Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN PHƯƠNG MAI QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN[.]
Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, số lượng chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng 100% vốn nước ngoài thành lập tại Việt Nam không ngừng gia tăng và phát triển Ngân hàng nhà nước cũng đã ban hành rất nhiều văn bản tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài được hoạt động, cạnh tranh công bằng với các ngân hàng trong nước.
Gia nhập thị trường Việt Nam từ năm 2016, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam (viết tắt là ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam) là ngân hàng 100% vốn nước ngoài Công ty mẹ của Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam là một trong những ngân hàng đầu tư châu Á lớn nhất và là một trong những ngân hàng Hồi giáo lớn nhất thế giới Tuy chỉ mới thành lập được hơn 3 năm nhưng ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam đã đạt được những thành quả bước đầu đáng kể Hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng đã có những bước cải thiện về quy mô và cơ cấu nguồn vốn Tuy nhiên so với các ngân hàng nước ngoài khác trên thị trường và các ngân hàng TMCP Việt Nam thì hoạt động này cho đến nay vẫn còn nhiều hạn chế Có thể kể đến một số điểm hạn chế điển hình như sau:
Hệ số an toàn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam từ năm 2017 đến năm 2020 luôn duy trì ở mức trên 50% Hệ số an toàn vốn cao cho thấy ngân hàng đang hoạt động ở mức quá an toàn Tỷ lệ vốn chủ sở hữu quá cao là rất tốn kém Bởi vì nếu tỷ lệ này quá lớn thì dẫn đến tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu càng thấp cho dù có cùng một tỷ lệ sinh lời tài sản.
Quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đang ở mức rất thấp Nguồn vốn huy động của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam từ năm 2017 đến năm 2020 giao động từ hơn 3 nghìn tỷ đồng năm 2017 và hơn 6 nghìn tỷ đồng năm 2020, chiếm khoảng 60% tổng nguồn vốn Đây là một tỷ quá thấp so với các ngân hàng khác Ngân hàng phải dùng nguồn vốn tự có để tài trợ cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến chi phí sử dụng vốn cao, tỷ lệ sử dụng đòn bẩy thấp, lợi nhuận vốn chủ sở hữu thấp.
Kỳ hạn tiền gửi thực tế của khách hàng chủ yếu là ngắn hạn Tỷ trọng tiền gửi trên 1 năm của ngân hàng chỉ chiếm khoảng 5% tổng nguồn vốn từ thị trường 1 Tuy nhiên đây là chỉ là kỳ hạn danh nghĩa, kỳ hạn thực tế khách hàng tham gia vẫn tập trung chủ yếu ở kỳ hạn 01 tháng đến 03 tháng Do Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam đưa ra các chương trình ưu đãi hấp dẫn khi khách hàng gửi tiền từ 12 tháng trở lên nhưng lại cho phép khách hàng rút bất cứ lúc nào Và theo thống kê thì khách hàng chỉ duy trì tiền gửi khoảng từ 1-3 tháng Vì vậy tính theo kỳ hạn duy trì thực tế thì nguồn vốn của Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam chủ yếu tập trung ở nguồn vốn ngắn hạn Chính vì cơ cầu tỷ trọng không hợp lý như thế nên tính ổn định của nguồn vốn không cao, dẫn đến khó khăn cho ngân hàng khi ra quyết định cho vay, đầu tư dài hạn.
Do vậy việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện nghiệp vụ quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHHMTV CIMB Việt Nam hiện nay trở nên rất cần thiết Chính vì thế, tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam” nhằm đưa ra những đề xuất đóng góp hữu ích vào hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB ViệtNam.
Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát
Mục tiêu tổng quát của luận văn là đánh giá thực trạng quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHHMTV CIMB Việt Nam Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Mục tiêu cụ thể
Thứ nhất, phân tích thực trạng hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam giai đoạn 2017 – 2020.
Thứ hai, đánh giá hạn chế và nguyên nhân gây nên hạn chế của hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Thứ ba, đề xuất các giải pháp cụ thể để góp phần hoàn thiện nghiệp vụ quản trị nguồn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Câu hỏi nghiên cứu
Từ mục tiêu nghiên cứu nêu trên đã hình thành nên 03 vấn đề nghiên cứu cần giải quyết: + Thực trạng hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam giai đoạn từ năm 2016 đến 2020 như thế nào?
+ Hạn chế và nguyên nhân gây nên hạn chế của hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam là gì?
+ Giải pháp nào nhằm thiên hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMBViệt Nam?
