Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro tại cục hải quan hải phòng

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, nỗ lực cố gắng thân, tác giả nhận nhiều giúp đỡ, động viên hướng, dẫn đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn bè, đồng nghiệp, gia đình suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài; Tác giả xin bàn tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Thu Hương người tận tình hướng dẫn, tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thiện đề tài; Tác giả xin chân thành quý thầy, cô khoa sau đại học – Viện Đại học Mở Hà Nội bạn học viên khoa Quản trị kinh doanh K2.2 – Viện Đại học mở Hà Nội lời nhận xét, đóng góp quý báu luận văn này; Tác giả xin chân thành cảm ơn Cục Hải quan TP Hải Phịng, gia đình, bạn bè tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu làm việc; Do hạn chế thời gian trình độ nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Tác giả mong nhận góp ý chân tình thầy, cô giáo, bạn bè, cá nhân tổ chức quan tâm đến đề tài./ Tác giả xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ Nguyễn Tiến Trung Tôi đồng ý để tác giả Nguyễn Tiến Trung bảo vệ luận văn trước hội đồng chấm luận văn thạc sĩ./ Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Thu Hương MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 12 1.1 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 12 1.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro lĩnh vực Hải Quan 12 1.1.2 Nguyên tắc yêu cầu để quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan 14 1.1.3 Quy trình quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan 15 1.1.4 Công cụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan 20 1.2 HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 20 1.2.1 Khái niệm hệ thống thông tin QLRR lĩnh vực Hải quan 20 1.2.2 Cấu trúc hệ thống thông tin QLRR lĩnh vực Hải Quan 21 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống thông tin QLRR lĩnh vực Hải Quan 24 1.2.4 Tầm quan trọng hệ thống thông tin QLRR lĩnh vực Hải quan 28 1.3 KINH NGHIỆM VỀ XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 29 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 29 1.3.2 Kinh nghiệm Braxin 30 1.3.3 Kinh nghiệm Hàn Quốc 31 1.3.4 Bài học kinh nghiệm việc hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan 32 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cục Hải quan Hải Phòng 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan Hải Phòng 36 2.1.3 Những kết đạt Cục Hải quan Hải Phịng 40 2.2 PHÂN TÍCH HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 43 2.2.1 Khái quát công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng 43 2.2.2 Thực trạng hệ thống thơng tin QLRR Cục Hải quan Hải Phịng 47 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QLRR TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 56 2.3.1 Ưu điểm HTTT phục vụ QLRR Cục Hải quan Hải Phòng 56 2.3.2 Những mặt tồn 57 2.3.3 Nguyên nhân tồn 58 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 62 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG THƠNG TIN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN GIAI ĐOẠN 2012-2020 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngành Hải quan 62 3.1.2 Định hướng phát triển HTTT quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng 64 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG THÔNG TIN PHỤC VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN HẢI PHÒNG 66 3.2.1 Hoàn thiện biểu mẫu cần thu thập