: người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế  Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi thơng qua khoản lãi mà ngân hàng trả cho khoản tiền gửi Hơn nữa, ngân hàng cịn cung cấp cho họ phương tiện toán đảm bảo T an toàn cho khoản tiền gửi r a n g :  Đối với người vay, họ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, tốn mà khơng phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp  Đối với ngân hàng thương mại, phải trả lãi cho người gửi tiền, thực tế lãi suất huy động nhỏ lãi suất cho vay, họ thu khoản lợi nhuận số tiền chênh lệch hay từ hoa hồng phí Đây điều kiện, sở cho tồn phát triển ngân hàng  Đối với kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đâỷ tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Việc ngân hàng thương mại biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Việc ngân hàng thương mại đứng làm trung gian tài hạn chế chi phí rủi ro từ hình thức tín dụng trực tiếp việc thơng tin không cân xứng gây Đây coi chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng đồng thời sở để ngân hàng thực chức khác 1.2.2 Chức trung gian toán Ngân hàng thương mại làm chức trung gian tốn thực việc tốn theo u cầu khách hàng trích tiền gửi tài khoản khách hàng để toán hộ tiền hàng hoá dịch vụ nhập vào tài khoản khách hàng khoản thu nhập họ tiền bán hàng hóa hay khoản thu khác Như có nghĩa ngân hàng đóng vai trò thủ quỹ cá nhân doanh nghiệp hay nói rộng ngân hàng thủ quỹ kinh tế Để việc toán nhanh chóng thuận tiện để tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc, T uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…Tuỳ theo yêu cầu mà mà khách hàng r lựa chọn phương thức toán cho phù hợp a n g : Ngân hàng thực chức sở thực chức trung gian tài Bởi thơng qua nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản để theo dõi khoản thu, chi từ đó, khách hàng đặt ngân hàng vào vị trí trung gian để tốn hộ cho Việc tốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn, tạo điều kiện cho ngân hàng thu thêm phí dịch vụ, tăng thêm lợi nhuận, tăng nguồn vốn ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng tạo điều kiện tăng cho vay, đầu tư phát triển sản phẩm Có thể nói nguồn vốn rẻ ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền gửi (lãi suất thấp, khơng) Với khách hàng, hạn chế rủi ro giảm bớt chi phí việc toán trực tiếp khách hàng xa Các chủ thể kinh tế tiết kiệm thời gian, chi phí lại đảm bảo an tồn khơng phải mang theo tiền mặt theo người Thời gian tốn rút ngắn, chi phí giảm (giảm chi phí vận chuyển, chi phí bảo vệ…) tính an tồn tăng lên Nó thúc đẩy lưu thơng hàng hố, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thơng dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền… Hiện mà thành tựu công nghệ ngày ứng dụng rộng rãi vào hoạt động ngân hàng vũ khí đắc lực để tăng cường khả cạnh tranh tính hiệu cơng nghệ tốn qua ngân hàng nâng cao, với quy mô sử dụng công nghệ mở rộng Khơng kết nối nhằm tốn cho khách hàng phạm vi nội ngân hàng, ngân hàng dễ dàng tốn bù trừ qua trung tâm toán bù trừ qua ngân hàng trung ương Thay toán bù trừ thủ công trước mạng toán bù trừ liên hàng điện tử mạng IBPS… thực tốn khơng ngân hàng hệ thống địa T bàn mà ngân hàng khác hệ thống vị trí cách xa Không r a vậy, với tiến công nghệ thông tin, phạm vi tốn cịn mở n g : rộng quốc gia thơng qua mạng SWIFT với hình thức tốn chuẩn hố nâng cao tín hiệu tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.3 Chức tạo phương tiện tốn Thời kì đầu, ngân hàng tự đảm nhận tất việc từ toán, nhận tiền gửi, cho vay đến phát hành tiền Lúc đó, ngân hàng phát hành loại giấy bạc riêng dẫn đến khó khăn việc toán chuyển đổi ngân hàng Dần dần, có phân hố hệ thống ngân hàng, xuất ngân hàng chuyên phát hành ngân hàng chun làm trung gian tốn ngân hàng thương mại khơng cịn phát hành giấy bạc ngân hàng nữa, việc ngân hàng Trung Ương Nhưng với hai chức quan trọng trình bày chức trung gian toán trung gian tài ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay gọi tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng Phương tiện tốn hiểu đơn giản dùng để tốn tiền hàng hóa dịch vụ Ban đầu phương tiện toán chấp nhận tiền vàng_ phương tiện toán phổ biến Ngày nay, với phát triển hệ thống tài ngân hàng với hình thức toán mới, phương tiện toán trở lên đa dạng phong phú nhiều Việc tạo tiền tín dụng xảy ngân hàng riêng lẻ thơng qua việc biến khoản cho vay thành tiền chi tiêu tên người vay Nhưng nói chung, việc tạo tiền tín dụng thường có tham gia hệ thống ngân hàng thương mại Tiền tạo khoản tiền gửi sinh sôi sở dịng tín dụng từ ngân hàng đến ngân hàng khác Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này, đến lượt lại chịu tác động yếu tố như: tỉ lệ dự trữ bắt buộc, tỉ lệ dự trữ vượt mức tỉ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng T Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng phương tiện r a toán kinh tế, đáp ững nhu cầu toán, chi trả xã hội Nó n g : mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Tóm lại, ta thấy chức ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho chức tài chính, tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thực tốt chức trung gian tốn tạo tiền góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng 1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Ngân hàng trung gian tài quan trọng cung cấp dịch vụ quan đa dạng cần thiết cho cá nhân, tổ chức xã hội Mục tiêu ngân hàng cung cấp dịch vụ đáp ứng yêu cầu khách hàng cách hiệu đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng Dịch vụ ngân hàng đa dạng hay không phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh số vốn ngân hàng Ngày nay, xu phát triển chung, ngân hàng hướng tới dịch vụ đa dạng chất lượng cao Với ba vai trị quan trọng trình bày trên, nghiệp vụ ngân hàng thương mại chia thành ba loại chủ yếu tuỳ theo đặc điểm mục đích riêng 1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn (hay nhận tiền gửi) Đối với doanh nghiệp nào, vốn yếu tố quan trọng thiếu Người ta kinh doanh mà khơng có vốn để mua sắm trang thiết bị, thuê nhân công hay để đầu tư vào sản xuất Đối với ngân hàng yếu tố sống cịn khơng doanh nghiệp, ngân hàng kinh doanh loại hàng hố đặc biệt, tiền hay tư (vốn) Bên cạnh việc phải phải đảm bảo lượng vốn tối thiểu để hoạt động theo quy định ngân hàng nhà nước giá trị nguồn vốn ngân hàng định khả cho vay T ngân hàng Những ngân hàng có vốn lớn cho vay nhiều hơn, thu rlợi a n nhuận cao hơn, bên cạnh tính khoản tốt ngân hàng khác dẫn g :