Tổng quan nghiên cứu
Quản trị nguồn vốn là một đề tài được đề cập nhiều trong các tài liệu nghiên cứu trong và ngoài nước Theo sự hiểu biết của tác giả, có thể kể ra một số công trình nghiên cứu tiêu biểu có liên quan đến đề tài hoặc một phần của đề tài như sau:
- 1 Các nghiên cứu trong nước liên quan đến hoạt động quản trị nguồn vốn của ngân hàng
- Lê Thị Lợi (2013), Vốn tự có trong các ngân hàng tại Việt Nam, Các vấn đề về quản trị vốn, Tạp chí ngân hàng Đối với bài nghiên cứu này, tác giả đã phân tích các vấn đề phát sinh trong quản trị vốn tự có của các ngân hàng thương mại như: quy mô và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, vấn đề về tăng trưởng vốn và an toàn hoạt động, khả năng đáp ứng tài chính của các cổ đông trong viêc tăng vốn, quản trị và phân bổ vốn trong hoạt động, các yêu cầu về giám sát tiền tệ theo các quy định của Basel Từ đó, tác giả đề xuất một số định hướng và gợi ý điều hành quản trị vốn tự có tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
- Đặng Văn Dân (2019), Phát triển cơ chế quản lý vốn với định giá điều chuyển vốn nội bộ của các NHTM Việt Nam Đối với bài nghiên cứu này, tác giả đã so sánh hai cơ chế quản lý vốn phân tán và cơ chế quản lý vốn tập trung (Funds Transfer Pricing – FTP) để làm nổi bật được tính ưu việt của cơ chế quản lý vốn tập trung trong công tác quản trị vốn của NHTM, đồng thời cho thấy sự cần thiết phải chuyển đổi cơ chế quản lý vốn phân tán sang cơ chế quản lý tập trung để quản trị vốn hiệu quả hơn Tác giả đồng thời đánh giá tình hình thực tế về phát triển hệ thốngFTP tại Việt Nam và những định hướng trong phát triển FTP tại các ngân hàng Việt Nam.
- 2 Các nghiên cứu nước ngoài liên quan đến hoạt động quản trị nguồn vốn của ngân hàng:
- Khorana, A., & Perlman, M (2010), Replenishing the Banking Sector: Managing Bank Capital in the Post-Crisis World, Journal of Applied Corporate Finance Trong bài nghiên cứu này tác giả đã nghiên cứu các chiến lược quản trị vốn tại 150 ngân hàng ở Mỹ từ năm 2003 đến năm 2010, trước và sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu diễn ra vào năm 2008 Sau cuộc khủng hoảng ấy, vốn ngân hàng là mối quan tâm hàng đầu và được giám sát chặt chẽ từ các cơ quan quản lý, cơ quan xếp hạng tín dụng và các nhà đầu tư Bài nghiên cứu đã chỉ ra các mặt hạn chế của chiến lược quản lý vốn lúc đó của các ngân hàng qua đó đề xuất một số chiến lược cho việc hoạch định vốn trong tương lai.
- Olivier De Jonghe, Ozde Oztekin (2015), Bank capital management: International evidence, Journal of Financial Intermediation Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng, phân tích số tiệu từ các ngân hàng ở 64 quốc gia trong giai đoạn 1994 – 2010 Nghiên cứu chỉ ra rằng cấu trúc nguồn vốn của ngân hàng thường khác nhau ở mỗi quốc gia, và các ngân hàng thực hiện điều chỉnh cơ cấu vốn nhanh hơn ở các quốc gia có yêu cầu khắt khe hơn về vốn, giám sát tốt hơn, thị trường vốn phát triển hơn và lạm phát cao hơn Trong thời kỳ khủng hoảng thì việc điều chỉnh cơ cấu vốn này diễn ra nhanh hơn so với lúc bình thường.
- 3 Đúc kết các vấn đề đã được nghiên cứu và và khoảng trống nghiên cứu của các nghiên cứu trước
3.3.1 Các vấn đề đã được nghiên cứu
Qua tổng kết các nghiên cứu trong và ngoài nước về hoạt động quản trị vốn ngân hàng cho thấy các công trình nghiên cứu trên đã khái quát toàn bộ những lý luận và thực tiễn cho việc phân tích và đánh giá hoạt động quản trị nguồn vốn và các giải pháp nhằm quản trị nguồn vốn hiệu quả hơn tại các NHTM Hầu hết các nghiên cứu đã đề cập đến những vấn đề quan trọng và đáng quan tâm trong hoạt động quản trị nguồn vốn ngân hàng như quy mô và hiệu quả hoạt động, vấn đề về tăng trưởng vốn và an toàn hoạt động.v.v.
