923 Nghiên Cứu Cơ Sở Lý Luận Và Thực Tiễn Để Luật Hóa Việc Phát Hành Tiền Kỹ Thuật Số Quốc Gia Ở Vn 2023.Docx

BỘGIÁO DỤCVÀĐÀO TẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAM TRƯỜNGHỢPĐẠIHỌC NGÂNHÀNGTP HỒ CHÍMINH CHỬMINHTUẤN NGHIÊN CỨU CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄNĐỂ LUẬT HÓA PHÁT HÀNH TIỀN SỐ QUỐC GIAỞVIỆTNAM LUẬNVĂNTHẠCSĨ Chuyên ng[.]

BỘGIÁO DỤCVÀĐÀO TẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAM TRƯỜNGHỢPĐẠIHỌC NGÂNHÀNGTP.HỒ CHÍMINH CHỬMINHTUẤN NGHIÊN CỨU CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄNĐỂ LUẬT HÓA PHÁT HÀNH TIỀN SỐ QUỐC GIAỞVIỆTNAM LUẬNVĂNTHẠCSĨ Chuyên ngành: Luật Kinh tếMãsốchunngành:8380107 ThànhPhốHồChíMinh–Tháng05/2023 BỘGIÁO DỤCVÀĐÀO TẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAM TRƯỜNGHỢPĐẠIHỌC NGÂNHÀNGTP.HỒ CHÍMINH CHỬMINHTUẤN NGHIÊN CỨU CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄNĐỂ LUẬT HÓA PHÁT HÀNH TIỀN SỐ QUỐC GIAỞVIỆTNAM LUẬNVĂNTHẠCSĨ Chuyên ngành: Luật Kinh tếMãsốchunngành:8380107 NGƯỜIHƯỚNGDẪN KHOAHỌC:TS.VIÊNTHẾ GIANG ThànhPhốHồChíMinh–Tháng05/2023 (i) LỜICAMĐOAN TơitênlàChửMinhTuấn,họcviênlớpCaohọcKhóa2,chunngànhLuậtKinhtế,Khoa Sau đại học, TrườngĐạihọcNgânhàngTP.HồChíMinh,làtácgiảcủaLuậnvănThạc sĩ Luật Kinh tế với đề tài “Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn để luật hóa pháthànhTiềnsốquốcgiaở ViệtNam” TơicamđoantấtcảcácnộidungđượctrìnhbàytrongLuậnvănnàylàkếtquảnghiêncứuđộclậpcủacá nhântơi,dướisựhướngdẫncủaNgườihướngdẫnkhoahọc.Trongluậnvăncósửdụng,tríchdẫnýkiến,quanđiểmkhoa họccủacáctácgiả.Cácthơngtinnàyđược trích dẫn nguồn cụ thể, xác kiểm chứng Các số liệu, thơng tin đượcsửdụngtrongLuậnvănlàhồntồnkháchquanvàtrungthực Họcviênthựchiện CHỬMINHTUẤN (ii) LỜICẢMƠN Luận văn Thạc sĩ Luật Kinh tế không kết từ học tập, nghiên cứunghiêm túc, mà lòng biết ơn chân thành mà học viên xin kính gửi tới Thầy/Cơ giáo Khoa Sau đại học, Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, bậc ân sưđãtruyềnthụ,chỉdẫn,độngviên,tậntìnhgiúpđỡđểhọcviên hồnthành chươngtrình Vớitruyềnthống“Uốngnướcnhớnguồn”,“Tơnsưtrọngđạo”,họcviênxinbàytỏlịngtriânsâusắc tới TS Bùi Hữu Tồn (GV mơn Khoa học pháp lý), TS Ơng Văn Năm(GVmơnTriếthọc),TS.