thông tin 66 3.2.2 Hồn thiện quy trình cung cấp thơng tin 66 3.2.3 Hoàn thiện quy trình xử lý thơng tin truyền tin 68 3.2.4 Hoàn thiện phần mềm trang thiết bị phần cứng 73 3.2.5 Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý thông tin quản lý rủi ro 75 3.2.6 Nâng cao nhận thức trình độ đội ngũ cán công chức 77 3.3 KHUYẾN NGHỊ 78 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 85 DANH MỤC SƠ ĐỒ Hình 1.1: Quy trình quản lý rủi ro hoạt động Hải quan 16 Hình 1.2: Xử lý rủi ro 19 Hình 1.3: Cấu trúc hệ thống thơng tin mở Hải quan 24 Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Cục Hải quan Hải Phịng 366 Hình 2.2: Mơ hình truyền nhận thơng tin hệ thống thơng tin quản lý rủi ro 511 Hình 3.1: Chức làm việc Cơng chức thu thập 711 Hình 3.2: Chức làm việc cán phân công 722 Hình 3.3: Chức làm việc cơng chức phân tích thơng tin 722 Hình 3.4: Chức làm việc cán phê duyệt 733 DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Bảng 1.1: Xác định mức độ tần suất hậu 18 Bảng 1.2: Xác định mức độ rủi ro 18 Bảng 2.1: Kết kiểm tra qua máy soi container 411 Bảng 2.2: Số lượng cán công chức trực thuộc Cục Hải quan Hải Phòng 411 Bảng 2.3: Thu nộp ngân sách Cục Hải quan Hải Phòng 422 Bảng 2.4: Về hồ sơ rủi ro doanh nghiệp 444 Bảng 2.5: Về kết phân luồng 455 Bảng 2.6: Số lượng cán công chức trực thuộc Cục Hải quan Hải Phòng 488 Bảng 2.7: Bảng số liệu chi tiết máy chủ, máy trạm 500 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AHTN BTC CBCC CK CNTT CSI COSO DN EU GATT GTT22 HQ HQHP HS HTTT KTT559 KTSTQ LAN NK NSNN QLRR SLXNK SXXK TCVN TKTT TK TN-TX TRIPS VCIS VNACCS ISO ICD XK XNC XNK Danh mục Biểu thuế hài hịa ASEAN Bộ Tài Cán cơng chức Cửa Công nghệ thông tin Container Security Initiative- Sáng kiến an ninh container Council funding organizations Treadway Commission - Hội đồng tổ chức tài trợ Ủy ban Treadway Doanh nghiệp European Union-Liên minh châu Âu General Agreement on Tariffs and Trade - Hiệp ước chung thuế quan mậu dịch Chương trình quản lý giá tính thuế Hải Quan Hải quan Hải Phòng Harmonized System Explanatory and Commodily Database - Hệ thống hài hịa mơ tả mã hóa hàng hóa Hệ thống thơng tin Kế tốn thuế 559 Kiểm tra sau thông quan Local area network - Mạng nội Nhập Ngân sách nhà nước Quản lý rủi ro Số liệu xuất nhập Sản xuất xuất Tiêu chuẩn Việt Nam Thống kê tập trung Tờ khai Tạm nhập tái xuất TRIPS Agreement- Hiệp định TRIPS Hệ thống thơng tin tình báo Hệ thống thông quan điện tử Hải quan cửa International Organization for Standardization - Tổ chức Quốc tế tiêu chuẩn hoá Inland Container Depot - Cảng nội địa Xuất Xuất nhập cảnh Xuất nhập WAN WCO WTO Wide Area Networks - Mạng diện rộng World customs organization - Tổ chưc Hải quan giới World Trade Organization- Tổ chức thương mại giới MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trước yêu cầu phát triển kinh tế đất nước giai đoạn hội nhập quốc tế, ngành Hải quan phải nâng cao lực quản lý để đảm bảo nguồn thu cho ngân sách, thực có hiệu sách kinh tế Nhà nước để tạo thuận lợi, thơng thống cho hoạt động xuất nhập (XNK), đầu tư, du lịch, dịch vụ, cụ thể: thủ tục Hải quan phải đơn giản, minh bạch; thông tin cung cấp nhanh, công khai; tốc độ lưu chuyển thơng quan hàng hóa nhanh chóng; giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp Tuy nhiên, yêu cầu ngành Hải quan phát sinh nguy tiềm ẩn việc không tuân thủ phát luật Hải quan việc thực XNK, cảnh, xuất cảnh, nhập cảnh buôn lậu, gian lận thương mại, buôn bán vận chuyển hàng cấm giao dịch thương mại bất hợp pháp… ảnh