Quản lý tài chính kế toán tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam hà nội

Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế toán NHNo&PTNT - CN Nam HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA HỆ THỐNG THƠNG TIN QUẢN LÝ CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự – Hạnh phúc TÓM TẮT CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Họ tên sinh viên: Mai Tùng Linh Lớp: HTTTB.K11 Khoá: 11 (2008-2012) Ngành đào tạo: Hệ thống thông tin quản lý Hệ đào tạo: Chính quy 1/ Tên chuyên đề thực tập: Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 2/ Nội dung chuyên đề: 1/ Khái quát chung ngân hàng nông nghiệp Nam Hà Nội 2/Thực trạng quản lý tài kế tốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 3/Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài kế tốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 3/ Ngày nộp chuyên đề : 06/06/2012 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN GIẢNG VIÊN THEO DÕI (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Chuyên đề thực tập Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam HN LỜI CẢM ƠN Để chuyên đề đạt kết tốt đẹp, trước hết em xin gửi tới toàn thể thầy cô khoa Hệ thống thông tin quản lý lời chúc sức khỏe lời cảm ơn sâu sắc Với quan tâm dạy dỗ ,chỉ bảo tận tình chu đáo thầy cơ, giúp đỡ nhiệt tình cô, bác, anh chị chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Nam Hà Nội đến em hồn thành chun đề tốt nghiệp, đề tài: “Quản lý tài chính-kế tốn Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội” Để có kết em xin đặc biệt gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo- ThS Lê Văn Hùng quan tâm giúp đỡ, vạch kế hoạch hướng dẫn em hoàn thành cách tốt chuyên đề tốt nghiệp thời gian qua Em xin gửi lời cảm ơn đến bác, cô, chú, anh chị phịng kế tốn Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi suốt thời gian em thực tập chi nhánh Với điều kiện thời gian có hạn kinh nghiệm cịn hạn chế chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy để em có điều kiện bổ xung, nâng cao ý thức mình, phục vụ tốt công tác thực tế sau Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất! Hà nội SVTT Mai Tùng Linh Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế toán NHNo&PTNT - CN Nam MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh: 1.1 Tổng quan lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội: 1.2 Tình hình hoạt động Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 1.2.1 Tổ chức máy nhân 1.2.2 Nhiệm vụ phòng ban NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 1.2.2.1.Phịng Kế tốn tổng hợp: 1.2.2.2 Phịng tín dụng: 1.2.2.3 Phịng kế tốn ngân quỹ: 1.2.2.4 Phịng hành chính- Nhân 1.2.2.5 Phòng kiểm tra,kiểm soát nội 1.2.2.6 Phòng kinh doanh ngoại hối tốn quốc tế.(KDNH-TTQT) 10 1.2.2.7 Phịng dịch vụ Marketing 10 1.2.3 Các hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT CNNam Hà Nội 11 1.2.3.1 Huy động vốn 11 1.2.3.2 Cho vay, đầu tư 12 1.2.4 Tình hình hoạt động NHNo&PTNT CN Nam Hà Nội năm gần 13 1.2.4.1 Tình Hình Sử Dụng Vốn 14 1.2.4.2 Các hoạt động khác .16 1.2.4.3 Kết tài 17 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH KẾ TỐN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI .18 Chức nhiệm vụ phòng Kế toán - Ngân quỹ .18 Kế toán tiền mặt 18 2.1 Nghiệp vụ thu tiền mặt ( quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt) 18 Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam 2.2 Nghiệp vụ chi tiền mặt ( Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt) 19 2.3 Kế toán thu chi tiền gửi tiết kiệm .20 2.3.1 Kế toán thu .20 2.3.2 Kế toán trả 21 Kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt 22 3.1 Khái quát 22 3.2 Hình thức Uỷ nhiệm chi ( UNC) 23 Kế toán cho vay- thu nợ 25 4.1 Kế toán cho vay 25 4.2 Kế toán thu nợ, thu lãi 26 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH KẾ TỐN CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 28 KẾT LUẬN 30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .31 Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế toán NHNo&PTNT - CN Nam DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNT CN Nam Hà Nội: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội NHTM : Ngân hàng thương mại HĐQT : Hội đồng quản trị TW : Trung ương UBNDTP: Ủy ban nhân dân thành phố VNĐ : Việt Nam đồng KD : Kinh doanh XNK : Xuất nhập TTTM : Trung tâm thương mại UNC : Ủy nhiệm chi TK : Tài khoản Trđ : Triệu đồng Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam LỜI NĨI ĐẦU Ngân hàng Nơng Nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam có q trình hình thành phát triển lâu năm.Cùng với hội nhập kinh tế nước nhà NHNo&PTNT Việt Nam ( Agribank ) có bước phát triển mạnh mẽ đạt thành định cao hoạt động kinh doanh Agribank Nam Hà Nội chi nhánh Agribank địa bàn Hà Nội.