Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Ngân hàng quản lí rủi ro cách tích cực hạn chế rủi ro cách giảm thiểu hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro, hay cải thiện việc đa dạng hố rủi ro quản lí rủi ro cách thụ động tăng khả chịu đựng rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro, hay lập dự trữ vốn tự có vốn khả dụng Trước tính đó, Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I_ Tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Tín dụng đời sớm so với xuất môn kinh tế học lưu truyền từ đời qua đời khác Tín dụng xuất phát từ chữ Credit tiếng Anh-có nghĩa lịng tin, tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam vay mượn Trong thực tế tín dụng hoạt động phong phú đa dạng, dạng tín dụng thể hai mặt bản: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định Đến thời hạn hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu giá trị lớn Phần trăm tăng thêm gọi phần lời hay nói theo ngơn ngữ kinh tế lãi suất Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm: Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Cho vay, cịn gọi tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ bên vay gọi nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên Một bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, Thực chất, tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả 1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng Tín dụng tồn nhiều phương thức sản xuất khác nhau, phương thức tín dụng biểu bên vay mượn tạm thời vật số vốn tiền tệ, nhờ mà người ta sử dụng giá trị hàng hố trực tiếp gián tiếp thơng qua trao đổi Để vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế q trình hoạt động tín dụng mối quan hệ với q trình tái sản xuất Sự vận động tín dụng  Tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mối quan hệ với thơng qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố Q trình vận động thể qua giai đoạn sau:     + Thứ nhất: Phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật tư hàng hoá chuyển từ người cho vay sang người vay   Như cho vay, giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hố thơn thường Mác viết “Trong việc cho vay, có bên nhận giá trị, có bên nhượng giá trị mà thơi” + Thứ hai: Sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất Sau nhận giá trị vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thoả mãn mục đích định Tuy nhiên người vay khơng có quyền sở hữu giá trị đó, mà tạm thời sử dụng thời gian định SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ    + Thứ ba: Sự hồn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ, người vay hồn trả lại cho người cho vay Như hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Hoạt động tín dụng phạm vi vĩ mơ  Sau năm 1930 lý thuyết cho vay thừa nhận sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng lãi suất kinh tế thị trường Quỹ cho vay hình thành vận động chủ thể tham gia trình tái sản xuất, bao gồm doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất, lưu thơng; tổ chức tài – tín dụng; Nhà nước công dân _ Cung cầu quỹ cho vay * Cung quỹ cho vay Trong kinh tế thị trường, cung quĩ cho vay từ nhiều nguồn khác nhau: + Tiết kiệm cá nhân Thu nhập cá nhân chia làm hai phần tiêu  dùng tiết kiệm Số thu tiết kiệm cá nhân, phần sử dụng để mua nhà, đất, đầu tư trực tiếp vào chứng khốn; phần cịn lại đầu tư gián tiếp vào thị trường vốn tiền tệ thông qua ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tiết kiệm, HTX tín dụng… + Tiết kiệm nhà doanh nghiệp Tổng số tiết kiệm nhà doanh nghiệp phần lợi nhuận không chia khấu hao; số tiền tiết kiệm nhà doanh nghiệp chưa sử dụng đến trở thành phận quỹ cho vay thông qua thị trường vốn tiền tệ + Mức thặng dư ngân sách nhà nước Mức thặng dư NSNN thu nhập trừ chi phí hàng hố dịch vụ  + Mức tăng khối lượng tiền tệ cung ứng Cơ sở để tính mức tăng khối lượng tiền tệ lưu thơng ngồi ngân hàng tiền tài khoản séc * Cầu quỹ cho vay Trong kinh tế hàng hoá-tiền tệ, cầu quĩ cho vay phong phú, đa dạng: SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ  + Nhu cầu đầu đầu tư doanh nghiệp Khu vực doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng nhu cầu quỹ cho vay  + Nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân Ở nước phát triển tín dụng tiêu dùng chiếm tỷ trọng đáng kể  + Thâm hụt Ngân