ĐặngThanhHoa(GVmơnLuậtdânsự),TS.BùiKimHiếu(GVmơnLuậtl aođộng),TS.NguyễnThịKimThoa(GVmơnLuậtdoanhnghiệp)vàcácThầy/Cơ khác, chia sẻ tri thức, kinh nghiệm, hiểu biết quý báu, giúp học viên trang bịphươngpháptưduyđúngđắn,phươngphápnghiêncứu/họctậpkhoahọcvàphươngphápứngdụnghiểu biếtphápluậthiệuquảvàocơngviệc,họctậpvàcuộcsống.Nhữngtrithức,kinhnghiệmnềntảngnàysẽlàhà nhtrangthiếtthựcgiúphọcviêntrênchặngđườngnghiêncứuởnhữngbậchọc tiếptheo Trong q trình học tập, học viên bạn lớp Cao học LKT - Khóa nhận đượcsựgiúpđỡvơcùngqgiátừcácThầyởKhoasauđạihọc,đểvượtquanhữngkhókhăn,ràocản,tháchthứckhilớpbắtđầutrongmùadịch Covid 2021, sau trở lại bình thường,chuẩnbịđềcươngvàhồnthànhluậnvăntốtnghiệp.Sựtậntìnhgiúpđỡ,chỉbảochuđáo,và tạo điều kiện vềcơsởvậtchấtcủaGiáoviênchủnhiệmlớp:ThS.LêPhanThanhHiệpvàThS.TrầnHữuThuận,vàPhóTrưởngKhoaSĐH-TS.PhùngVăn Ứngmangýnghĩađộngviêntinhthầnrấtlớnchotấtcảhọcviênvàkhógiãi bày hết Sau cùng, học viên xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Viên Thế Giang – GV mơnLuậtNgânhàngvàTàichính,ngườithầyđạođức,chínhtrực,kinhnghiệmphongphú,hiểubiếtchunmơn sâurộng,thiệnxảotrongnghiêncứukhoahọc,đãtruyềncảmhứngvàtinh thần đam mê khoa học chân để học viên lựa chọnTiền số NHTWlàm đề tàinghiêncứuchoLuậnvăn Thạc sĩnày EmxincảmânvàbàytỏsựkínhmếntớicácThầy,cácCơ! Họcviên:CHỬMINHTUẤN (3) TÓMTẮTLUẬNVĂN Luận văn nghiên cứu quan điểm định hướng xây dựng pháp luật pháthành Tiền số NHTW Ngân hàng Trung ương Chính phủ số quốc gia Luận văncũng xem xét Tiền số NHTW góc độ pháp lý, Đạo luật điều chỉnh việc phát hànhTiềnsốNHTW,nhữngảnhhưởngthiếtkếkỹthuậtcủaTiềnsốNHTWtớicácvấnđềpháplý.Kết nghiên cứu vấn đề pháp lý mà quan làm luật ViệtNam tham khảo q trình xây dựng quy định pháp luật Tiền số quốcgia, tạotiền đềchoviệcpháthànhTiềnsốquốcgia(“TiềnsốVNĐ”)trongtương lai Ngoài ra, với giả định NHNN Việt Nam thúc đẩy phát hành Tiền số VNĐ trongtương lai, luận văn đưa đề xuất cụ thể nội dung pháp luật cần xem xét điềuchỉnh,gồm: i) NhậndiệncácnhómquyđịnhphápluậthiệntạicủaViệtNamsẽbịtácđộngnếuViệtNa mquyếtđịnhpháthànhTiềnsốquốc gia; ii) Đề xuất nội dung thay đổi, điều chỉnh cụ thể văn phápluậthiệnhànhđểphùhợpvớiviệcpháthànhTiềnsốquốcgiavà iii) Đề xuất tên gọi Chương Điều dự thảoLuật Tiền số quốc giađểphục vụ cho hoạt động nghiên cứu sau học viên nhànghiêncứukhác Khung lý thuyết tảng phục vụ cho trình nghiên cứu, gồm: i) Lý thuyết vềTiền,ii)Lýthuyếtvề chứcnăngpháthànhvàquảnlýlưuthơngtiềncủaNHTWvàiii)Lýthuyếtxâydựngvănbảnquyphạmph ápluật Từ khóa:Tiền số ngân hàng trung ương, Tiền kỹ thuật số, Tiền điện tử, Tiền số quốc gia,LuậtTiềnsốquốcgia,Pháthànhtiền ABSTRACT