Chương I 1 Chương I Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1 1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1 1 1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa Doanh nghiệp vừa và nhỏ có tầm quan trọng ngày càng lớn vì ph[.]
Chương I Tín dụng Ngân hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1 Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ vừa Doanh nghiệp vừa nhỏ có tầm quan trọng ngày lớn phạm vi hoạt động họ có ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh tế giới Theo Cơ quan quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ DNVVN chiếm tới 90 % số lượng doanh nghiệp giới 40 – 50 % GDP nước Tại khu vực APEC, số lượng doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 80% sử dụng khoảng 60 % lực lượng lao động Hiện nay, giới, khơng có khái niệm chuẩn mực doanh nghiệp vừa nhỏ Rất nhiều nước, quan, tổ chức, nhà nghiên cứu kinh tế đưa tiêu chí khác để xác định DNVVN nhằm mục đích phục vụ cho cơng tác quản lý, nghiên cứu Do đó, định nghĩa DNVVN tương đối khác nhau, có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động, mục đích việc xác định mức độ phát triển doanh nghiệp kinh tế Tuy nhiên, hầu giới xác định quy mô doanh nghiệp dựa hai tiêu thức chủ yếu: tổng vốn kinh doanh tổng số lao động để phân biệt quy mô lớn với quy mô vừa nhỏ Theo Liên minh Châu Âu, doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có số lượng cơng nhân khơng vượt 250 Tại Úc, doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có số lượng cơng nhân tối đa khơng vượt q 300, cịn Mỹ khơng q 1000 đó, doanh nghiệp có số lao đọng 200 trở xuống doanh nghiệp nhỏ Theo Nhật Bản, doanh nghiệp có 300 lao động vốn đầu tư nhỏ triệu USD coi doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ, đó, doanh nghiệp có 20 lao động doanh nghiệp nhỏ Theo ngân hàng giới, DNVVN chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Tại Việt Nam, theo điều Nghị định 90/2001/NĐ - CP định nghĩa DNVVN sau: "DNVVN sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người" Định nghĩa mang tính chất tương đối, doanh nghiệp có thật nhỏ có số lao động nhỏ 300 hay khơng cịn tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động Do vậy, hiểu DNVVN doanh nghiệp hoạt động độc lập lĩnh vực kinh doanh không thống trị lĩnh vực kinh doanh Tuy nhiên, định nghĩa áp dụng DNVVN Việt Nam Định nghĩa coi cần thiết phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội nước ta giai đoạn nhằm nhận thức vị trí, vai trò DNVVN kinh tế Cùng với tăng trưởng, phát triển không ngừng kinh tế, xu hội nhập kinh tế quốc tế, định nghĩa DNVVN tiếp tục thay đổi Ngân hàng TMCP Quân Đội quy định: Doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp vốn chủ sở hữu ≤ 10 tỷ, doanh thu ≤ 50 tỷ, tổng tài sản ≤ 50 tỷ 1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ vừa Đặc điểm chung DNVVN kinh tế: Tuy định nghĩa DNVVN nước, khu vực không giống hầu hết DNVVN nước mang đặc điểm chung sau đây: - Quy mô nhỏ : DNVVN doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vốn hay số lượng lao động, mơ hình quản lý đơn giản , chi phí quản lý đào tạo khơng lớn dễ dàng thành lập chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh Hoạt động doanh nghiệp hướng vào lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, sản phẩm có sức mua cao, dung lượng thị trường lớn, đáp ứng nhu cầu cần thiết dân cư Các DNVVN đóng vai trị quan trọng lưu thơng cung cấp hang hóa, dịch vụ.bổ sung cho doanh nghiệp lớn.DNVVN vệ tinh, xí nghiệp gia cơng cho doanh nghiệp lớn hệ thống mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho doanh nghiệp lớn - Tổ chức DNVVN đơn giản, chi phí thấp: Việc tổ chức sản xuất máy quản lý DNVVN tương đối đơn giản , gọn nhẹ đặc thù quy mô vốn nhỏ hay số lượng lao động không nhiều Người chủ doanh nghiệp dễ dàng việc nắm bắt thông tin, quản lý điều hành , có gần gũi thường xuyên nhân viên dô định, tiêu đến với người lao động cách nhanh chóng, hạn chế dược nhiều khâu trung gian, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp - DNVVN động, nhạy bén dễ thích ứng với thay đổi thị trường Với quy mô vừa nhỏ, máy quản lý gọn nhẹ, DNNVV dễ dàng tìm kiếm đáp ứng yêu cầu có hạn thị trường chun mơn hóa Mặt khác, DNVVN thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với biến động thị trường, phản ứng kịp thời, đáp ứng xu tiêu dùng Hiện tồn cầu tính chất cạnh tranh doanh nghiệp chuyển hướng từ cạnh tranh giá sang cạnh tranh chất lượng công nghệ nên lợi DNVVN thể rõ nét Với sở vật chất kỹ thuật không lớn, DNVVN đổi linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất thu hẹp quy mô mà không gây hậu nặng nề cho xã hội, đồng thời DNVVN kết hợp cơng nghệ truyền thống công nghệ đại - DNVVN tạo điều kiện trì tự cạnh tranh Khác với doanh nghiệp lớn cần thị trường lớn, địi hỏi có bảo hộ Chính phủ dẫn tới độc quyền, DNVVN hoạt động với số lượng đơng đảo, thường khơng có tình trạng độc quyền, dễ dàng sẵn sàng chập nhận tự cạnh tranh Các DNVVN có tính tự chủ cao hơn, khơng ỷ lại vào giúp đỡ, hỗ trợ Nhà nước mục tiêu lợi nhuận doanh nghiệp sẵn sàng khai thác hội để phát triển mà khơng ngại rủi ro - DNVVN có vai trị tích cực việc tạo lập phát triển cân vùng quốc gia Với tạo lập dễ dàng, DNVVN phát triển rộng rãi vùng lãnh thổ , thâm nhập vào thị trường nhỏ lẻ mà doanh nghiệp lớn bỏ ngỏ tạo sản phẩm phong phú, đa dạng, diện khắp miền đất nước, kể nông thôn miền núi, vùng sâu vùng xa Hoạt động DNVVN thúc đẩy việc khai thác mạnh tài nguyên , đất đai , lao động địa phương từ phát triển kinh tế địa phương, thu hẹp khoảng cách chênh lệch phát triển kinh tế vùng miền Trong điều kiện kinh tế DNVVN thể ưu rõ rệt nhiên, bên cạnh DNVVN có khó khăn, hạn chế định như: Các DNVVN có quy mô không lớn nên thường hoạt động thiếu vững chắc, khơng có có khả phản ứng trước thay đổi quy định pháp lý, dễ rơi vào tình trạng phá sản Mặt khác, trình hoạt động, DNVVN cịn nảy sinh số tiêu cực ảnh hưởng không tốt đến đời sống kinh tế - xã hội tượng trốn thuế, chạy theo lợi nhuận mà không ý đến bảo vệ môi trường, kể hành vi phạm pháp làm hàng giả, hàng không đảm bảo chất lượng… Đặc điểm DNVVN Việt Nam: Ngoài đặc điểm chung DNVVN kinh tế thị trường, DNVVN Việt Nam mang đặc thù sản xuất kinh doanh riêng: Khi nói đến DNVVN nói đến doanh nghiệp thuộc khu vực quốc doanh Các DNVVN chủ yếu gồm loại hình doanh nghiệp tư nhân, cơng ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần có quy mơ nhỏ, phân tán, khả liên kết với kém, hoạt động nhiều lĩnh vực chủ yếu tập trung lĩnh vực thương mại dịch vụ đời sống, công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng, xây dựng dịch vụ vận chuyển hàng hóa, hành khách Đặc điểm các DNVVN nước ta máy quản lý gọn nhẹ, quy mô nhỏ, không cồng kềnh, phương thức quản lý động linh hoạt, phần lớn phát triển thành thị nông thôn, thường tập trung đô thị lớn, ven đô thành phố Đây nguyên nhân dẫn đến di chuyển lao động nông thôn thành thị Theo số liệu thống kê Bộ kế hoạch Đầu tư DNVVN đầu năm 2009 nước ta DNVVN chiếm khoảng 95% tổng số gần 350.000 doanh nghiệp thành lập toàn quốc với số vốn đăng ký lên đến 1389000 ty đồng tương đương 84 tỷ USD Các doanh nghiệp đóng góp khoảng 40% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, tạo khoảng 77% việc làm phi nông nghiệp , 50% số lao động làm việc doanh nghiệp năm tăng thêm nửa triệu lao động Chủ DNVVN phần lớn lớp người trẻ, động, nhạy bén với kinh tế thị trường, có óc sáng tạo, dám nghĩ, dám làm mạnh dạn, đốn kinh doanh có nhiều ý tưởng vươn tới, có định hướng chiến lược lâu dài Quy mô sản xuất kinh doanh DNVVN Việt Nam nhỏ xuất phát từ vấn đề vốn Nhìn chung nước ta phần lớn DNVVN hoạt động tình trạng thiếu vốn Nguồn vốn hoạt động chủ yếu dựa vào vốn tự có vay thị trường phi tài Các DNVVN có khả tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng không đảm bảo điều kiện cần thiết tài sản đảm bảo điều kiện vay vốn khác Đặc biệt năm 2008 chịu tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu, doanh nghiệp Việt Nam DNVVN gặp nhiều khó khăn Vấn đề tiếp cận với nguồn vốn DNVVN vốn hạn chế lại cam go Phần lớn DNVVN huy động vốn theo cách, vay ngân hàng từ bạn bè từ đối tác thông qua việc ứng tiền trước, hay chấp nhận trả chậm tiền hàng Tuy nhiên, nguồn vốn huy động từ bạn bè, đối tác khơng cịn, họ khan vốn tìm cách thu Nguồn vốn khiến cho việc tiếp cận khó; lãi suất cao khiến cho việc sử dụng vốn cho hiệu khó khăn; chi phí đầu vào tăng mạnh, khơng chi phí vốn mà tất đầu vào khác nguyên vật liệu, nhân công tăng cao đến khoảng 50% doanh nghiệp quốc doanh tiếp cận vốn ngân hàng, 90% doanh nghiệp nhỏ vừa quốc doanh có nhu cầu vay vốn Tuy nhiên, 10% vay 100% theo nhu cầu Phần lớn DNVVN nước ta sử dụng công nghệ lạc hậu 1-2 hệ cụ thể khoảng 15-20 năm đối vơi ngành điện tử, 20 năm ngành khí Đây khó khăn có tính nội thách thức lớn hoạt động sản xuất kinh doanh phận DNVVN Có 70% máy móc, dây chuyền cơng nghệ nhập thuộc hệ 1960 – 1970, 75% số thiết bị hết khấu hao, 50% đồ tân trang Tỷ lệ đầu tư cho đổi công nghệ DNVVN Việt Nam chiếm khoảng 0,2% - 0,3% doanh thu Đây tỷ lệ thấp so với nước khu vực Ấn Độ 5%, Hàn Quốc 10% Điều dẫn đến tình trạng sản phẩm làm đáp ứng mẫu mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả cạnh tranh, đến việc nâng cao suất, hạ giá thành sản phẩm.theo số liệu thống kê năm gần cơng nghệ lạc hậu Việt nam làm tăng chi phí tiêu hao 1,5 lần so với định mức tiêu chuẩn giới, chi phí đầu vào tăng cao 30 - 50% so với nước khu vựac ASEAN Nguyên nhân chủ yếu vấn đề DNVVN Việt Nam thiếu vốn để đầu tư đổi trang thiết bị, nâng cấp công nghệ sản xuất với việc tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng khó khăn, chi phí vay từ tổ chức tín dụng phi ngân hàng lại cao Một vấn đề đáng lưu ý đa số DNVVN hoạt động có hiệu mong muốn mở rộng sản xuất kinh doanh nằm tình trạng thiếu đất để làm mặt Mặc dù có nỗ lực từ phía quyền địa phương cịn phân biệt đối xử doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, việc xin cấp đất, thuê đất DNVVN bị cản trở hồ sơ, thủ tục phức tạp Đã có số địa phương tạo điều kiện tương đối thuận lợi, số Đội ngũ quản lý, chủ DNVVN chưa đào tạo đầy đủ, khả cập nhật thơng tin cịn yếu Trình độ tổ chức, quản lý, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh non Gần 45% số chủ doanh nghiệp thuộc khu vực ngồi quốc doanh khơng có cấp chun mơn có 35% chủ doanh nghiệp ngồi quốc doanh có tốt nghiệp cao đẳng trở lên Chủ doanh nghiệp hoạt động chủ yếu dựa kinh nghiệm mối quan hệ thân quen Theo số liệu thống kê năm trước số tiến sỹ chiếm 0.66%, thạc sỹ 2.33%, tốt nghiệp đại học 37,82%, tốt nghiệp cao đẳng 3.56%, tốt nghiệp trung học chuyên nghiệp chiếm 12,33% 43.3% có trình độ thấp Hiện tình trạng phần cải thiện, chủ doanh nghiệp trọng đến việc nâng cao kiến thức tảng, phục vụ hiệu cho việc quản lý, điều hành nâng cao, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Trình độ tay nghề đội ngũ lao động DNVVN cịn nhiều hạn chế Đội ngũ lao động đào tạo bản, thiếu kỹ (chỉ có khoảng 6% có trình độ đại học có tới gần 75% chưa tốt nghiệp PTTH).