3.3.2 Khoảng trống nghiên cứu của các nghiên cứu trước
Hầu hết các bài nghiên cứu về quản trị nguồn vốn ngân hàng hiện nay chủ yếu từ những khía cạnh liên quan đến góc nhìn của cơ quan quản lý nhà nước về an toàn hoạt động ngân hàng,
5 hoặc từ góc nhìn của ngân hàng về rủi ro tín dụng hoặc về hiệu quả sử dụng nguồn vốn Các bài nghiên cứu chưa trình bày được một cách hệ thống về quản trị nguồn vốn trong ngân hàng dưới góc nhìn của các nhà quản trị, điều hành ngân hàng Các bài nghiên cứu trên cũng chưa làm rõ được các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị nguồn vốn của ngân hàng cũng như các tiêu chí để đánh giá hoạt động quản trị nguồn vốn ngân hàng.
Từ khi trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới WTO năm 2007 Việt Nam đã mở cửa cho phép các ngân hàng nước ngoài được thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam Tuy nhiên, các bài nghiên cứu trong nước chỉ mới tập trung vào các NHTM Việt Nam mà chưa có bài nghiên cứu nào đi sâu tìm hiểu về cơ chế hoạt động và quản trị nguồn vốn của các ngân hàng 100% vốn nước ngoài.
Từ đó, luận văn định hướng tiếp tục nghiên cứu về chủ để quản trị nguồn vốn ngân hàng với phạm vi được mở rộng hơn đó là tại ngân hàng 100% vốn nước ngoài, cụ thể là ngân hàngTNHH MTV CIMB Việt Nam Đồng thời, đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị nguồn vốn cho ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
5.1 Phương pháp thu thập số liệu
Tác giả thu thập các số liệu cần thiết chủ yếu tại Phòng nguồn vốn, Phòng quản rủi ro, Phòng kế
6 toán từ các nguồn sẵn có như báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, trong giai đoạn 2017-2020 Ngoài ra tác giả còn thu thập số liệu cần thiết thông qua báo, tạp chí và các nguồn tài liệu số trên Internet.
5.2 Phương pháp xử lý số liệu
Tác giả sử dụng phần mềm excel để xử lý số liệu.
5.3 Phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh
Tác giả tiến hành phân tích thống kê mô tả bằng kỹ thuật lập bảng, so sánh, các số liệu thu được của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam Tác giả tiến hành sắp xếp theo thứ tự các dữ liệu đã được thu thập, để từ đó rút ra mục đích và ý nghĩa của nghiên cứu đã thực hiện và đưa ra kết luận cho vấn đề nghiên cứu và các phương hướng làm cơ sở đưa ra giải pháp phát triển hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Phương pháp phân tích, tổng hợp: Từ những dữ liệu, sau đó tiến hành phân tích tổng hợp, đưa ra các nhận xét, kết luận về hoạt động quản trị nguồn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB ViệtNam.
Đóng góp của đề tài
Dựa trên kết quả phân tích thực trạng hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTVCIMB Việt Nam, đề tài đóng góp những thông tin hữu ích để giúp cho các nhà quản trị vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam nhận ra các kết quả mà ngân hàng đã đạt được cũng như những tồn tại và xác định nguyên nhân của những tồn tại đó Đồng thời nêu ra một số kiến nghị cho các nhà hoạch định chính sách của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam trong hoạt động quản trị vốn tại chính ngân hàng để nâng cao lợi nhuận mà vẫn đảm bảo an toàn cho các hoạt động của ngân hàng.
Bố cục luận văn
Bài luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về nguồn vốn và hoạt động quản trị nguồn vốn của NHTM.
Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt
Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với các chức năng cơ bản là: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền Để thực hiện được các chức năng này và đi vào hoạt động một cách có hiệu quả và có lợi nhuận thì đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có một lượng vốn hoạt động nhất định.
Nguồn vốn có vai trò quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động và sự an toàn của ngân hàng Có nhiều cách để định nghĩa về nguồn vốn kinh tế Theo David Begg và cộng sự
(2005) định nghĩa: “vốn của ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do bản thân ngân hàng thương mại tạo lập hoặc huy động được dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác’’ Còn theo Basel II, vốn được định nghĩa là nguồn vốn cần thiết để bù đắp tất cả tổn thất có thể xảy ra Vai trò cơ bản của nguồn vốn là đảm bảo hoạt động kinh doanh cho ngân hàng, hạn chế những rủi ro không mong muốn và củng cố niềm tin của khách hàng (Kristian, 2010) Do đó, hoạt động quản trị nguồn vốn để đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh tại ngân hàng là vấn đề đã và đang được các nhà quản trị ngân hàng cũng như ngành ngân hàng quan tâm.