Được đời tương đối muộn nỗ lực Agribank Nam Hà Nội dần trở thành chi nhánh hoạt động có hiệu địa bàn Hà Nội góp phần thúc đẩy phát triển Agirbank nói riêng kinh tế nói chung Với mục đích: Nâng cao hiệu hoạt động, Tiết kiệm chi phí, Tuân thủ quy định hành chế độ Tài kế tốn cho NHNo&PTNT Nam Hà Nội.Trong q trình thực tập vừa qua em có điều kiện thực tập Agribank Nam Hà Nội tiếp cận với hoạt động Agribank Nam Hà Nội.Đây Báo cáo thực tập tổng hợp NHNo&PTNT Nam Hà Nội.Bản báo cáo bao gồm phần: Chương 1: Khái quát chung ngân hàng nông nghiệp Nam Hà Nội Chương 2: Thực trạng quản lý tài kế tốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài kế tốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Do thời gian thực tập chuẩn bị không cho phép nên báo cáo cịn có thiếu sót Kính mong thầy giáo xem xét cho ý kiến để báo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh: 1.1 Tổng quan lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội: Năm 1988: Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh, có Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp hình thành sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phịng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp TW hình thành sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nơng nghiệp Ngân hàng Nhà nước số cán Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư Xây dựng, Vụ Kế tốn số đơn vị • Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động trước pháp luật Ngày 01/03/1991 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 18/NHQĐ thành lập Văn phòng đại diện Ngân hàng Nơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh ngày 24/6/1994, Thống đốc có văn số 439/CV-TCCB chấp thuận cho Ngân hàng nông nghiệp thành lập văn phòng miền Trung Thành phố Quy Nhơn - tỉnh Bình Dịnh • Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp gồm có Sở giao dịch (Sở giao dịch I Hà Nội Sở giao dịch II Văn phòng đại diện khu vực miền Nam Sở giao dịch Văn phòng miền Trung) 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam Tháng năm 2001, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội thức bước chân vào thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam Là chi nhánh đời theo chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Để đứng vững khảng định vị chi nhánh đời hoạt động kinh doanh địa bàn thành phố tập trung nhà đầu tư tài lớn nước quốc tế thủ đô Hà nội lợi lớn đồng thời thử thách cạnh tranh gay gắt chi nhánh từ ngày đầu thành lập Với suy tư trăn trở đó, Ban lãnh đạo chi nhánh tập trung sức mạnh trí tuệ tập thể đồn kết, trí định hướng riêng với mục tiêu "tăng trưởng ổn định, bền vững, hiệu quả" " Vững bước khách hàng cạnh tranh hội nhập" Ngày đầu thành lập chi nhánh có 36 cán từ Phịng, Ban trụ sở từ địa phương chuyển về, đến chi nhánh có mạng lưới phịng nghiệp vụ, 11 phòng giao dịch 150 cán CNV, với sức trẻ động, sáng tạo trí tuệ chi nhánh NHNo Nam Hà Nội bước vượt qua khó khăn, thử thách tự tin, đứng vững thương trường Mạnh dạn đầu áp dụng công nghệ tiên tiến, đại vào hoạt động kinh doanh, đơn vị áp dụng mơ hình giao dịch cửa áp dụng thành cơng chương trình giao dịch IPCAS Thực đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, Chủ động nghiên cứu, áp dụng đưa thị trường sản phẩm tối ưu như: Đa dạng hình thức huy động nguồn vốn, áp dụng thành công loại hình nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, tốn quốc tế, sản phẩm dịch vụ kế toán ngân quỹ, chuyển tiền đặc biệt chi nhánh triển khai phát hành sản phẩm thẻ quốc tế tiện ích mang thương hiệu Agribank MasterCard, Agribank Visa Đi lên từ số không, năm qua chi nhánh bước khảng định lực tài mình, đưa tổng nguồn vốn huy động bình quân 8.000 tỷ đồng với cấu nguồn vốn hợp lý, ổn định, tập trung vào mở rộng màng lưới để tăng cường thu hút nguồn vốn từ tất đối tượng khách hàng tiềm như: sinh viên trường Đại học (Trường đại học KTQD, Đại học Ngân hàng, Đại học Thăng long, đại học Thuỷ lợi), dự án nước tài trợ, nguồn tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế , không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn để chủ động đầu tư đáp ứng nhu cầu cấp thiết kinh tế, đặc biệt lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Với phương châm "Đi vay vay" sở mục tiêu tăng trưởng dư nợ an toàn, hiệu hướng tới hội nhập Trải qua năm xây dựng trưởng thành, chi nhánh đưa tổng số dư nợ cho vay thành phần kinh tế, dự án đầu tư lên Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam đến 2.500 tỷ đồng Đồng vốn Ngân hàng Nơng nghiệp Nam Hà Nội có mặt khắp miền tổ quốc Từ nhà máy chế tạo cung cấp thiết bị thuỷ công cho dự án Thuỷ điện Sơn la, dự án thuỷ điện khu vực Miền trung, Tây nguyên Tổng công ty Máy Thiết bị Công nghiệp làm đại diện liên doanh Nhà thầu thi cơng có giá trị hợp đồng hàng ngàn tỷđ, Nhà máy cán nóng thép Cái lân Quảng Ninh NHNo Nam Hà nội bảo lãnh cho vay 30 triệu USD khánh thành cho mẻ sản phẩm đầu tiên, dự án Thuỷ điện Cửa đạt - Thanh hố cuối năm hồ lưới điện quốc gia phục vụ cho gần 100 ngàn lúa vùng hạ lưu Sông Chu, dự án Thuỷ điện Bắc Bình đem ánh sáng đến cho đồng bào vùng cao Bình Thuận, đầu tư xây dựng giảng đường, trường học khang trang, tiện nghi cho sinh viên trường Đại học Thăng Long, Trường tiểu học, trung học sở Phương Nam nhiều dự án phục vụ sản xuất, xuất khẩu, phục vụ đời sống xã hội đầu tư đồng vốn AgriBank Nam Hà nội Thực định hướng chiến lược Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt nam lấy nông nghiệp nông thôn đối tượng phục vụ Trong năm qua AgriBank Nam Hà nội thực nghiêm túc có hiệu chủ trương, sách Đảng, chương trình Chính phủ, Ngân hàng nhà nước Đẩy mạnh cho vay thu mua hàng hố xuất khách hàng: Cơng ty Thực phẩm miền Bắc, Công ty CP XNK hợp tác đầu tư Vilexim, Tổng công ty Lương Thực Miền Bắc, Công ty Lương thực Hà Nội, cho vay kinh doanh phân bón phục vụ nơng nghiệp Cơng ty CP Thái sơn người bạn đồng hành tin cậy, thuỷ chung AgriBank Nam Hà nội vượt qua khó khăn thử thách, vượt qua sóng gió thời khủng hoảng kinh tế suy thối kinh tế toàn cầu Trong năm qua hàng chục ngàn tỷ đồng vốn ngân hàng Nam Hà Nội đến tay người nông dân vùng Tây nguyên năm thu mua hàng trăm ngàn cà phê, cao su, hạt tiêu xuất , góp phần tiêu thụ hàng triệu gạo cho nông dân vùng đồng Sông Cửu long đem lại nguồn ngoại tệ mạnh cho đất nước Ngồi ra, năm chi nhánh cịn đầu tư hàng trăm triệu USD cho Doanh nghiệp kinh doanh nhập nguyên, nhiên liệu phục vụ sản xuất, mặt hàng tiêu dùng thiết yếu đáp ứng nhu cầu đời sống nhân dân Do có hướng từ thành lập đến hoạt động kinh doanh chi nhánh đạt kết khả quan, tốc độ tăng trưởng ổn định vượt xa kế hoạch giao, hoạt động phong trào đoàn thể, cơng đồn, đồn niên ln quan tâm, đời sống vật chất, tinh thần cán nâng cao Là chi nhánh hàng đầu NHNo&PTNT Việt nam với Tổng nguồn vốn huy động thời điểm cao lên tới 13 ngàn tỷ đồng Tổng dư nợ cho vay thời điểm cao lên tới ngàn tỷ đồng Nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp, không vậy, Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang Chuyên đề thực tập HN Quản lý tài kế tốn NHNo&PTNT - CN Nam Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội điểm đến địa đáng tin cậy khách hàng với đội ngũ cán giao dịch viên đào tạo từ trường đại học chuyên ngành lớn nước, trẻ trung, động, nhiệt tình Trụ sở giao dịch xây dựng khang trang, đại, hệ thống an ninh bảo vệ an tồn tuyệt đối ln đáp ứng yêu cầu phục vụ khách hàng cách tốt Với lãnh đạo sáng suốt đảng uỷ, Chi bộ, Ban giám đốc với cố gắng tồn thể cán cơng nhân viên chi nhánh năm qua đem lại thành tích đáng tự hào: Năm 2005 Chi nhánh đứng đầu tồn ngành NHNo nghiệp vụ tốn quốc tế Được Thủ tướng Chính Phủ tặng khen * Năm 2006 đứng đầu kế hoạch kinh doanh nguồn vốn huy động Được UBND thành phố Hà Nội tặng cờ thi đua xuất sắc Chủ Tịch nước trao tặng Huân Chương lao động hạng ba * Năm 2007 chi nhánh vinh dự nhận Cup Thăng Long UBNDTP trao tặng Là đơn vị xuất sắc khu vực Hà Nội phong trào thi đua thực đề án phát triển kinh doanh địa bàn đô thị loại I giai đoạn 2001-2005 * Năm 2008, vượt qua khó khăn thử thách khủng hoảng kinh tế, chi nhánh phấn đấu hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh, UBND Thành phố Hà Nội tặng khen, đơn vị dẫn đầu thành tích hoạt động kinh doanh, đơn vị xuất sắc khu vực chi nhánh loại thuộc hai thành phố Hồ Chí Minh Hà Nội 1.2 Tình hình hoạt động Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 1.2.1 Tổ chức máy nhân sự: Mai Tùng Linh – Lớp HTTTB-K11 Trang