Thismasterthesisaimstoexplorelegalviewsandpolicydirectionsofsomecentralbanksandgo vermentsonformulatinglegislativedocumentsinregardwithCBDCinsusance.Thethesisalsoexa minesCBDCfromlegalperspectivesandanalyzetheCBDCAct and the implications of CBDC technical designs on some fundamental legal issues.Based on such, the thesis synthesize concisely a number of legal matters that legislativebranch of the Vientamese governement would have to consider during the process offormulating National Digitial Currency Act (“VND Digital Currency Act”), if any in thefuture Moreover, given the assumption that the State Bank of Vietnam would issue VNDDigitalCurrenyinthecourseoftime,the paperalsosuggestsspecificlegalworksrequiredtocarry out,e.g.: i) IdentifingthegroupsofVietnameselegislativedocumentsthatwillbeimpactedb ytheissuanceof National Digital Currency; ii) ProposingspecificchangesandadjustmentsincurrentlegaldocumentstofitwithNat ionalDigitalCurrencyissuance; iii) IllustratingexamplarynamesofChaptersandArticlesforthedraftofNational Digital Currency Act for future research activities conducted byotherstudentsorresearchers The underlying theoretical frameworks used in this paper include: i) Theory ofMoney,ii)TheoryoftheCentralBank’sfunctionsinissuingandmanagingmoneycirculationand iii)Theoryofformulatingandpromulgatingnormativeregulationsandlaws Keywords:Centralbankdigitalcurrency,Cryptocurrencies,DigitalCurrency,Nat ionalDigitalCurrency,NationalDigitalCurrencyAct,MoneyIssuance DANHMỤCCHỮVIẾTTẮT STT Viếttắt Viếtđầy đủ(TiếngAnh) Dịchnghĩa(TiếngViệt) CBDC CentralBankDigitalCurrency TiềnsốNgânhàngTrungương DLT DistributedLegerTechnology Côngnghệ sổcáiphân tán ECB EuropeanCentralBank NgânhàngTrungươngChâuÂu e-CYN e-ChineseYuan TiềnsốNhândântệ FED FederalReserves CụcdựtrữliênbangMỹ IMF InternationalMonetary Fund Quỹtiềntệquốctế PBOC People’sBankof China Ngânhàng nhândânTrungQuốc SOV SovereignCurrency Tiềnsốquốcđảo Marshall USD USDollar DollarMỹ 10 WB WorldBank Ngânhàng thếgiới STT Viếttắt Viếtđầyđủ NHTW NgânhàngTrungương NHTM NgânhàngThương mại QPPL Quyphạm phápluật TCTD Tổchứctín dụng VBQPPL Vănbảnquyphạm phápluật (vi) CÁCĐỊNHNGHĨA Account-basedCBDC–TiềnsốNHTWdựatrêncôngnghệtàikhoản:làTiềnsốmà NHTW cung cấp cho người dùng, giữ tập trung tài khoản NHTW,hoặctạitàikhoảntạimộttổchứctàichínhđượcủyquyền,hoặcđượcgiữtrêntàikhoảntạicáctrun ggiankhácđược NHTWủyquyền