Nguồn vốn của NHTM rất đa dạng và phong phú, được hình thành từ nhiều nguồn và tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau Mỗi loại nguồn vốn có những đặc trưng, đặc điểm, tính chất khác biệt Chính vì thế, việc phân tích cơ cấu nguồn vốn của NHTM rất quan trọng đối với các nhà quản trị ngân hàng nhằm tìm ra cách thức tăng trưởng vốn hợp lý, tối đa hóa lợi nhuận và hạn chế rủi ro phát sinh.
Dựa theo bảng cân đối kế toán của ngân hàng, nguồn vốn bao gồm 2 loại: vốn tự có và vốn nợ.
Qua quá trình nghiên cứu cho thấy, khái niệm vốn tự có và vốn chủ sở hữu thường đi kèm với nhau, đôi khi được đồng nhất là một Theo Nguyễn Đăng Đờn và các tác giả khác (2012), vốn tự có, còn được gọi là vốn chủ sở hữu là số vốn ban đầu và được gia tăng không ngừng cùng với quá trình phát triển của ngân hàng thương mại Theo Rose (2012): “ Vốn chủ sở hữu là nguồn tiền được đóng góp bởi những người chủ ngân hàng, bao gồm chủ yếu là cổ phiếu, các khoản dự trữ và lợi nhuận không chia’’
Tuy nhiên, trên góc độ quản lý của nhà nước, khái niệm vốn tự có rộng hơn khái niệm vốn chủ sở hữu ở chỗ vốn tự có bao gồm cả vốn chủ sở hữu và các loại vốn khác có thể được xem là vốn tự có như là các quỹ dự trữ khác, trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu dài hạn.
Theo quy chế Basel II, vốn tự có của NHTM gồm 3 loại
• Vốn cấp 1 (hay vốn cốt lõi) là vốn chất lượng cao, gồm vốn trên sổ sách của cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi tích luỹ không thường xuyên và các quỹ từ những thu nhập tích luỹ sau thuế.
• Vốn cấp 2 (hay vốn bổ sung) là vốn có chất lượng thấp bao gồm các khoản vốn liên quan đến những điều kiện biến đổi như dự trữ tổn thất cho vay nói chung, nợ phụ thuộc dài hạn và các cổ phần ưu đãi tích luỹ hoặc tái khả dụng.
• Vốn cấp 3 (được dự trù nhằm mở rộng định nghĩa vốn) gồm các khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn được dùng để bù đắp các rủi ro thị trường. Ở Việt Nam, theo quy định của luật các tổ chức tín dụng 2010, vốn tự có gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, một số vốn nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Cơ sở để xem xét này thường dựa vào đánh giá mức độ an toàn của nguồn vốn tự có với hoạt động ngân hàng Trong luận văn này, tác giả sử dụng khái niệm vốn tự có theo góc độ quản lý.Tóm lại, khái niệm về vốn tự có khá rộng, tuỳ từng góc độ mà người ta có thể đưa ra các định nghĩa khác nhau, tuy nhiên, trong tất cả các định nghĩa đều thống nhất rằng đây là nguồn vốn ổn định, an toàn và không thể thiếu trong một doanh nghiệp. Đặc điểm
• Vốn tự có chiểm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, thường từ 5% đến 10%.
• Vốn tự có có tính ổn định cao và luôn được bổ sung trong quá trình tồn tại và phát triển của NHTM.
• Vốn tự có quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng và là nhân tố để xác định các tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Thành phần vốn tự có Ở Việt Nam, theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì vốn tự có của ngân hàng bao gồm vốn cấp 1, vốn cấp 2 và các khoản giảm trừ khi tính vốn tự có, trong đó:
• Vốn cấp 1 (vốn tự có cơ bản): Là phần vốn tự có hình thành ban đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động của ngân hàng, đây là nguồn vốn tương đối ổn định Vốn cấp 1 bao gồm: Vốn điều lệ; Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; Quỹ dự phòng tài chính; Vốn đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định; Lợi nhuận chưa phân phối; Thặng dư vốn cổ phần Các khoản phải trừ khỏi Vốn cấp 1 bao gồm: Lợi thế thương mại; Lỗ lũy kế; Cổ phiếu quỹ.
• Vốn cấp 2 (vốn tự có bổ sung): Là nguồn vốn tăng thêm khi ngân hàng đã đi vào hoạt động và phụ thuộc vào nguồn vốn tự có cơ bản về quy mô và có tính ổn định thấp Vốn cấp 2 bao gồm: Các quỹ khác được trích từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật (không bao gồm quỹ khen thưởng, phúc lợi, quỹ thưởng ban điều hành); Phần chênh lệch tăng do đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của pháp luật; Phần chênh lệch tăng do đánh giá lại các khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy định của pháp luật; Dự phòng chung theo quy định của NHNN về phân loại tài sản có,mức trích, phương pháp trích dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Công cụ vốn chủ sở hữu có tính chất nợ do ngân hàng phát hành; Nợ thứ cấp do ngân hàng phát hành, ký kết đáp ứng đầy đủ các điều kiện kèm theo.
