Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng trong quá trình phát triển kinh tế xã hội

Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngọc Diệp Lời nói đầu Trong thời kì mở cửa, ngành nghề hợp pháp đợc khuyến khích phát triển Nhu cầu vốn cho ngành nghề phát triển lớn Các tổ chức tín dụng trung gian cầu nối ngời có nhu cầu vốn ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi Ngân hàng thơng mại trung gian tài Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho ngân hàng thơng mại Với vai trò ngời dÉn vèn lín nhÊt nỊn kinh tÕ, tÝn dơng ngân hàng ngày phát huy hiệu Bên cạnh thành công đạt đợc xu hội nhập, ngân hàng thơng mại phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nớc Thêm vào rủi ro nh biến động tỷ giá, giá vàng tăng mạnh, loại hình kinh doanh nhiều hạn chế đà làm hiêụ hoạt động ngân hàng cha cao Bản thân em sinh viên ngành ngân hàng, em có ý thích tìm hiểu ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, lĩnh vực có tốc độ tăng trởng lớn giai đoạn Vì để làm đề án môn học em đà chọn đề tài: Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng trình phát triển kinh tế xà hội Bài viết đợc chia làm ba phần lớn; ITổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng II- Tín dụng ngân hàng III- Vai trò tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế xà hội Do nhiều hạn chế kiÕn thøc thc tÕ cịng nh kinh nghiƯm lµm bµi nên không tránh khỏi thiếu sót định Em mong đợc châm chớc cô giáo lúc xem xét làm Em xin chân thành cảm ơn! I Tổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng Lịch sử hình thành phát triển a- Lịch sử hình thành Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lợt mình, phát triển ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngọc Diệp Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Vì vậy, ngân hàng đợc gọi ngân hàng thợ vàng Việc lu hành đồng tiên riêng quốc gia hoăc vùng lÃnh thổ kết hợp với thơng mại giao lu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thơng mại Ngời làm nghề đúc, đổi tiền, thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngợc lại Lợi nhuận thu đợc từ chênh lệch mua-bán Những ngời làm nghề đổi tiền ngời giàu, họ có két tốt để cất trữ an toàn tiền bạc, yêu cầu vua chúa, nhà buôn tiền, họ thực việc cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng hoá loại tiền, tăng quy mô tài sản ngời kinh doanh tiền tệ Từ mà nảy sinh việc toán hộ nắm giữ nguồn tiền nhiều ngời Thanh toán hộ nảy sinh việc toán không dùng tiền mặt, thúc đẩy việc gửi tiền vào nhiều thơng gia Họ trở thành nhà buôn tiền, ngời kinh doanh tiền tệ Một nguồn gốc khác ngân hàng từ ngời cho vay nặng lÃi, ban đầu họ dùng vốn tự có vay, nhng điều không kéo dài Từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy luôn có ngời gửi tiền vào có ngời lấy tiền ra, song tất không lúc, đà tạo số d tiền gửi két Do tính vô danh tiền, nhà buôn tiền tạm thời sử dụng phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền-kẻ cho vay nặng lÃi-thành nhà buôn tiền- ngân hàng Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay hình thành lên ngân hàng b - Lịch sử phát triển Hình thức ngân hàng đầu tiên- ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay lặng lÃi- thực cho vay với cá nhân, chủ yếu ngời giầu: quan lại, địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa, nhằm tài trợ phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi-tức cho phép khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, hình thức cho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng ®· l¹m dơng u thÕ cđa chøng chØ tiỊn gưi, phát hành chứng tiền gửi khống vay Thực trạng đà đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động toán, ảnh hởng xấu tới hoạt động buôn bán Hơn nữa, lÃi suất cao nên nhà Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngäc DiƯp bu«n kh«ng thĨ sư dơng ngn vèn vay Trớc tình hình nhiều nhà buôn góp vốn lập ngân hàng, với chức chủ yếu tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn lền với trình luân chuyển t thơng nghiệp Ngân hàng đợc gọi ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nh huy động tiền gửi, toán, cất trữ hộ cho vay Tuy nhiên điểm khác biệt ngân hàng thơng mại ngân hàng thợ vàng trớc ngân hàng thơng mại chủ yếu cho nhà buôn vay dới hình thức chiết khấu thơng phiếu Sự phá sản nhiều ngân hàng thơng mại đà gây tổn thất lớn cho ngời gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng không cho vay, cất giữ hộ, toán hộ để lấy phí Đồng thời nớc, điều kiện lịch sử cụ thể đà hình thành nên nhiều loại hình ngân hàng khác nh: ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng trung ơng tạo nên hệ thống ngân hàng Trong trừ ngân hàng trung ơng có chức xây dựng quản lí sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng lại dù có số nghiệp vụ khác song chung đặc điểm trung gian tài thực hiƯn kinh doanh tiỊn tƯ Cïng víi sù ph¸t triĨn kinh tế công nghệ hoạt động ngân hàng đà có bớc tiến nhanh Trớc hết đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng Từ ngân hàng cá nhân trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng đà dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lý nhà nớc hoạt động ngân hàng đà tạo ngân hàng thuộc sở hữu nhà nớc; ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát tiển mạnh năm cuối kỉ XX Nhiều nghiệp vụ ngày phát triển Ngân hàng thơng mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu đà mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu t vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê hình thức huy động ngày phong phú Các loại hình tiền gửi khác đợc đa nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khác hàng bên cạnh hình thức huy động tiền gửi ngân hàng đà mở rộng hình thức vay nh vay ngân hàng trung ơng, vay ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động ngân hàng Thanh toán điện tử thay dần toán thủ công đẩy nhanh tốc độ, tính an toàn tính thuận tiện toán Các loại thẻ thay dần tiền giấy dịch vụ ngân hàng 24h, dịch vụ ngân hàng nhà tạo tiện ích ngày lớn cho cộng đồng Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngọc Diệp Quá trình phát triển ngân hàng làm gia tăng số lợng ngân hàng mà làm tăng quy mô ngân hàng Tích tụ tập trung vốn đà tạo công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng chục tỷ USD, tổng tài sản hàng trăm tỷ USD đủ sức để tài trợ cho ngành công nghiệp dịch vụ mũi nhọn toàn cầu Nó tạo mối liên hệ ràng buộc chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn ngân hàng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia đà thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách chung, tơng thích để kiểm soát chúng, để kết nối tạo thống điều hành vận hành hện thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế Lịch sử phát triển ngân hàng đà chứng kiến nhiều khủng hoảng hoảng loạn ngân hàng gây tổn thất lớn cho kinh tế ổn định trị Đó khâu tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý đà không ngừng cải tiến sáh quản lý để hạn chế sụp đổ mở đờng cho phát triển ngành ngân hàng Chức Ngân hàng a - Trung gian tài Ngân hàng lµ mét tỉ chøc trung gian tµi chÝnh víi chøc chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi dự tiếp xúc với hai loại cá nhân vµ tỉ chøc nỊn kinh tÕ, thø nhÊt lµ cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn; thứ hai cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập họ lớn chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhãm thø hai sang nhãm thø nhÊt nÕu c¶ hai có lợi Nh thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lợng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Tuy nhiên quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp quy mô, thời gian, không gian Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài Do chuyên môn hoá mà trung gian tài giảm chi phí giao dịch xuống, từ mà làm tăng thu nhập ngời tiết kiệm, đồng thời giảm chi phí cho ngời vay tiền xuống Trung gian tài đà tập hợp ngời tiết kiệm đầu t, mà giải đợc mâu Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngọc Diệp thuẫn tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động trung gian tài có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng cá kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Hầu hết lí thuyết đại giải thích tồn ngân hàng cách không hoàn hảo hệ thống tài Chẳng hạn khoản tín dụng chứng khoán chia nhỏ để ngời mua Ngân hàng cung cấp dịch vụ có giá trị việc chia nhỏ chứng khoán thành chứng khoán nhỏ phục vụ cho hàng triệu ngời Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khoán rủi ro cho ngời gửi tiền Thực tế ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro Ngân hàng thoả mÃn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Một lí để chức phát triển khả thẩm định thông tin, khắc phục đợc yếu tố thông tin không cân xứng, ngân hàng thẩm định đợc khách hàng cách tốt nhất, mà giảm đợc rủi ro tín dụng b- Tạo phơng tiện toán Tiền có chức quan trọng phơng tiên toán Các ngân hàng đà không tạo đợc tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với u điểm định đà nhanh chóng trở thành phơng tiện toán rộng rÃi đợc nhiều ngời chấp nhận Nh vậy, ban đầu ngân hàng đà tạo phơng tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lợng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều u giấy nợ ngân hàng phát hành đà thay tiền kim loại làm phơng tiện lu thông phơng tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền giấy mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu đồng tiỊn nhÊt cđa qc gia ®· dÉn ®Õn viƯc Nhµ níc tËp trung qun in tiỊn giÊy vµo mét tổ chức định Ngân hàng Trung ơng Bộ Tài Từ chấm dứt việc ngân hàng thơng mại phát hành giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhân thấy họ có số d tài khoản tièn gửi toán ngân hàng, họ chi trả để có đợc hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Khi ngân hàng cho vay, số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hoá dịch vụ, nh ngân hàng đà tạo phơng tiện toán Đề án lý thuyết tài chÝnh tiỊn tƯ GVHD: Ngun Ngäc DiƯp Toµn bé hƯ thống ngân hàng tạo phơng tiện toán khoản tiền gửi đợc mở rộng t ngân hàng sang ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng tiền vay để toán thí tạo nên khoản thu khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ d thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lợng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay c- Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiên toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức toán nh toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ cung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ơng thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mô sử dụng công nghệ đợc mở rộng Vì vậy, công nghệ toán đại qua ngân hàng thờng đợc nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rÃi Nhiều hình thức toán đợc chuẩn hoá góp phần tạo tính thống toán không ngân hàng quốc gia mà ngân hàng toàn giới Các trung tâm toán quốc tế đợc thiết lập đà làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến toán qua ngân hàng trở thành trung tâm toán quan có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu - Các dịch vụ ngân hàng a- Nhận tiền gửi Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc tiền gửi Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh phần thởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh b- Cho vay ã Cho vay thơng mại Đề ¸n lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ GVHD: Ngun Ngäc Diệp Ngay thời kì đầu, ngân hàng đà chiết khấu thơng phiếu mà thực tế cho vay ngời bán (ngời bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trớc) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là ngời mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh ã Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tơng đối cao Sự gia tăng thu nhập ngời tiêu dùng cạnh tranh cho vay đà hớng ngân hàng tới ngời tiêu dùng nh khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới thứ II, tín dụng tiêu dùng đà trở thành loại hình tín dụng tăng trëng nhanh nhÊt ë c¸c níc cã nỊn kinh tÕ phát triển ã Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu t vào bất động sản c- Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két (vì gọi dịch vụ cho thuê két) Ngân hàng thờng giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác nh mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách, toán lÃi cổ tức hộ d- Bảo lÃnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lÃnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lÃnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác e- Mua, bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng đợc thực trao đổi ngoại tệ: mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ Đề án lý thuyết tài tiền tệ GVHD: Nguyễn Ngọc Diệp f- Tài trợ hoạt động phủ Khả huy động cho vay với khối lợng lớn ngân hàng đà trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thờng cấp bách thu không đủ, phủ nớc muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Ngày nay, phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng đợc cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách phủ tài trợ cho phủ Các ngân hàng thờng mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc Hệ thống ngân hàng Việt Nam a- Thời kì bao cấp (1951- 1990) Tổ chức tín dụng nớc Việt Nam Dân chủ Cộng hoà nha tín dụng, đợc thành lập năm 1951 Đây tiền thân Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam với hệ thống chi nhánh tỉnh chi ®iÕm hun, ®· tõng lµ tỉ chøc tÝn dơng lín hàng chục năm Chức Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam huy động tiền gửi doanh nghiệp, quan đoàn thể tổ chức kinh tế dân c vay Ngân hàng nhà nớc vừa quan quản lí tiền tệ tín dụng, vừa tổ chức kinh doanh không mục tiêu lợi nhuận Trong chế kế hoạch hoá tập trung điều kiện chiến tranh, ngân hàng nhà nớc phải thực kế hoạch tiền tệ tín dụng đợc giao LÃi suất, tỷ giá, tỷ lệ cho vay phải hớng vào phục vụ doanh nghiệp nhà nớc, HTX phục vụ quốc phòng để hoàn thành kế hoạch năm, phát triển kinh tế miền Bắc đồng thời chi viƯn cho miỊn Nam Trong ®iỊu kiƯn nh vËy, hiệu tài hoạt động ngân hàng đặt lên hàng đầu Ngân hàng nhà nớc đà đóng vai trò quan trọng công kháng chiến chống Pháp, chống Mỹ cứu nớc, xây dựng CNXH