BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TP Hồ Chí Minh, tháng 4 năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP.Hồ Chí Minh, tháng năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN PGS.TS LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO TĨM TẮT KHĨA LUẬN Mục đích khóa luận nghiên cứu “Những yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” từ năm 2010 đến năm 2021 Dữ liệu cho nghiên cứu thu thập từ báo cáo tài 25 NHTM Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2021 Khóa luận sử dụng phương pháp tiếp cận ước lượng liệu bảng ước lượng hồi quy Sử dụng phương pháp ước lượng mô men tổng quát (GMM) Các yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại được tìm có ý nghĩa thống kê Trong tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ngân hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng tốc độ tăng trưởng kinh tế có mối liên hệ ngược chiều với nợ xấu ngược lại quy mô ngân hàng, tỷ lệ lạm phát, vốn chủ sở hữu tổng tài sản ngân hàng dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng có mối tương quan dương với nợ xấu Từ kết đó, khóa luận đưa đề xuất khuyến nghị cho ngân hàng thương mại dựa kết nghiên cứu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu gia tăng.Báo cáo đưa lời khuyên khuyến nghị cho ngân hàng thương mại dựa kết nghiên cứu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu gia tăng Từ khóa: Nợ xấu, Ngân hàng thương mại, GMM ABSTARCT A commercial bank is a business that specializes in capital trading and monetary services for businesses Over the years of their inception and expansion, Vietnam's joint stock commercial banks have become increasingly innovative in terms of quality, contributing to the country's economic development Credit activities are the bank's core, primary, and primary source of revenue in the banking industry Because banks are the lifeblood of the economy, their failure will have a significant impact on capital mobility in the economy, perhaps resulting in a banking system-wide catastrophe As a result, credit risk management at banks is critical in tandem with the profitable operation of banks Non-performing loans are a problem that must be addressed in credit risk management If not monitored and managed immediately, non-performing loans are regarded a warning indication of a potential financial catastrophe, according to Klein (2013), Louzis (2012), Nkusu, M (2011), and Rogoff (2010) The reason of bad debt has been shown in a number of recent research conducted throughout the world Internal and external variables, such as high interest rates, have a link with the bank, according to Sinkey, J.F and Greenwalt, MB (1991), who investigated commercial banks in the United States and discovered that the reasons of credit failure arise from both internal and external sources Tobin (1880) said that banks must be concerned with liquidity in order for depositors to be able to withdraw money at any moment in order to reduce bad loans They must also be able to satisfy the customer's minimal cash requirements at any given moment As a result, institutions must have a considerable quantity of highly liquid assets on hand Many research have been conducted in Vietnam to determine the factors that influence non-performing loans in joint stock commercial banks The causes of bank nonperforming loans have been linked to size and macro variables such as economic development, increased credit growth, and inflation, according Le Kieu Oanh Dao (2020), and Hang Hoang Thi Thanh (2020) Understanding the causes of non-performing loans and studying their influence on commercial banks' business activities in Vietnam is critical to developing a plan to avert bank collapses The non-performing loan ratio has been changing in the past, but with the efforts of commercial banks and timely direction from the State Bank (SBV) and ministries, the non-performing loan percentage has tended to decrease On the evolution of bad debts over time, according to SBV Deputy Governor Nguyen Kim Anh, the on-balance sheet non-performing loan percentage of the whole banking system was 2.46 % in 2016, in 2017 it decreased to 1.99% 1.91% in 2018, 1.63% in 2019, 1.76% in 2020, 1.9% in 2020 and 1.9% in 2021, excluding bad debts Policymakers and state agencies are now using a variety of