CBDCsystem–HệthốngTiềnsốNHTW:làhệthốngthựchiện,thanhtoánbùtrừ,quyếttoánhoặcghilại khoản toán Tiền số NHTW, bao gồm tảng hệ thống,đơnvịđiềuhành,ngườithamgiavànhàcungcấpdịchvụ;quytắcpháplývàquảntrị;cáchoạtđộngv ậnhànhvàquytrìnhthủtục CentralBankDigitalCurrency(CBDC)– TiềnsốNgânhàngTrungƯơng(TiềnsốNHTW):làmộtnghĩavụnợcủaNHTW,đượcNHTWph áthànhnhưlàmộtcơngcụthanhtốnphápđịnh,đượcsốhóavàlữutrữtrênsổcáitậptrunghoặcphitậptrung, đượcyếtlàmthướcđogiátrị,theoucầucủangườinắmgiữcókhảnăngchuyểnđổithànhtiềnvậtlýhoặcthà nhtiềngửitạiNHTMhoặccáctiềntệkhác,tạicácthựcthểđượccấp phép Cryptocurreny-Tiền kỹ thuật số mã hóa: làTiền ảo (Virtual currency)có khảnăngchuyểnđổi,quản lýphitậptrungvàđược bảovệbằngthuậttốnmãhóa Digital currency-Tiền số: cách biểu kỹ thuật số Tiền ảo (khôngphápđịnh)vàTiềnđiệntử (cótínhphápđịnh) DLT-based CBDC –Tiền số NHTW dựa cơng nghệ sổ phân tán:đượclưu giữ sổ chép chia sẻ nhiều thành viên Quyền xác minhvà/hoặc thực giao dịch trao cho nhóm thành viên chọn(“đượccấpphép”)hoặcbởitấtcảnhữngthànhviênthamgiamạng(“khơngcầncấpphép”).Sổ dựa cơng nghệ sổ phân tán truy cập (“cơng khai”)hoặcbịhạnchếđối vớimộtnhóm ngườitham giađượcchọn (“nhómriêng”) ElectronicMoney-Tiềnđiệntử:làbảnghisốtiềnhoặcgiátrịtàichínhcủangườitiêudùngđượclưu trữtrongcáchệthốngthanhtốnnhư:thẻtrảtrước,thiếtbịdiđộng,hoặc máy tính dạng tài khoản ngân hàng tổ chức phi ngân hàng, nóthểhiệnnghĩavụnợcủa bên pháthànhđốivớibên nắmgiữ (vii) E-wallet/ Digital Wallet -Ví điện tử:là tài khoản điện tử định danh tổchứccungcấpdịchvụtrunggianthanhtốntạolậptrênvậtmangin(nhưchipđiệntử,simđiệnthoạidiđộng ,máytính…)chophéplưutrữmộtgiátrịtiềntệtươngđươngvớisốtiềnđượcchuyểnkhoảntừtàikhoảnthanhtốncủa kháchhàngtạingânhàngvàotàikhoảnđảm bảo tốn tổ chức cung ứng dịch vụ điện tử theo tỷ lệ 1:1 (khoản 1, Điều 1,củaNghịđịnh80/2016/NĐ-CP,ngày01/07/2016) Epayment infrastructure services-Dịch vụ hạ tầng tốngồm: dịch vụchuyểnmạch,dịchvụbùtrừđiệntử,dịchvụcổngthanhtốnđiệntử FiatCurrency-Tiềnđịnhdanh:làloạitiềntệmàgiátrịcủanókhơngđượchỗtrợ/ đảmbảobởibấtcứloạihànghóavậtchấtnào,vídụnhư vàng,bạc… Legal Tender-Pháp định:là pháp luật thừa nhận công cụ thanhtốnmàkhơngthểbịtừchốibởibấtkỳaikhicơngcụđóđượcsửdụngchomụcđíchthanhtốncáckho ảnnợ,hoặcnghĩavụtàichínhđượcghi theocùngđơnvị tiềntệđó Stable coin-Đồng tiền ổn định:là loại tiền điện tử tư nhân phát hành, màgiátrịcủanóđượcđảmbảomộtphầnbằng(các)tàisảnkhác,nhằmduytrìgiátrịgầntheotỷlệ1:1vớim