miền Bắc, tái thiết đất nớc sau năm 1975 Nhiều công trình xây dựng, nhà máy, trờng học, HTX hình thành phát triển thông qua tài trợ Ngân hàng Nhà nớc Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đợc mở rộng tạo điều kiện cho nhà nớc kiểm soát hoạt động kinh tế Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ngời đại diện cho Việt Nam hệ thống ngân hàng nớc XHCN, tiếp nhận quản lí khoản tài trợ nớc ủng hộ công xây dựng bảo vệ tổ quốc nhân dân ta Sau 1975, với khó khăn nớc XHCN, viện trợ cho Việt Nam giảm sút Việt Nam phải đối đầu với hàng loạt thách thức lớn: nạn Đề ¸n lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ GVHD: Ngun Ngäc Diệp đói sau chiến tranh, công trình, nhà máy bị tàn phá, vấn đề xà hội cấp bách, thiếu ngoại tệ mạnh cho nhu cầu chi tiêu ®Êt níc C¸c chÝnh s¸ch bao cÊp kinh tế đà đẩy doanh nghiệp vào tình trạng trì trệ, thua lỗ kéo dài Ngân hàng Nhà nớc phải in tiền để trang trải cho nhu cầu chi tiêu doanh nghiệp, đẩy lạm phát lên cao, xói mòn tiết kiệm, khuyến khích tích trữ đầu cơ, dẫn đến gia tăng nhu cầu vay vốn từ ngân hàng LÃi suất thực âm, tỷ giá bị bóp méo, tiền lơng không đủ trang trải chi phí tối thiểu Vòng xoáy buộc ngân hàng phải in nhiều tiền Ngân hàng không bảo toàn đợc vốn, không tính toán đợc hiệu kinh tế, bị vào vòng xoáy siêu lạm phát Một nguyên nhân tình trạng độc quyền hệ thống ngân hàng đà góp phần trì tình trạng trì trệ ngân hàng, làm giảm vai trò trung gian tài hoạt động mục tiêu hiệu kinh tế b- Thời kì đổi Hệ thống ngân hàng Việt nam đà đợc đổi cách đáng kể trình chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trờng Mô hình tổ chức có thay đổi tách biệt chức quản lí hoạt động tiền tệ, tín dụng với chức kinh doanh tiền tệ, đa dạng hoá loại hình ngân hàng, bớc xoá bỏ độc quyền, chuyển sang cạnh tranh có quản lý nhà nớc Bên cạnh ngân hàng ngoại thơng ngân hàng đầu t phát triển đà có thêm hai ngân hàng chuyên doanh ngân hàng nông nghiệp ngân hàng công thơng Tới đầu năm 1990, nớc đà có tới 15 NHTM cổ phần HTX tín dụng đợc thành lập khắp địa bàn nớc Tháng - 1990, hai Pháp lệnh Ngân hàng đời bớc ngoặt quan trọng hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Hai Pháp lệnh Ngân hàng đà khẳng định hệ thống ngân hàng hệ thống gồm hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại, HTX tín dụng, công ty tài Pháp lệnh đà mở đờng cho trình phát triển loại hình ngân hàng Việt Nam, bao gồm ngân hàng quốc doanh, ngân hàng TMCP, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc Việt Nam Các NHTM đà mở rộng đối tợng phục vụ cho thành phần kinh tế, mở rộng thị trờng Nhiều nghiệp vụ ngân hàng bớc đầu đợc thực nh nghiệp vụ cầm đồ, chiết khấu giấy tờ có giá, tài trợ bán hàng trả góp Các NHTM đà bỏ dần cấp trung gian, tách biệt hoạt động sách hoạt đông thơng mại, tăng tính độc lập cho chi nhánh, đổi công nghệ, nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng Đề án lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ GVHD: Ngun Ngäc DiƯp Lao động thủ công năm 80 ngân hàng Viêt Nam đợc thay dần hệ thống máy tính Các hoạt động chi trả, huy động tiền gửi khách hàng đợc thực máy Ngân hàng mở rộng dịch vụ ngân hàng qua mạng, ngân hàng qua điện thoại Số liệu thống kê cho thấy tỷ lệ máy tính cán công nhân viên ngân hàng gần nh cao Việt Nam An toàn sang trọng đòi hỏi việc xây dựng trụ sở ngân hàng Để mở rộng toán không dùng tiên mặt, ngân hàng thử nghiệm sử dụng máy rút tiền tự động siêu thị, công sở, trờng học Thành tựu đạt đợc to lớn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế đất nớc, với tốc độ tăng trởng bình quân từ 7% - 8% năm thời gian qua II - Tín dụng ngân hàng - Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mợn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định nh ngân hàng (hoặc tổ chức trung gian khác)- ví dụ nh ngân hàng- bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng - Phân tích tín dụng a- Khái niệm Tín dụng hoạt động sinh lời cao song rủi ro cao cho ngân hàng Rủi ro này, có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất, làm giảm thu nhập ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Do ngân hàng phải cân nhắc kĩ lỡng, ớc lợng khả rủi ro sinh lời định tài trợ Đó trình phân tích tín dụng trớc tài trợ b- Mục tiêu Mục tiêu phân tích tín dụng xác định rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro c- Nội dung Nội dung phân tích tín dụng thu thập phân tích thông tin nhằm xác định uy tín , t cách pháp lý, sức mạnh tài khả toán ngòi vay Trong khứ, tơng lai, hiệu dự án Phân tích tín dụng công việc nghiêm túc, làm chiếu lệ Trong môi trờng gia tăng cạnh tranh ngân hàng, khách hàng, đòi hỏi ngân hàng phải thực quy trình phân tích nhanh, gọn tiết kiệm chi phí, quy trình phân tích tín dụng phải đáp ứng yêu cầu sau: 10