hưởng đến trật tự an toàn xã hội, lợi ích người tiêu dùng, an ninh quốc gia, môi trường Vì vậy, ngày 31/12/2005 Tổng cục Hải quan ban hành Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ Quy chế áp dụng quản lý rủi ro quy trình thủ tục Hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại, có hiệu lực áp dụng từ ngày 01/01/2006 Ngồi ra, Tổng cục Hải quan triển khai hệ thống thông tin áp dụng quản lý rủi ro để phân luồng hàng hóa xuất khẩu, nhập đạt bước chuyển biến quan trọng việc tạo thuận lợi thương mại đồng thời đảm bảo kiểm soát việc tuân thủ pháp luật Hải quan Tuy nhiên, bên cạnh thành công đạt được, hệ thống thông tin quản lý rủi ro tồn nhiều hạn chế, vướng mắc, gây khó khăn cho cơng tác quản lý rủi ro ngành Hải quan, đặc biệt năm gần tình hình bn lậu, gian lận thương mại có nhiều diễn biến phức tạp, đa dạng thành phần, phương thức, thủ đoạn Các đối tượng bn lậu thường có móc nối, câu kết, hoạt động có tổ chức, ổ nhóm, thành lập đường dây đối tượng nước nước Phạm vi hoạt động mức độ hậu vi phạm gây nên có xu hướng gia tăng tất địa bàn nước, làm ảnh hưởng xấu đến tiến trình phát triển kinh tế đất nước đời sống nhân dân Do đó, việc hồn thiện hệ thống thơng tin để quản lý rủi ro vấn đề cấp bách quan trọng nhằm cung cấp thông tin cách nhanh chóng, xác hệ thống để hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro, đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại ngành Hải quan Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài "Hoàn thiện hệ thống Thông tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng" để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu Hiện nay, có Đề án tăng cường lực quản lý rủi ro (QLRR) ngành Hải quan giai đoạn 2013-2015, tầm nhìn 2020 các nghiên cứu hệ thống thông tin, quản lý rủi ro chưa có cơng trình khoa học công bố hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro, đặc biệt Cục Hải quan Hải Phịng Q trình nghiên cứu đề tài “Hồn thiện hệ thống Thông tin phục vụ quản lý rủi ro cục Hải quan Hải Phòng” sở Quyết định số 48/QĐ-BTC ngày 04/7/2009 Bộ tài quy định áp dụng quảnn lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ Hải quan Mục tiêu nghiên cứu đề tài Trên sở luận liên quan đến quản lý rủi ro hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro, Luận văn phân tích trạng hệ thống thông tin quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng để tìm ưu nhược điểm, nguyên nhân tồn từ đề xuất giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng Đối tượng nghiên cứu Hệ thống thơng tin quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan Phạm vi nghiên cứu - Về mặt không gian: Luận văn tập trung vào phân tích hệ thống thơng tin quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng - Về mặt thời gian: Từ năm 2008 tới 10 - Hồn thiện chuẩn hố hệ thống thơng tin, liệu Vì vậy, triển khai cơng tác quản lý rủi ro, hệ thống thông tin quản lý rủi ro phải đồng với công tác khác hoạt động nghiệp vụ Hải quan - Hệ thống thông tin quản lý rủi ro áp dụng lĩnh vực thủ tục Hải quan khác hoạt động nghiệp vụ quy định Luật Hải quan, ngồi thủ tục cho hàng hố xuất khẩu, nhập thương mại cần sớm nghiên cứu, triển khai - Đẩy mạnh ứng dụng kỹ thuật công nghệ thông tin tiên tiến vào quản lý rủi ro - Thông tin sau thu thập cần tổ chức thành bảng liệu (file Excel) theo “Biểu mẫu bảng liệu thu thập, cập nhật thông tin phục vụ phân tích, đánh giá rủi ro” để phục vụ yêu cầu rà sốt, phân tích, đánh giá rủi ro bước Từ thực tế hoạt động quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng, việc