sách Chính phủ: NSNN bị thâm hụt Nhà nước phải vay thông qua phát hành công trái hay trái phiếu kho bạc để bù đắp khoản bội chi hàng năm  + Ngoài mức giảm khối lượng tiền tệ cung ứng mức tăng dự trữ tiền tệ hai thành phần số cầu _Đặc điểm quỹ cho vay  Quỹ cho vay biểu quan hệ người tham gia trình tái sản xuất, bao gồm doanh nghiệp sản xuất lưu thơng hàng hố Nhà nước dân cư Mục đích sử dụng quỹ cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu vốn tiền tệ tạm thời cho sản xuất tiêu dùng Quĩ cho vay có đặc điểm sau:   - Quỹ cho vay chủ yếu tập trung phân phối thông qua tổ chức tài tín dụng Trong sản xuất hàng hoá đại, phân phối quỹ cho vay thường thực hai cách: Phân phối trực tiếp mua trái phiếu doanh nghiệp Qua tổ chức trung gian ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tiết kiệm, quỹ bảo hiểm xã hội, HTX tín dụng tổ chức tài khác Trong việc phân phối qua tổ chức trung gian chiếm đại phận   - Quỹ cho vay vận động sở hồn trả có lãi suất Sự hồn trả đặc trưng riêng quỹ tín dụng, đồng thời phản ánh chất vận động quỹ cho vay Tuần hoàn chu chuyển vốn kinh tế định khả hồn trả tín dụng Về hình thức, hồn trả thực sở thoả thuận hợp đồng tín dụng người cho vay người vay  Tóm lại: Tín dụng phương thức huy động vốn quan trọng kinh tế thị trường Vì sử dụng có hiệu phương thức góp phần giải nhu cầu vốn vấn đề cấp thiết cho sản xuất đầu tư phát triển SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Chức hình thức tín dụng 2.1 Chức tín dụng _ Chức phân phối lại tài nguyên Tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Chính nhờ vận động tín dụng mà chủ thể vay vốn nhận phần tài nguyên xã hội phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Phân phối tín dụng thực hai cách: + Phân phối trực tiếp: việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn kinh doanh tiêu dùng Phương pháp phân phối thực quan hệ tín dụng thương mại việc phát hành trái phiếu Nhà nước công ty   + Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối thực thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng, HTX tín dụng, Cơng ty Tài  Trong kinh tế đại, phân phối vốn tín dụng qua tổ chức trung gian chiếm vị trí quan trọng Một mặt tổ chức trung gian tập trung vốn tiền tệ doanh nghiệp cá nhân để làm nguồn vốn cho vay, mặt khác chúng phân phối nguồn vốn hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân phần cho kho bạc Nhà nước Giữa phân phối qua tín dụng phân phối qua Ngân sách có điểm khác nhau: Đối với tín dụng phân phối sở hoàn trả, phân phối vốn liên quan đến thu nhập quốc dân, tổng sản phẩm xã hội, phân phối chủ yếu cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh Trong ngân sách phân phối vốn mang tính chất cấp phát, phân phối chủ yếu liên quan đến thu nhập quốc dân phân phối chủ yếu cho lĩnh vực phi sản xuất _ Tạo sở để lưu thông dấu hiệu trị giá (tiền không đủ giá)  Trong thời kỳ đầu lưu thông hố tệ, quan hệ tín dụng phát triển, giấy nợ thay cho phận tiền lưu thông Lợi dụng đặc điểm này, ngân hàng bắt đầu phát hành tiền giấy vào lưu thơng Lúc SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ đầu tiền giấy phát hành sở có dự trữ q kim (vàng), tiền giấy phát hành vào lưu thông tách rời với dự trữ vàng ngân hàng.   Ngày ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực thông qua đường tín dụng Đây sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông  Như vậy, nhờ hoạt động tín dụng mà ngân hàng tạo tiền phục vụ cho sản xuất lưu thông hàng hoá Tiền tệ ngân hàng tạo gồm  + Tiền tệ: Tiền giấy tiền kim loại không đủ giá trị  + Bút tệ Nhờ vào cơng cụ nói mà tốc độ lưu thơng hàng hố nhanh vậy, hàng hố từ hình thái tiền tệ vào sản xuất ngược lại thúc đẩy mạnh mẽ Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển kinh tế 2.