non-performing loan evaluation methodologies to deal with bad debts in the short term However, knowledge of the causes of non-performing loans is limited, and the main elements that produce nonperforming loans have not been well investigated The fundamental challenge is how to promptly deal with bad debts, identify the root reasons, and develop appropriate solutions to reduce bad debts, support the banking industry's healthy development, and contribute to growth So cost-effective From the above reasons, the author decided to choose the topic "Factors affecting non-performing loan of joint stock commercial banks in Vietnam" Keywords: Non-performing loan, Commercial bank, GMM LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan khóa luận thân tác giả thực Các số liệu, kết nêu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu khóa luận tác giả tự tìm hiểu, phân tích khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Tác giả Đỗ Nguyễn Sinh Hùng LỜI CẢM ƠN Trớc hết, xin gửi lời cảm ơn đến Thầy Cô trường Đại học Ngân Hàng TP.HCM cung cấp đầy đủ kiến thức cần thiết suốt thời gian qua, tạo điều kiện cho tác giả có thểthực khóa luận tốt nghiệp với khả tốt Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên hướng dẫn mình, PGS.TS Lê Phan Thị Diệu Thảo Sự dẫn nhiệt tình tâm huyết giúp đỡ tác giả nhiều trình thực nghiên cứu Cảm ơn Thầy Cô có góp ý định hướng, giúp tác giả có động lực để hồn thành khóa luận Với điều kiện vốn kiến thức hạn chế tác giả, khóa luận khơng thể tránh nhiều thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận bảo thầy để nâng cao kiến thức thân, tích lũy thêm nhiều kinh nghiệm để hồn thành tốt nghiên cứu tới Tôi xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày 11, tháng 04, năm 2022 Sinh viên thực Đỗ Nguyễn Sinh Hùng MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý nghiên cứu 1.2 Muc tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .3 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .3 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp nghiên cứu .5 1.7 Kết cấu nghiên cứu Kết luận chương CHƯƠNG 2: LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 2.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng 2.2 Lý thuyết nhân tố tác động đến nợ xấu 2.3 Tổng quan nghiên cứu thực nghiệm 15 2.3.1 Nghiên cứu giới 15 2.3.2 Nghiên cứu nước 19 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng 21 Kết luận Chương 27 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 28 3.1 Giả thuyết nghiên cứu 28 3.2 Mơ hình nghiên cứu 29 3.3 Dữ liệu nghiên cứu 35 3.4 Trình tự nghiên cứu .35 Kết luận chương 38 CHƯƠNG THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 39 4.1 Thống kê mô tả biến 39 4.2 Phân tích tương quan mơ hình nghiên cứu 41 4.3 Phân tích hồi quy mơ hình nghiên cứu 42 4.3.1 Kiểm định tượng đa cộng tuyến 42 4.3.2 Kiểm định tượng phương sai thayđổi 42 4.3.3 Kiểm định tượng tự tương quan 43 4.4 Ước lượng mơ hình theo phương pháp GMM .44 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu .46 Kết luận chương 50 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 51 5.1 Kết luận 51 5.2 Một số khuyến nghị 51 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 54 Kết luận chương 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU v PHỤ LỤC DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU vi PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY xii PHỤ LỤC xvii DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt Basel Committee on Banking BCBS Supervision Ủy ban Basel giám sát ngân hàng CAR Capital Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn CGI Corporate governance index Chỉ số quản trị doanh nghiệp FEM Fixed Effects Model Mơ hình ảnh hưởng cố định FSIS Financial Soundness Indicators Chỉ số lành mạnh tài GMM Generalized Method of Moments Phương pháp ước lượng tổng quát hóa dựa momen IAS International Accounting Standard Chuẩn mực kế toán quốc tế Inernational Financial Reporting IFRS Standards Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ Quốc tế LGDR Loss Given Default Rate Tỷ lệ mát xác định NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ROE Return On Equity TCTD Lợi nhuận vốn chủ sở hữu Tổ chức tín dụng VAS Vietnam Accounting Standard Chuẩn mực kế toán Việt Nam VEPR Viet NamInstitute for Economic and Policy Research Viện nghiên cứu kinh tế sách