cập nhật thông tin thực vào thực tế thông tin thu thập, không thiết phải cập nhật đầy đủ cột thông tin theo Bảng liệu; đồng thời không giới hạn cột thơng tin nêu trên, q trình thu thập thơng tin đơn vị bổ sung thêm cột thông tin cập nhật cho phù hợp với thực tế, thuận lợi - Thông tin sau thu thập, cập nhật vào hệ thống thông tin quản lý rủi ro lưu trữ, quản lý hệ thống sở liệu Các thông tin lưu trữ theo tiêu chí mật, cán cơng chức có thẩm quyền theo quy định ngành quyền khai thác, sử dụng, bổ sung, chỉnh sửa - Để phù hợp với thực tế hoạt động rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng, sở quy định chung ngành Hải quan, cần cụ thể hóa trách nhiệm quản lý thơng tin đến cấp Cục Chi cục, cán chịu trách nhiệm quản lý thông tin Việc quản lý thông qua việc phân quyền tài khoản sử dụng hệ thống, ngồi cần phải có quy định chi tiết có định việc sử dụng tài khoản sử dụng Lãnh đạo Cục, nhằm quy kết trách nhiệm quản lý thông tin chặt chẽ, nâng cao ý thức cán công chức thông tin quản lý 76 - Cần xây dựng quy chế chặt chẽ, chi tiết sử dụng thông tin quản lý rủi ro, xây dựng quy định nghiêm cấm như: + Nghiêm cấm hành vi truy cập trái phép hướng dẫn người khác sử dụng công cụ phần mềm nhằm khai thác, sử dụng chức hệ thống thông tin quản lý rủi ro vượt thẩm quyền + Nghiêm cấm đánh cắp sử dụng trái phép mật truy cập hệ thống thông tin quản lý rủi ro + Nghiêm cấm gây rối, phá hoại hệ thống thiết bị thông tin, phong tỏa, làm biến dạng hủy hoại liệu hệ thống Ngoài ra, để thuận tiện cho việc tra cứu văn quy định, đạo, hướng dẫn tổ chức thực công tác quản lý rủi ro, xếp lại cách khoa học theo trình tự giúp cho việc tra cứu thuận tiện, nhanh chóng hơn, bảng tổng hợp văn quy định, đạo, hướng dẫn công tác quản lý rủi ro ngành Hải quan, bao gồm: (xem phụ lục) - Các văn pháp luật Hải quan - Các văn quy định, hướng dẫn ngành Hải quan - Các văn tổ chức máy 3.2.6 Nâng cao trình độ, nhận thức đội ngũ cán cơng chức Nhân lực đóng vai trị quan trọng việc thu thập, xây dựng tiêu chí phân tích, đánh giá liệu… Để đội ngũ phát huy vai trị mình, Cục Hải quan Hải Phịng thời gian tới cần: - Tăng cường công tác tuyên truyền giáo dục, kiểm tra, đánh giá phẩm chất, lực cán công chức, đặc biệt công chức làm công tác quản lý rủi ro cơng chức làm bước quy trình thủ tục Hải quan nhiều hình thức Hội thảo, Hội nghị, thi… để nâng cao nhận thức đội ngũ cán cơng chức Hải quan Hải Phịng cấp - Luôn trọng đến việc đào tạo, đào tạo lại, đổi công tác đào tạo theo hướng đào tạo nghề giáo dục đội ngũ CBCC đạo đức, trị, quản lý nhà nước nghiệp vụ Hải quan có trình độ kỹ đáp ứng yêu cầu thực tiễn đặt Định kỳ tổ chức lớp tập huấn chuyên sâu cho công chức làm công tác quản lý rủi ro, tăng cường, nâng cao chất lượng, hiệu đào tạo, tập huấn 77 quản lý rủi ro cho cán công chức Hải quan, chuyên nghiệp hóa lực lượng quản lý rủi ro đảm bảo đủ số lượng, chuyên sâu nghiệp vụ, đủ khả đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ tình hình thực tế - Nâng cao chất lượng đội ngũ cán công chức vững vàng chun mơn nghiệp vụ, lý luận trị, quản lý nhà nước; đội ngũ công chức tin học có trình độ chun mơn sâu đáp ứng cho việc triển khai công tác ứng dụng tin học hoạt động quản lý Hải quan điện tử - Chuyển đổi cấu nguồn nhân lực, tập trung cho việc phân tích, đánh giá thơng tin quản lý rủi ro Công tác quy hoạch, luân chuyển cán cần Cục Hải quan Hải Phòng thực thường xun, tạo mơi trường bình đẳng, để người có lực có hội phấn đấu vào vị trí lãnh đạo, quản lý phù hợp với lực, phẩm