Vốn nợ là phần còn lại của tài sản sau khi đã loại trừ vốn của ngân hàng (Nguyễn Đăng Đờn và các tác giả khác, 2012).
Vốn nợ của ngân hàng là nghĩa vụ tiền tệ của ngân hàng đối với người gửi tiền và các chủ nợ của ngân hàng tính đến một thời điểm nhất định Nó được hình thành từ hoạt động huy động tiền gửi và vay vốn của ngân hàng trên các thị trường tài chính ở thời kỳ trước đó (Ngô Hướng, Phan Đình Thế, 2002).
Vốn nợ bao gồm tiền gửi, phát hành chứng từ có giá, vốn đi vay và các vốn nợ khác.
QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trong bất kỳ một doanh nghiệp nào, đặc biệt là ngân hàng, quá trình hoạt động kinh doanh luôn phải có quản trị Bởi nếu không có quản trị thì doanh nghiệp đó khó có thể đạt được các mục tiêu đã đề ra hoặc có thể dẫn đến sai sót, tổn thất lớn cho doanh nghiệp thậm chí đôi khi còn dẫn đến sự phá sản.
Nguồn vốn trong ngân hàng thương mại có đặc điểm rất khác biệt so với nguồn vốn của các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp khác trên thị trường Tỷ trọng vốn tự có trong các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp thường rất cao so với vốn đi vay Ngược lại, vốn tự có của ngân hàng lại chiếm một tỷ lệ rất thấp, thông thường chỉ từ 5% đến 10% tổng nguồn vốn.Ngân hàng sử dụng vốn đi vay để tài trợ cho tất cả các hoạt động kinh doanh và đầu tư sinh lợi của mình Mà vốn vay thì có tính chất phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một thời gian nhất định.
Chính vì vậy, hoạt động ngân hàng thường có rủi ro rất cao Nếu không quản trị tốt nguồn vốn tốt sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến hình ảnh của bản thân ngân hàng và có thể ảnh hưởng đến cả nền kinh tế.
1.2.1 Khái niệm quản trị nguồn vốn ngân hàng thương mại
Quản trị ngân hàng là việc thiết lập các chương trình hoạt động kinh doanh để đạt được các mục đích, mục tiêu kinh doanh dài hạn và ngắn hạn của ngân hàng, là việc xác định và điều hoà các nguồn tài nguyên để thực hiện chương trình, các mục tiêu kinh doanh, đó là việc tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra nhân viên của ngân hàng thực hiện chương trình, các mục tiêu đã đề ra.
Quản trị nguồn vốn của NHTM là việc thiết lập, tổ chức điều hành chiến lược, chính sách, quản lý nguồn vốn nhằm đạt mục tiêu kinh doanh của ngân hàng Quản trị nguồn vốn là một bộ phận quan trọng trong quản trị hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Nó tập trung hướng vào tạo nền tảng vốn của ngân hàng vững chắc đảm bảo cho các nhu cầu kinh doanh của NHTM (Ngô Hướng, Phan Đình Thế, 2002).
1.2.2 Mục tiêu của quản trị nguồn vốn ngân hàng thương mại
Theo Hồ Diệu (2020), quản trị nguồn vốn NHTM rất cần thiết đối với bất kỳ đơn vị kinh doanh nào Mục tiêu của hoạt động này bao gồm:
+ Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội từ các tổ chức kinh tế và mọi tầng lớp dân cư.
+ Đảm bảo sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định, bền vững, làm tiền đề cho việc nâng cao thị phần, thoả mãn tốt nhất nhu cầu vốn cho khách hàng cả về số lượng, thời hạn và lãi suất.
+ Đảm bảo khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
1.2.3 Quản trị nguồn vốn tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Quản trị vốn tự có
Quản trị vốn tự có là áp dụng nhiều biện pháp để ổn định và không ngừng gia tăng vốn tự có trong quá trình hoạt động kinh doanh – đảm bảo các hệ số an toàn vốn tự có theo quy định và thông lệ quốc tế, từ đó tạo ra sự an toàn của ngân hàng thương mại ( Nguyễn Đăng Đờn và các tác giả khác, 2012).