Điều điều kiện kinh tế nước ta xuất phát từ nước nông nghiệp lạc hậu nên phần lớn lao động giản đơn chưa qua trường lớp đào tạo, làm theo kinh nghiệm truyền tay gia đình hay kỹ thuật viên doanh nghiệp Hơn công tác đào tạo nâng cao tay nghề cho lao động lại chưa doanh nghiệp trọng, quan tâm mức, có chưa đến 10% doanh nghiệp có nhu cầu đào tạo tay nghề, kỹ thuật, công nghệ Những hạn chế trình độ người lao dộng làm tăng chi phí sử dụng lao động cho doanh nghiệp làm giảm hiệu sản xuất kinh doanh chung Hệ thống sổ sách phần lớn DNVVN chưa thực minh bạch,các báo cáo tài cịn mang tính chất đối phó, thiếu tin cậy.Trên thực tế có khơng doanh nghiệp xây dựng nhiều báo cáo khác để nộp cho ngân hàng, quan thuế cho chủ doanh nghiệp.Bộ phận quản lý giám sát theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh thiếu sơ sài làm giảm tính xác báo cáo tài Nhiều DNVVN thường bán hàng khơng có hợp đồng kinh tế, khơng tn thủ chế dộ phát hành hóa đơn bán hàng, hóa đơn, chứng từ cịn mang tính hình thức, ko phản ánh thực trạng hoạt động Do báo cáo tài DNVVN khơng phải sở đáng tin cậy để đánh giá xác hiệu hoạt động doanh nghiệp Chính hạn chế mà DNVVN gặp nhiều vấn đề tiếp cận nguồn vốn Số lượng DNVVN chiếm 95% tổng số doanh nghiệp, song tổng số vốn cho sản xuất, kinh doanh đạt 28.92%so với tổng vốn doanh nghiệp nước Các DNNVV cịn gặp khó khăn khơng nhỏ, khoản vay trung hạn, dài hạn từ ngân hàng tổ chức tín dụng khác Đặc biệt, khoản vay có bảo lãnh dành cho DNNVV 1.2 Tín dụng Ngân hàng thương mại DNVVN 1.2.1.Khái niệm vai trị Tín dụng Ngân hàngThương mại 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng tổ chức trung gian tài có vai trị quan trọng với kinh tế.Xét phương diện số lượng dịch vụ tài chính, ngân hàng xem tổ chức trung gian tài cung cấp danh mục tài đa dạng so với tổ chức kinh doanh kinh tế, đặc biệt mặt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động hoạt động kinh doanh khác liên quan Ngân hàng bao gồm nhiều loại phụ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng.theo nghị định số 49/2000/NĐ_CP, Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Ngân hàng thương mại thực hai hoạt động hoạt động huy động vốn sử dụng vốn Hoạt động huy động vốn phản ánh trình hình thành vốn kinh doanh cho ngân hàng thơng qua loạt hình thức khác Hoạt động huy động vốn NHTM bao gồm hoạt động nhận tiền gửi; phát hành chứng tiền gửi,trái phiếu, giấy tờ có giá khác; vay số hoạt động khác dịch vụ ủy thác, ngân hàng đại lý,các hoạt động tốn khơng dung tiềm mặt…Trong nguồn tiển gửi tốn tiền gửi tiết kiệm nguồn huy động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn tiền ngân hàng đồng thời mang lại nguồn lợi lớn cho hoạt động kinh doanh Hoạt động sử dụng vốn việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có huy động để đưa vào kinh doanh nhằm trả khoản phí huy động vốn, đảm bảo an tồn kinh doanh tạo nên lợi nhuận cho ngân hàng Đây sở để ngân hàng tồn phát triển Hoạt động sử dụng vốn NHTM bao gồm hoạt động Dự trữ bắt buộc, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư, hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động sử dụng vốn khác Việc sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàngtrong cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ , phần lớn tài sản ngân hàng tài sản tài hợp đồng tín dụng, chứng khốn,