chất sở trường - Xây dựng chế độ đãi ngộ khen thưởng kịp thời, hợp lý để tạo động lực giúp cán cơng chức Cục Hải quan Hải Phịng làm việc động, hiệu chuyên tâm với công việc giao Nếu giải pháp cụ thể liên quan đến nguồn nhân lực tổ chức triển khai thực tốt cơng tác tổ chức thu thập, phân tích, xử lý xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng hồn thiện 3.3 KHUYẾN NGHỊ Để giải pháp có điều kiện thực được, tác giả đề xuất số khuyến nghị sau đây: - Tổng cục Hải quan cần xây dựng tiến tới hoàn thiện hành lang pháp lý thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ quản lý rủi ro, sở Luật hóa quy định có tính ngun tắc thu thập, xử lý thơng tin nghiệp vụ quản lý rủi ro Cụ thể hóa quy định, hướng dẫn hoạt động cấp độ văn Nghị định Chính phủ Thơng tư Bộ Tài Kiến nghị hoàn thiện quy định kiểm tra, giám sát Hải quan, chế, sách quản lý, sách thuế có liên quan để đảm bảo phù hợp với thực tế hoạt động Hải quan nói chung áp dụng QLRR nói riêng 78 - Tổng cục Hải quan cần xây dựng triển khai toàn diện chế phối hợp trao đổi thông tin với đơn vị thuộc Bộ, ngành tổ chức, đơn vị, cá nhân liên quan cấp, đơn vị Hải quan, hướng đến việc xây dựng hệ thống chia sẻ thông tin quan Hải quan với đơn vị Đẩy mạnh hợp tác quốc tế trao đổi thông tin nghiệp vụ số đánh giá rủi ro nhằm theo kịp với thay đổi môi trường hợp tác quốc tế lĩnh vực - Tổng cục Hải quan cần xây dựng hồn thiện chế, sách quản lý tn thủ doanh nghiệp, thực thi tuân thủ nâng cao khả tự tuân thủ doanh nghiệp, góp phần thiết lập mơi trường tn thủ tự nguyện; tập trung vào số công việc, như: tăng cường công tác thu thập, cập nhật thông tin doanh nghiệp; xây dựng hồn thiện chế sách quản lý doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật Hải quan; chuẩn hóa tiêu chí đánh giá doanh nghiệp; triển khai biện pháp đo lường, đánh giá tuân thủ doanh nghiệp áp dụng biện pháp thực thi tuân thủ Xây dựng triển khai chương trình hợp tác tự nguyện tuân thủ doanh nghiệp, trọng đến nội dung nhằm đảm bảo tính hiệu lực hiệu chương trình - Tổng cục Hải quan cần nâng cao vai trị, vị trí cơng tác quản lý rủi ro để có định hướng đạo, đầu tư đắn, kịp thời - Tổng cục Hải quan, Bộ Tài cần xây dựng sách, chế độ phù hợp cho cán bộ, công chức làm công tác hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro để động viên cán bộ, công chức say mê với công việc - Tổng cục Hải quan cần có chiến lược tổng để phát triển hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam Trên số kiến nghị làm điều kiện để giúp giải pháp thực được, góp phần hồn thiện hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng 79 Tiếu kết chương Trong chương tác giả đưa số biện pháp hoàn thiện HTTT phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng như: Hồn thiện cac biểu mẫu cần thu thập thơng tin; Hồn thiện quy trình cung cấp thơng tin; Hồn thiện quy trình xử lý thơng tin truyền tin; Hồn thiện phần mềm, trang thiết bị phần cứng phục vụ nghiệp vụ quản lý rủi ro; Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý thông tin phục vụ quản lý rủi ro; Hồn thiện quy trình văn quy định, đạo, hướng dẫn tổ chức thực công tác quản lý Các giải pháp cần tổ chức triển khai thực cách linh hoạt, đồng để hệ thống thong tin Cục Hải quan Hải Phòng hồn thiện hơn, góp phần quan trọng việc quản trị rủi ro Cục 80 KẾT LUẬN Trên sở tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn hoàn thành kết cụ thể sau: Chương 1, Luận văn đề cập tới Cơ sơ lý luận chung HTTT phục vụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan bao