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trường tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng phân thành nhiều loại khác _ Thời hạn tín dụng Căn vào thời hạn tín dụng, tín dụng chia  ra ba loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân + Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ – năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại có thời hạn năm, loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho XDCB, cải tiến mở rộng sản xuất có qui mơ lớn Tín dụng trung hạn dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ _ Đối tượng tín dụng Căn vào đối tượng tín dụng, tín dụng chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định + Tín dụng vốn lưu động: loại vốn tín dụng đực sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, cho vay để dự trữ hàng hố, mua ngun vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thường chia loại: cho vay dự trữ hàng hoá; cho vay chi phí sản xuất cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu + Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng sử dụng để hình thành TSCĐ Loại đầu tư để mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Thời hạn cho vay trung hạn dài hạn _ Mục đích sử dụng vốn Căn vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố tín dụng tiêu dùng + Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại cấp phát tín dụng cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hố lưu thơng hàng hố + Tín dụng tiêu dùng: hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: Như mua sắm nhà cửa, xe cộ, hàng hoá bền nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng cấp phát hình thức tiền hình thức bán chịu hàng hố _ Chủ thể quan hệ tín dụng Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia thành loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước tín dụng ngân hàng + Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hố Mua bán chịu hàng hố hình thức tín dụng, vì: SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ  Người bán chuyển giao cho người mua để sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn thoả thuận, người mua hoàn lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ phần lãi suất.Cơ sở pháp lý xác định quan hệ nợ nần tín dụng thương mại GIẤY NỢ- dạng đặc biệt khế ước dân xác định trái quyền cho người bán nghĩa  vụ phải toán nợ người mua GIẤY NỢ quan hệ tín dụng thương mại gọi kỳ phiếu thương mại (thương phiếu), với loại: hối phiếu lệnh phiếu Hối phiếu thương phiếu chủ nợ lập để lệnh cho người thiếu nợ trả số tiền định cho người hưởng thụ nợ đáo hạn Người hưởng thụ người phát hành, thứ ba Lệnh phiếu thương phiếu người thiếu nợ lập để cam kết trả số tiền nợ định đến hạn cho chủ nợ Về hình thức, thương phiếu chia ba loại: (1) Thương phiếu vô danh, không ghi tên người thụ hưởng; (2) Thương phiếu ký danh; có ghi tên người thụ hưởng (3) Thương phiếu định danh, có ghi tên thương phiếu ký danh khơng chuyển nhượng cho người khác  Vai trị tín dụng thương mại kinh tế thị trường: Trong kinh tế thị trường, tượng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thương mại mặt đáp ứng nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hố Mặt khác tồn hình thức tín dụng giúp cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy tín dụng thương mại có hạn chế qui mơ tín dụng, thời hạn cho vay, phương hướng (giới hạn xí nghiệp cần hàng hoá để sử dụng cho sản xuất dự trữ), ngồi việc cung cấp tín dụng thương mại thực sở tín nhiệm lẫn SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ + Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng vừa người cho vay đồng thời người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay, cung cấp tín dụng cho nhà doanh nghiệp cá nhân Khác với tín dụng thương mại, cung cấp hình thức hàng hố, tín dụng ngân hàng cung cấp hình thức tiền tệ - bao gồm tiền mặt bút tệ Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, không đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hàng hoá, trang trải chi phí sản xuất tốn khoản nợ, mà tham gia cấp vốn cho đầu tư XDCB đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân + Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng Nhà nước người  vay Chủ thể quan hệ tín dụng Nhà nước bao gồm: Người vay Nhà nước Trung ương Nhà nước địa phương, người cho vay dân chúng, tổ chức kinh tế, ngân hàng nước ngồi Mục đích vay tín dụng Nhà nước bù đắp khoản bội chi Ngân sách Tín dụng Nhà nước bao gồm: tín dụng ngắn hạn tín dụng dài hạn Tín dụng ngắn hạn: khoản vay ngắn hạn Kho bạc Nhà nước để bù đắp khoản bội chi tạm thời, thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn Nhà nước thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc (cịn gọi tín phiếu) Việc phát hành thực hai cách: Phát hành để vay vốn Ngân hàng Trung ương Phát hành để vay vốn cá nhân nhà doanhnghiệp Tín dụng dài hạn: Là khoản vay dài hạn kho bạc Nhà nước, thường từ năm trở lên Tín dụng Nhà nước dài hạn thực cách phát hành công trái (trái phiếu) Theo thời gian công trái chia hai loại: Trái phiếu thời SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi  _ Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương:  Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.  _ Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN:  Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm hơn.  _ Hệ thống thông tin quản lý bất cập:  Hiện VN chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thơng tin ngân hàng Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay  _ Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay:   Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác.  _ Khả quản lý kinh doanh kém:  Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế.  _ Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:  Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng ln xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phịng chống rủi ro tín dụng.  Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay  _ Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng:  Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới.  _ Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ:  Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.  Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vơ nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng.  _ Thiếu giám sát quản lý sau cho vay:  Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo đựơc hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu.  _ Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả:  Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất khơng chừa ngân hàng nào.  Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời.  SV: Phạm Thanh Bình 2 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG I_ Tình hình thị trường tín dụng NHTM năm vừa qua Cùng với phát triển vượt bậc kinh tế, ngành Ngân hàng đạt kết khả quan có đóng góp quan trọng vào phát triển lớn mạnh kinh tế Nhiều chế sách tiền tệ, tín dụng vào sống, nhiều đổi tổ chức mạng lưới triển khai, hợp tác, liên kết chiến lược với đối tác nước đẩy mạnh, nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) ký kết hợp tác với nhiều tập đoàn kinh tế ngân hàng nước.Trong năm qua thị trường tín dụng Việt Nam có nhiều biến động rõ rệt, năm 2009, tín dụng ngân hàng Việt Nam tăng trưởng nóng, mức tăng trưởng tín dụng lên tới 38% số năm 2008 25%, dù tăng trưởng tín dụng năm 2009 xu lên so với tăng trưởng tín dụng năm 2002 - 2004 Tăng trưởng tín dụng chững lại tháng 1/2010, mức tăng trưởng đạt 1% tăng trưởng huy động tiền gửi 0,3% Yếu tố làm nên tăng trưởng tín dụng năm 2009 sách nới lỏng tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, lúc phủ đưa biện pháp kích thích tài khóa khiến nhu cầu khoản vay tăng cao, tăng trưởng GDP năm 2009 hỗ trợ Phần lớn tiền cho vay với lãi suất thấp theo chương trình hỗ trợ lãi suất phủ Tổng giá trị khoản vay năm 2009 đạt 505 nghìn tỷ đồng tương đương 28 tỷ USD, 89% số khoản vay hỗ trợ lãi suất SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Những ngân hàng tăng trưởng nhanh bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp (Agribank), Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) Nhóm ngân hàng tiếp tục thống trị hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp tới 51% tổng số khoản vay tồn hệ thống tính đến hết tháng 9/2009 (con số năm 2008 52% năm 2007 54%) Nhóm ngân hàng cung cấp tới 2/3 số khoản vay hỗ trợ lãi suất bảo vệ thị phần Hai ngân hàng thương mại cổ phần lớn Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) có mức tăng trưởng tín dụng cao khoảng thời gian tháng đầu năm 2009 Tính chung năm 2010, tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng ước khoảng 27,65% (đã loại trừ hư số tăng tỷ giá giá vàng) Như vậy, đặt lo ngại tín dụng tăng chậm nửa đầu năm, số cuối cho câu trả lời vượt dự tính, cao đáng kể so với tiêu dự kiến hồi đầu năm (khoảng 25%) Trong suốt trình năm, nhiều lần lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước đưa khẳng định tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với bối cảnh kinh tế tiêu định hướng Mức 27,65% thấp ba năm trở lại đây, thấp nhiều so với mức tăng 37,73% năm 2009 Thị trường tín dụng từ đầu năm 2010 diễn