Những nhà quản trị vốn tự có vừa phải có nghĩa vụ và chịu trách nhiệm trước tiên là đối với chủ sở hữu ngân hàng vùa phải chị trách nhiệm với nhân viên, khách hàng và với các cơ quan quản lý của nhà nước Do đó nhiệm vụ của hoạt động quản trị nguồn vốn tự có không chỉ đơn thuần là sử dụng hiệu quả số vốn tự có mà còn phải đáp ứng các yêu cầu khác của cán bộ nhân viên, lòng tin của khách hàng và sự ổn định của nền kinh tế Như vậy, nội dung của quản trị vốn tự có trước hết là để đáp ứng các yêu cầu về vốn do các cơ quan quản lý đưa ra; hai là phải duy trì và phát triển mức vốn tự có hợp lý để đảm bảo lợi ích của các chủ sở hữu ngân hàng.
Quản trị vốn tự có trên phương diện pháp lý
Vốn tự có của ngân hàng luôn được giám sát, điều chỉnh sát sao từ các cơ quan điều hành trong nhiều thập kỷ qua Các ngân hàng luôn phải đáp ứng những yêu cầu về vốn tự có trong suốt quá trình hoạt động. Đầu tiên đó là yêu cầu về vốn pháp định là mức vốn góp của các chủ sở hữu được ghi trong điều lệ của ngân hàng tối thiểu ngân hàng phải có Đây là điều kiện đầu tiên để một ngân hàng được phép thành lập và hoạt động kinh doanh Tuỳ theo từng quốc gia và từng thời điểm mà các cơ quan quản lý sẽ đưa ra mức vốn pháp định phù hợp.
Theo Peter S.Rose (2001), Chính phủ đã can thiệp vào hoạt động của ngân hàng từ rất sớm nhằm hạn chế rủi ro phá sản của ngân hàng, tạo ra và duy trì niềm tin công chúng đối với ngân hàng, và hạn chế sự tổn thất đối với chính phủ do những yêu cầu về bảo hiểm tiền gửi.
Cơ quan quản lý ngân hàng đã sử dụng các hệ số vốn tự có để xác định số vốn tối thiểu cần phải có cho các ngân hàng Các hệ số thường dùng bao gồm:
+ Tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi
+ Hệ số tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tài sản có
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Ngoài ra các nhà quản lý còn đưa ra các quy định khác liên quan đến vốn tự có như giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng, giới hạn góp vốn mua cổ phần
Quản trị vốn tự có trên cơ sở lợi ích của chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lời (cổ tức) của chủ sở hữu ngân hàng (các cổ đông). Vốn chủ sở hữu quá cao hay quá thấp đều bất lợi cho ngân hàng Bởi vì vốn chủ sở hữu vừa có lợi ích vừa có phí tổn Nguyễn Văn Tiến (2012) đã nêu rõ:
Vốn chủ sở hữu mang lại lợi ích cho cổ đông ngân hàng ở chỗ làm cho đầu tư của họ được an toàn hơn do giảm được khả năng phá sản Vốn chủ sở hữu là rất tốn kém, bởi vì nếu càng lớn thì tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu càng thấp cho dù có cùng một tỷ lệ sinh lời tài sản.
Vì vậy để xác định lượng vốn chủ sở hữu ngân hàng là bao nhiêu nhà quản trị phải quyết định đánh đổi giữa an toàn và tỷ lệ sinh lời cho cổ đông Mức an toàn tăng thêm phải là bao nhiêu từ việc tăng vốn chủ sở hữu (lợi ích) để họ sẵn sàng đánh đổi với hệ số sinh lời vốn chủ sở hữu thấp từ việc tăng vốn chủ sở hữu (phí tổn) (Nguyễn Văn Tiến, 2012).
CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản trị vốn tự có
1.3.1.1 Đánh giá vốn tự có trên phương diện pháp lý
Theo Nguyễn Đăng Đờn và các tác giả khác (2012) quản trị vốn tự có gắn liền với việc đảm bảo các hệ số an toàn theo quy định vì vậy để đánh giá hoạt động quản trị vốn tự có ta phải xem xét các hệ số này Các hệ số an toàn thông thường được cơ quan quản lý Nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh và đảm bảo cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng được lành mạnh và an toàn, gồm:
• Hệ số giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi
Tỗng nguồn võn tự có Tổng tiền gửi
Hệ số này tính bằng phần trăm giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi Nó cho biết ngân hàng có thể huy động bao nhiêu đồng tiền gửi trên mỗi đồng vốn tự có thì được xem là hợp lý, nói cách khác với một số lượng tiền gửi nhất định thì một ngân hàng phải duy trì ít nhất bao nhiêu đồng vốn tự có (Ngô Hướng, Phan Đình Thế, 2002).
Tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi được quy định tại Việt Nam trong thông tư 10-NH5 năm 1992 thực hiện Quy chế bảo đảm an toàn trong kinh doanh tiền tệ do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Theo thông tư quy định tỷ lệ này không được quá 5%.
• Hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có
Tổng nguồn vốn tự có Tổng tài sản Có
Hệ số này tính bằng phần trăm giữa vốn tự có so với tổng tài sản có Hệ số này cho biết trên mỗi trăm đồng tài sản có thì có bao nhiêu đồng được tài trợ bằng nguồn vốn tự có, nó cho biết những người gửi tiền và người cho ngân hàng vay có khả năng thu hồi vốn của họ đến mức độ nào (Ngô Hướng, Phan Đình Thế, 2002).
Hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có được quy định tại Việt Nam trong thông tư 10-NH5 năm 1992 thực hiện Quy chế bảo đảm an toàn trong kinh doanh tiền tệ do Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Theo thông tư quy định hệ số này không được quá 5%.
• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio)
Hệ số CAR được Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel đưa ra từ năm 1988 nhằm ngăn chặn sự sụt giảm về tỷ lệ vốn của các ngân hàng quốc tế và sự gia tăng rủi ro quốc tế liên quan đến các nước có tỷ lệ nợ lớn Đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành 3 hiệp ước Basel I, II và III.
Công thức tính hệ số CAR
Tài sản có rủi ro
Hệ số CAR tính theo Basel II so với Basel I vẫn giữ nguyên tử số, thay đổi mẫu số Trong Basel
I, tài sản có điều chỉnh rủi ro mới đề cập đến rủi ro hoạt tín dụng, còn trong Basel II đã tính thêm rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Hệ số CAR tính theo Basel III so với Basel II mặc dù vẫn yêu cầu ở mức độ 8%, tuy nhiên tỷ lệ của loại vốn có chất lượng cao được tăng lên: Tỷ lệ vốn cấp 1 tăng từ 4% trong Basel II lên 6% trong Basel III, đồng thời tỷ lệ vốn của cổ đông thường được tăng từ 2% lên 4% Những tài sản
“Có” vốn có vấn đề được loại trừ khỏi Vốn tự có như khoản đầu tư vượt quá giới hạn 15% vào các tổ chức tài chính.
Ngoài ra, Basel III còn đưa ra tiêu chuẩn thanh khoản đối với các ngân hàng Quy định này yêu cầu ngân hàng nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trong những trường hợp khó khăn.
Hệ số CAR tại Việt Nam được quy định trong thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng (thông tư 41) và thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (thông tư 36).
Hệ số CAR theo thông tư 41 được tính theo công thức sau:
RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng;
K OR : Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động;
K MR : Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo thông tư 36 được xác định bằng công thức:
Tống tài sản có rủi ro
Vốn tự có riêng lẻ được xác định theo quy định tại Phụ lục 1 kèm theo Thông tư này.
Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ là tổng giá trị các tài sản Có nội bảng được xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng của cam kết ngoại bảng được xác định theo mức độ rủi ro theo quy định tại Phụ lục 2 kèm theo Thông tư này.
• Giới hạn tín dụng đối với khách hàng
Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quy định:
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một trong các đối tượng là tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thanh tra viên đang thanh tra tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định tại khoản 1 Điều
126 Luật các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó; Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một đối tượng là các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát không được vượt quá 10% vốn tự có của tổ chức tín dụng; đối với tất cả các đối tượng trên không được vượt quá 20% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam là một thành viên của tập đoàn CIMB Berhap – tập đoàn tài chính lớn nhất khối ASIA - có nguồn vốn dồi dào và mạng lưới chi nhánh ngân hàng ở nhiều nước trong khu vực Đông Nam Á Tuy nhiên, khi mới bắt đầu hoạt động và đầu tư tại thị trường mới như Việt Nam, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam cũng nên tìm hiểu, nghiên cứu và học hỏi một số kinh nghiệm quản trị nguồn vốn của một số ngân hàng Việt Nam và các ngân hàng 100% vốn đầu tư nước ngoài đã hoạt động tại Việt Nam để vận dụng vào điều kiện thực tiễn của ngân hàng mình Luận văn sẽ nghiên cứu tổng quát chung về tình hình quản trị nguồn vốn tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương, ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn và ngân hàng TNHH MTV Shinhan bank – là những ngân hàng có nhiều nét tương đồng với ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam để rút ra bài học cho ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
1.4.1 Hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam (tên viết tắt là Techcombank) được thành lập vào năm
1993 Techcombank là một trong những NHTM lớn nhất Việt Nam và một trong những ngân hàng hàng đầu ở Châu Á Techcombank hiện có mạng lưới hơn 313 chi nhánh trên toàn quốc với hơn 20,000 nhân viên.