gồm: Khái niệm, nội dung, nguyên tắc, yêu cầu, công cụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan… Đồng thời kinh nghiệm xây dựng HTTT phục vụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan nước giới rút học kinh nghiệm cho Hải quan Việt Nam nói chung Hải Quan Hải Phịng nói riêng Chương 2, Luận văn nêu sơ lược lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức, tình hình hoạt động Cục Hải quan thành phố Hải Phịng; q trình hình thành phát triển HTTT QLRR ngành Hải quan Cục Hải quan thành phố Hải Phòng Luận văn đánh giá kết quả, thực trạng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Hải Phòng từ 2008 đến nay, cụ thể: Kết đạt cục Hải quan Hải Phòng; xác định nội dung thông tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phịng Thu thập thơng tin có số liệu cụ thể phân tích, xây dựng thơng tin, vận hành hệ thống thông tin, nguồn nhân lực phần mềm thu thập xử lý, trang thiết bị phần cứng, kết đạt Ngoài ra, luận văn mặt hạn chế nguyên nhân làm hạn chế đến HTTT phục vụ quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan Chương 3, Trên sở thực trạng, mặt hạn chế nguyên nhân làm hạn chế đến HTTT quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan Cục Hải quan Hải Phòng từ 2008 đến nay, luận văn đưa số biện pháp hoàn HTTT phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng Cục Hải quan thành phố Hải Phòng việc áp dụng HTTT quản lý rủi ro giai đoạn 2013-2020 như: Phải thực nghiêm túc cam kết Hải quan Việt Nam gia nhập WTO; Hoàn thiện phần mềm, trang thiết bị phần cứng phục vụ nghiệp vụ quản lý rủi ro; Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý thơng tin phục vụ quản lý rủi ro; Hồn thiện quy trình văn quy định, đạo, hướng dẫn tổ chức thực công tác quản lý Những 81 yêu cầu cần đảm bảo quản lý rủi ro Hải quan với phương châm “Chuyên nghiệp – Minh bạch – Hiệu quả” Trên toàn kết nghiên cứu luận văn với đề tài "Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan Hải Phòng" đạt Do đề tài khó, đồng thời hạn chế tư liệu nên không tránh khỏi hạn chế định, tác giả mong nhận góp ý Thầy Cơ, đồng nghiệp, bạn Nhân dịp xin trân trọng cảm ơn thầy cô, đặc biệt TS: Nguyễn Thị Thu Hương bảo, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn nhà khoa học, phòng ban chi cục trực thuộc Cục Hải quan Hải Phòng đồng nghiệp cung cấp tư liệu góp ý để luận văn đạt kết theo yêu cầu 82 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2001), Luật Hải Quan, nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội Căn Luật Hải quan số 29/2001/QH ngày 29/06/2001và luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Hải quan ngày 24/06/2005 Căn Nghị định 154/NĐ-CP ngày 15/12/2005 quy định chi tiết số điều Luật Hải quan thủ tục Hải quan, kiểm tra, giám sát Hải quan Căn Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ ngày 31/12/2005 Quy chế áp dụng quản lý rủi ro quy trình thủ tục Hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại Căn Công văn số 3418/TCHQ-ĐT ngày 01/8/2006 Tổng cục Hải quan ban hành để hướng dẫn cụ thể nội dung áp dung áp dụng quản lý rủi ro theo Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ Căn Công văn số 4548/TCHQ-ĐT ngày 28/9/2006 Tổng cục Hải quan việc đánh giá đề xuất vấn đề liên quan đến việc thực Luật Hải quan theo phương pháp QLRR từ 1/1/2006 đến Căn Thông tư 79/2009/TT-BTC ngày 20/4/2009 hướng dẫn thủ tục Hải quan; kiểm tra, giám sát hảiquan; thuế XK, thuế NK quản lý thuế hàng hoá XN, NK Căn Quyết định số 48/2008/QĐ-BTC ngày 04/7/2009 Bộ Tài chính, quy định áp