biến thiếu ổn định Sự thiếu ổn định báo cáo dẫn mức tăng thấp, 5,58% tháng đầu năm so với tháng 12/2009, bình quân 1,4%/tháng; tháng tiếp theo, tín dụng tăng 13,92%, bình quân 2,78%/tháng, riêng tháng tăng khoảng 4,5% Mức tăng trưởng tín dụng tháng cao kể từ đầu năm Tính chung tăng trưởng tháng đạt khoảng 19,5%.mấu chốt tín dụng tăng trưởng thấp thời gian nói lãi suất cao Ngày 7/5/2010, Chính phủ có nghị quyết, đưa yêu cầu Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp để SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ khẩn trương hạ lãi suất huy động xuống khoảng 10%, lãi suất cho vay xuống 12% Theo Ủy ban Kinh tế, đến mục tiêu chưa đạt được, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến niềm tin thị trường So sánh cho thấy, năm 2010, chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động bình quân khoảng 2,5%/năm; thấp nhiều so với năm trước năm 2008 4,62%/năm, 4,45%/năm năm 2007, 4,63%/năm năm 2006 hay năm 2005 có thấp 3,42%/năm Tại phiên giải trình lãi suất Ủy ban Kinh tế Quốc hội tổ chức sáng 25/12, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Giàu nói rằng: “Nếu lãi suất huy động cho vay chênh lệch từ 2,2 - 2,5% ngân hàng thương mại cịn chịu đựng được, cịn thấp dễ thương tổn” II_ Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Một nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng thương mại tối thiểu hóa rủi ro tín dụng Để đạt mục tiêu Ngân hàng sử dụng nhiều phương pháp ,quy trình đánh giá rủi ro tín dụng khác bao gồm thức lẫn khơng thức.Mặc dù ngày phương pháp đánh giá quản lý rủi ro tín dụng ngày cang hồn thiện khơng hồn tồn khắc phục hạn chế vốn có,thậm chí làm lạc hướng chuyên gia Ngân hàng.Sau số vấn đề nảy sinh trình quản lý rủi ro tín dụng 1- Gía chấp, cầm cố chu kỳ tín dụng Một giải pháp cổ điển để tối thiểu hóa rủi ro tín dụng u cầu vay chấp cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng.Tuy nhiên giải pháp không đảm bảo thành cơng cho sách tín dụng SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ ngân hàng Một nguyên nhân thất bại xuất mối quan hệ phản hồi khoản vay tài sản chấp, cầm cố tài sản việc quản lý rủi ro tín dụng Khi cho vay vào thời điểm “đỉnh” chu kỳ tín dụng có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ TCTD bị thua lỗ.Vì định cho vay cần lưu tâm đến thời điểm kinh tế 2- Các rủi ro cho cá nhân vay vốn tín dụng Đối với thể nhân vay vốn, thẩm định lực tín dụng, ngân hàng thường sử dụng phương pháp cho điểm Tổng số điểm tính vào toàn đặc điểm khách hàng so sánh với giá trị tới hạn Và tùy theo kết so sánh mà khách hàng xếp vào loại đối tượng có khả vay hay khơng cho vay Vì nảy sinh vấn đề lựa chọn khách hàng ? Thứ nhất, xem xét toàn đặc điểm chủ yếu khách hàng vấn đề phức tạp nhiều đạc điểm mang tính tâm lý,chính trị,xã hội…rất khó kết luận Thứ hai, đánh giá đạc điểm thường mang tính chủ quan Để tăng tính khách quan việc cho điểm thường dựa sở thơng tin phản hồi khả hồn trả nợ vay khứ khách hàng.Trong trường hợp mức điểm đánh giá % nợ vay đươc hồn trả.Tuy nhiên quy trình khơng thể loại bỏ hồn tồn tồn nói kỳ thu nhập thơng tin phản hồi la khác theo mong muốn chủ quan Thứ ba, việc sử dụng thang điểm đánh giá phép tinh tốn khơng phải đại lượng xơ cứng theo thời gian biến động điều kiện kinh tế - xã hội làm thay đổi mức độ rủi ro đặc điểm Do việc cho cá nhân vay vốn tín dụng dựa sở lượng hóa rủi ro việc làm khơng đơn giản.Ln ln có nhu cầu kiểm tra sàng lọc kết cách thận trọng SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ 3- Rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân Trong phương pháp phân tích rủi ro tín dụng cho pháp nhân vay vốn lên xúc vấn đề khách hàng thể nhân Khi tính xác xuất vỡ nợ cơng ty, nhà phân tích ngân hàng sử dụng mơ hình đa nhân tố bao hàm quy trình đáng giá tiêu hoạt động công ty vay vốn, để từ tính tiêu tổng hợp xác suất vỡ nợ công ty Sau so sánh tiêu tổng hợp với giá trị chuẩn rút kết luận cuối khả toán tổ chức kinh tế Tình hình phức tạp có nhiều phương pháp phân tích định lượng khả tốn dựa việc tính tốn tiêu đặc biệt theo liệu bảng cân đối kế tốn.Trong có tiêu như: hệ số khả toán hành, khả toán ngay, khả toán dài hạn, tiêu thu nhập Mỗi hệ số nêu có giá trị tiêu chuẩn dựa sở để thực so sánh với hệ số tính tốn.Hơn thực tiễn giá tri tiêu chuẩn thường đươc áp dụng chung cho tất