ộtđồngtiềnphápđịnh Non-cash payment instruments -Phương tiện tốn khơng dùng tiền mặtbaogồm:Séc,lệnhchi,ủynhiệmchi,nhờthu,thẻngânhàngvàcácphươngtiệnthanhtoánkhác theo quy địnhcủaNHNN(khoản1,Điều1,củaNghịđịnh80/2016/NĐ-CP,ngày01/07/2016) Payment services -Dịch vụ tốnbao gồm: dịch vụ chuyển tiền điện tử; thuhộchi hộ;víđiệntử.theoThơngtư 39/2014/TT-NHNNngày11/12/2014 RetailCBDC–TiềnsốNHTWbánlẻ:làtiềnsốdoNHTWcủamộtquốcgia,hoặc1 liên minh tiền tệ, phát hành với mục đích để cơng chúng sử dụng hoạt độngthanhtốnhàngngày,tươngtự tiềngiấy,tiềnkimloại Retail payment –Thanh toán bán lẻ:là khoản tốn bán lẽ hộ kinhdoanh,doanhnghiệpvừa nhỏvàgiữacáccơquancủachínhphủ Smart Contract –Hợp đồng thông minh: thỏa thuận hai nhiềubênđểthiếtlập,thayđổihoặcchấmdứtcácquyềnvànghĩavụpháplý,trongđómộtsố (8) tất điều khoản điều kiện ghi lại, thực thi và/hoặc bảo đảm thuậttốnmáytínhtrongmộtmơitrường phầnmềmchundụng Token -Chuỗi số mã hóa:là đơn vị kế tốn mạng chuỗi khối sửdụngđểbiểuthịsốdưkỹthuậtsốtrongmộttàisảncụthểhoặcđểgiảithíchchocáctàisảnkỹthuậtsốcóthểhốn đổichonhau.Nhữngchuỗisốmãhóathườngđượcsửdụngđểtạocáccơng cụpháisinhdựa sổcáiphântán Token-based CBDC –Tiền số NHTW dựa cơng nghệ chuỗi số mã hóa:làTiềnsốđượctạodướidạngchuỗisốmãhóa,làmộtbiểuthịgiátrịđượcgóigọntrongmộtbản ghi kỹ thuậtsố.Việcchuyểnmãthơngbáotừngườidùngnàysangngườidùngkháckhơng yêu cầu đối chiếu hai sở liệu mà bao gồm việc chuyển quyền sở hữu gần nhưngaylậptứcthôngquamộthệthống,rấtgiốngvớiviệcchuyểntiềnmặttừngườinàysangngườikhác Wholesale CBDC –Tiền số NHTW bán buôn: tiền số NHTW mộtquốcgia,hoặc1liênminhtiềntệ,pháthànhvớimụcđíchđểcácđịnhchếtàichínhsửdụng,ví dụ ngân hàng, tổchứctàichínhphingânhàng,chohoạtđộngthanhtốncácgiaodịchcógiátrịlớn Virtual Currency -Tiền ảo:là cách biểu kỹ thuật số giá trị có thểđượctraođổivàcócácchứcnăngnhưi)phươngtiệntraođổi,ii)làmthướcđogiátrịvà iii) phương tiện cất trữ giá trị, lại khơng có tính pháp định để thực toánhợp lệ hợp pháp nghĩa vụ nợ Tiền ảo không phát hành bảođảm phủ có chức mà cộng đồng người sửdụngtiềnảocùngthừanhậnvớinhaucácchức Wholesalepayment– Thanhtốnbánbn:làcáckhoảnthanhtốncógiátrịlớnđượcthựchiệngiữacáctổchứctàichính(vídụ :ngânhàng,quỹhưutrí,cơngtybảohiểm)và/hoặccáctậpđồnlớn(thườnglàđaquốcgia).Hoạtđộngthanhtốnbánbncũng cóthể kết việc tổng hợp nhiều giao dịch bán lẻ Một số khu vực tài phán sử dụngcáchphân loạinàyđốivớihệthốngxửlýcáckhoảnthanhtốncógiátrịlớn