dụng QLRR hoạt động nghiệp vụ Hải quan Căn Thông tư 222/2009/TT-BTC ngày 25/11/2009 hướng dẫn thí điểm thủ tục Hải quan điện tử 10 Căn Quyết định số 1020/2010/QĐ-BTC ngày 11/05/2010 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Công nghệ thông tin Thống kê Hải quan trưc thuộc Tổng cục Hải quan 11 Căn Nghị định 87/NĐ-CP ngày 23/10/2012 quy đinh chi tiết số điều Luật Hải quan thủ tục Hải quan điện tử hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại 12 Hướng dẫn quản lý rủi ro tổ chức Hải quan giới WTO 83 13 Khung tiêu chuẩn quản lý rủi ro quan Hải quan EU- Uỷ ban EULiên minh Tổng cục thuế Hải quan 14 Quản lý rủi ro- Quan điểm chiến lược- Của Mary keegan, Chủ tịch hội đồng chuẩn mực kế toán- Vương quốc Anh 15 Quản lý rủi ro quan Hải quan Mỹ- Raymond W.Kelly, Cao uỷ Hải quan Mỹ 16 Một số tài liệu khác quản lý rủi ro WTO 17 Báo cáo khảo sát quản lý rủi ro Hải quan Thái lan Tổng cục Hải quan 18 Tổng cục Hải quan (2004), Tài liệu hội nghị công nghệ thông tin Ngành Hải quan lần thứ nhất, Đồng nai 19 Cục công nghệ thông tin thống kê Hải quan, Dự báo số liệu thống kê Kim ngạch xuất nhập đến 2010, Hà Nội 20 Báo Hải quan 21 Giáo trình Phương pháp nghiên cứu khoa học - Viện Đại học Mở Hà Nội - Chủ biên: PGS TS Vũ Ngọc Pha Nhà xuất Lao động - Xã hội 22 Giáo trình Quản trị học - Viện Đại học Mở Hà Nội - Chủ biên: GS.TS Đỗ Hoàng Toàn Nhà xuất Lao động - Xã hội 84 PHỤ LỤC a Biểu mẫu phiếu cung cấp thông tin CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG , ngày tháng năm 20 ĐƠN VỊ Số: PHIẾU CUNG CẤP THÔNG TIN Đơn vị / cá nhân cung cấp thông tin: Nội dung thông tin: Kiến nghị, đề xuất: Lãnh đạo đơn vị Người lập báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Giải thích chi tiết: - Biểu mẫu phiếu cung cấp thông tin sử dụng cho việc cung cấp thông tin phục vụ quản lý rủi ro - Mục 2: Nội dung thông tin cung cấp chi tiết theo tiêu thông tin sau đây: + Tên, mã doanh nghiệp vi phạm có dấu hiệu vi phạm + Tên, mã hàng hố bị vi phạm có nguy bị lợi dụng vi phạm + Nội dung vi phạm khả vi phạm + Các thông tin liên quan đến vi phạm khả vi phạm, như: xuất xứ, loại hình, thời gian, địa điểm, thời gian, phương tiện, tuyến đường… + Phương thức thủ đoạn vi phạm (nếu có); + Các thơng tin khác có liên quan 85 - Mục 3: Ý kiến đơn vị, cá nhân cung cấp thông tin liên quan đến việc xử lý thông tin b Biểu mẫu phiếu phân tích, đánh giá đối tượng rủi ro CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG ĐƠN VỊ: PHIẾU PHÂN TÍCH - ĐÁNH GIÁ VỀ ĐỐI TƯỢNG RỦI RO Ngày … tháng … năm 20 TT Phân tích rủi ro Đối tượng Đánh giá rủi ro rủi ro Tần suất Hậu Mức độ Cấp độ Lý LÃNH ĐẠO CỤC PHÊ DUYỆT LÃNH ĐẠO PHÒNG (Ý kiến ký tên, ghi rõ họ tên) (Ý kiến ký tên, ghi rõ họ tên) Đề xuất, kiến nghị NGƯỜI LẬP (Ký tên, ghi rõ họ tên) Giải thích chi tiết: - Cột 2: Rủi ro xác định theo Danh mục rủi ro - Cột 3: Hàng hố, doanh nghiệp có nguy vi phạm - Cột 4: Khả xuất rủi ro, theo 03 mức: cao, trung bình, thấp - Cột 5: Những thiệt hại, tác động, ảnh hưởng rủi ro, theo 03 mức: cao, trung bình, thấp - Cột 6: Kết hợp kết phân tích tần suất hậu để xác định mức độ rủi ro theo mức cao, trung bình, thấp - Cột 7: Kết đánh giá rủi ro theo 03 cấp độ: cao, trung bình, thấp - Cột 8: Căn cho việc đánh giá rủi ro - Cột 9: Đề xuất kiến nghị cơng chức phân tích, đánh giá rủi ro 86 c Biểu mẫu bảng liệu thu thập, cập nhật thơng tin phuc vụ phân tích, đánh giá rủi ro CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG BẢNG DỮ LIỆU THU THẬP, CẬP NHẬT THÔNG TIN PHỤC