ngành, lĩnh vực kinh tế thay đổi Chúng ta phải tuân theo ngành, lĩnh vực khác theo cấu tài sản Có tài sản Nợ khác cách khách quan Phải gắn chặt với lạm phát tốc độ tăng làm tăng tiêu thưc Sự xuất nhiều phương pháp khả toán doanh nghiệp gây nên vấn đề, kết phân tích theo phương pháp khác thường cho kết khác nhau.Vì phải thừa nhận rằng, ngày nhà phân tích ngân hàng đối mặt với nhiệm vụ phức tạp nên chọn phương pháp để phân tích rủi ro tín dụng va sử dụng vào thời điểm hợp lý Tình hình cịn phức tạp chưa có tiêu chí khách quan để làm luận khoa học cho lựa chọn nêu SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ III _ Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao tốn bảo đảm tiền vay; xem xét định việc cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản, cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, tránh vướng mắc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay Đặc biệt trọng thực giải pháp thu hồi nợ vay Đặc biệt trọng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khơng để nợ xấu gia tăng Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản, xếp lại tổ chức máy, tăng cường công tác đào tạo cán để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập quốc tế Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ Thực sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng Thực quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro an tồn hoạt động tín dụng a) Xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro, đặc biệt trọng xây dựng sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu b) Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay thời hạn nguồn vốn huy động SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ c) Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho th tài chính, chiết khấu, bao tốn khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh Đối với trường hợp chây ỳ nhận nợ trả nợ vay, cần áp dụng biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, kể việc xử lý TSTC, cầm cố bảo lãnh, khởi kiện lên quan tòa án Thực tốt việc thẩm định khách hàng khả trả nợ Bảo hiểm tiền vay, nghĩa ngân hàng chuyển toàn rủi ro cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phịng để đối phó với rủi ro SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biệp pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Trong tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực cán tín dụng việc phát triển hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung thành phần kinh tế ngồi quốc doanh nói riêng SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ PGS.TS.Phan Thị Thu Hà (Chủ biên), 2006, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê 3/TS Nguyễn Hữu Tài (Chủ biên), 2002, Giáo trình Lí thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê Tài liệu từ Internet: Diễn đàn Doanh nghiệp điện tử - www.DDDN.com Báo điện tử - thời báo kinh tế Việt Nam – www.vneconomy.com Tài doanh nghiệp – www.businessedge.com.vn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – www.Vietcombank.com.vn Ngân hàng Đầu tư phát triển – www.BIDV.com.vn Công ty chứng khoán ngân hàng Đầu tư – www.bsc.com.vn Thị trường 24h – www.thitruong24h.com SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Mục lục PHẦN MỞ ĐẦU……………………………………………………………………….1 CHƯƠNG 1: Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng NHTM……2 I Tín dụng vai trị tín dụng kinh tế thị trường……………… 1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng……………………… 1.2 Chức năng, hình thức tín dụng……………………………… II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM……………… 11 Những vấn đề chung rủi ro……………………………………….11 Rủi ro tín dụng - Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng…………… 13 2.1 Bản chất, phân loại rủi ro tín dụng………………………………13 2.2 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng NHTM ………………… 15 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng………………………… 17 Chương Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM……… 23 I Tình hình thị trường tín dụng NHTM năm vừa qua…………………………………………………………………………….23 II Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng………………………………….25 III Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM………………28 PHẦN KẾT LUẬN…………………………………………………30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………… 31 SV: Phạm Thanh Bình