VỤ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ RỦI RO ĐƠN VỊ: T T Đ M Ng Tên ơn T Tên ã ày M hàn Mã vị ê hàn hà ph ã g hàng ph n g vi ng át D kha khai át D phạ vi hiệ N i báo hiệ N m ph n báo n ạm Đối tác nướ c ngòa i 10 Địa Xu đối ất tác xứ NN Tu yế n đư ờn g vậ n ch uy ển Phư ơng tiện vận tải 11 13 14 12 Chi cục … Giải thích chi tiết: 87 Số S hiệ ố u T PT K VT 15 Ngà y ĐK TK 17 C ác Ph h Lo S.l Trị ươn Hà th ại ượn Đ giá g nh ứ hì g/T ơn hà thứ vi c nh rọn vị ng c thủ p X g tín vi tha đoạ h N lượ h ph nh n át K ng ạm toá hi n ệ n 18 19 20 21 22 23 Thô L ng o tin ại cập rủ nhật i , bổ ro sun g 2 27 - Biểu mẫu thu thập, cập nhật thông tin hướng dẫn nội dung thông tin cần (không giới hạn) thu thập, cập nhật để tổng hợp, lưu trữ, phục vụ phân tích, đánh giá rủi ro - Việc cập nhật thông tin thực vào thực tế thông tin thu thập, không thiết phải cập nhật đầy đủ cột thông tin theo Bảng liệu; đồng thời không giới hạn cột thông tin nêu trên, q trình thu thập thơng tin đơn vị bổ sung thêm cột thông tin cập nhật cho phù hợp với thực tế địa phương - Cột 9: Hàng hoá qua kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hoá phát vi phạm nhầm lẫn tên hàng, mã hàng - Cột 24: Cách thức phát vi phạm, ví dụ như: từ hệ thống quản lý rủi ro, nghiệp vụ kiểm sốt, thơng tin đường dây nóng… - Cột 25 Xác định theo Danh mục rủi ro - Cột 26: Cột bổ sung thêm thu thập, cập nhật tổ chức lưu trữ thông tin liệu rủi ro - Cột 27: Thông tin cập nhật theo đối tượng rủi ro (tổ chức, cá nhân hàng hóa) d Biểu mẫu phiếu rà sốt rủi ro PHIẾU RÀ SOÁT RỦI RO CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG ĐƠN VỊ:………………………… Số TT Rủi ro Đối tượng rủi ro Thông tin đối tượng rủi ro LÃNH ĐẠO CỤC PHÊ DUYỆT (ký tên, ghi rõ họ tên) Ngày … tháng … năm 20 Nguyên nhân, điều kiện Biện pháp kiểm tra, kiểm sốt áp dụng Biện pháp Hiệu Thơng tin lưu trữ hồ sơ quản lý rủi ro Đề xuất, kiến nghị LÃNH ĐẠO PHÒNG NGƯỜI LẬP (Ý kiến ký tên, ghi rõ họ tên) (Ký tên, ghi rõ họ tên) 88 Giải thích chi tiết: - Cột 2:Rủi ro xác định theo Danh mục rủi ro - Cột 3:Hàng hoá, doanh nghiệp có nguy vi phạm - Cột 4:Các thơng tin đối tượng rủi ro: như: tên, mã hàng hoá; tên, mã doanh nghiệp; loại hình; xuất xứ; nước NK; thời gian; địa điểm… - Cột 5: Các yếu tố nguyên nhân, điều kiện dẫn đến vi phạm pháp luật Hải quan - Cột 6: Biện pháp áp dụng như: kiểm tra chất lượng, kiểm tra chi tiết hồ sơ… - Cột 7: Hiệu áp dụng biện pháp kiểm tra, kiểm soát - Cột 8: Thông tin lưu trữ hồ sơ quản lý rủi ro: đưa vào diện rủi ro hay chưa, thời gian, biện pháp áp dụng - Cột 9: Đề xuất kiến nghị công chức rà soát rủi ro 89 e Biểu mẫu phiếu phân tích, đánh giá rủi ro PHIẾU PHÂN TÍCH – ĐÁNH GIÁ VỀ RỦI RO CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG ĐƠN VỊ: Ngày … tháng … năm 20 Số TT Rủi ro Phân tích rủi ro Đánh giá rủi ro Đề xuất, kiến Tần suất Hậu Mức độ Cấp độ Lý nghị LÃNH ĐẠO CỤC PHÊ DUYỆT LÃNH ĐẠO PHÒNG NGƯỜI LẬP (Ý kiến ký tên, ghi rõ họ tên) (Ý kiến ký tên, ghi rõ họ tên) (Ký tên, ghi rõ họ tên) Giải thích chi tiết: - Cột 2: Rủi ro xác định theo Danh mục rủi ro - Cột 3: Hàng hoá, doanh nghiệp có nguy vi phạm - Cột 4: Khả xuất rủi ro, theo 03 mức: cao, trung bình, thấp - Cột 5: Những thiệt hại, tác động, ảnh hưởng rủi ro, theo 03 mức: cao, trung bình, thấp - Cột 6: Kết hợp kết phân tích tần suất hậu để xác định mức độ rủi ro, theo 03 mức: cao, trung bình, thấp - Cột 7: Kết đánh giá rủi ro theo 03 cấp độ: cao, trung bình, thấp - Cột 8: Căn cho việc đánh giá rủi ro - Cột 9: Đề xuất kiến nghị công chức phân tích, đánh giá rủi ro 90