Với những nỗ lực không ngừng trong suốt hơn 30 năm hoạt động kinh doanh với chính sách quản trị nguồn vốn hiệu quả đã giúp ngân hàng đứng đầu về hiệu quả hoạt động, khẳng định sự thành công của chiến lược “Lấy khách hàng là trọng tâm” và hướng đi đúng từ chuyển đổi nền tảng số mà ngân hàng đang kiên định theo đuổi.
+ Quản trị vốn tự có:
Năm 2019, Techcombank chính thức được NHNN trao quyết định áp dụng chuẩn mực Basel II Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) hợp nhất của Techcombank theo Thông tư 41 tại 31/12/2019 đạt 15,5%, cao hơn 7,5% so với hạn mức 8% theo quy định của NHNN là nhờ sự tăng trưởng mạnh mẽ về vốn sau khi được niêm yết trên sàn chứng khoán năm 2018, sự tăng trưởng vượt bậc về lợi nhuận trong năm 2019, chính sách không chia cổ tức bằng tiền mặt, cũng như việc quản lý tốt cơ cấu tín dụng vào những ngành nghề có hệ số rủi ro thấp Tỷ lệ CAR ở mức cao là lợi thế cạnh tranh vượt trội của Techcombank, giúp Ngân hàng chủ động quản lý bảng cân đối, mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, cho cổ đông và cán bộ nhân viên.
Cụ thể, ROA của Techcombank từ năm 2016 chỉ mới đạt 1.5% đã tăng lên 3.1% vào năm 2020. Bên cạnh việc chuyển dịch cơ cấu tập trung vào những tài sản có rủi ro thấp, một trong những yếu tố giúp Techcombank luôn dẫn đầu về hiệu suất sinh lời của tài sản là chiến lược tập trung vào nguồn tiền gửi không kỳ hạn nhằm giảm chi phí huy động Tiếp nối thành công của chương trình “Zero Fee – Miễn phí dịch vụ” và chương trình “Hoàn tiền 1% không giới hạn” nhằm mục tiêu góp phần thay đổi thói quen thanh toán bằng tiền mặt của người dân Việt Nam.
Năm 2019, Techcombank ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về số lượng khách hàng với hơn 1 triệu khách hàng mới, tăng hơn 40% ở cả phân khúc khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Nhận biết được nhu cầu tham gia nền tảng kỹ thuật số ngày càng tăng cao của khách hàng, ngân hàng đã không ngừng cải tiến, nâng cao chất lượng dịch vụ của các kênh giao dịch điện tử, kết quả mang lại là sự tăng trưởng đột biến gấp gần 3 lần cả về khối lượng giao dịch và giá trị giao dịch của khách hàng qua kênh E- banking trong năm 2019 Sự tăng trưởng theo đúng chiến lược cả về số lượng khách hàng lẫn khối lượng giao dịch đã mang lại sự tăng trưởng kỷ lục 37,9% về số dư tiền gửi không kỳ hạn, nâng tỷ trọng loại tiền gửi này trên tổng huy động tăng từ 28,7% lên 34,5% trong năm 2019, đưa Techcombank nằm trong top các ngân hàng có tỷ lệ số dư tiền gửi không kỳ hạn cao Trong đó, tiền gửi không kỳ hạn từ khách hàng cá nhân đã có những đóng góp vượt trội với tỷ lệ tăng trưởng 83%, chiếm 58% tổng số dư tiền gửi không kỳ hạn của toàn ngân hàng Sự tăng trưởng mạnh mẽ của tiền gửi không kỳ hạn là nhân tố chính giúp giảm chi phí huy động, góp phần đáng kể thúc đẩy cải thiện biên thu nhập lãi thuần (NIM) đạt 4,2% cho năm 2019, tăng 0,5% so với năm trước.
1.4.2 Hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (viết tắt là SCB), tiền thân là NHTMCP Quế Đô, được Thống đốcNHNN cấp giấy phép hoạt động số số 0018/NHGP ngày 06/6/1992 vào tháng 06 năm 1992 với số vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng Tuy nhiên, chỉ sau 2 đến 3 năm hoạt động, SCB đã phải đứng trước những khó khăn tài chính Vào ngày mồng 6 tháng 12 năm 2011, cùng với đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam của NHNN, SCB cùng với hai ngân hàng khác là ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa và ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ Nhất đã tiến hành hợp nhất, lấy tên là NHTMCP Sài Gòn.
Một trong những nguyên nhân của việc sát nhập này đó là do hoạt động quản trị nguồn vốn của ngân hàng SCB kém hiệu quả.
+ Quản trị vốn tự có:
Từ năm 2006 đến năm 2009, tỷ trọng nguồn huy động vốn từ khách hàng ở SCB chiếm khoảng 50% tổng nguồn vốn hoạt động Trong khi đó, các khoản tiền gửi và đi vay các NHTM khác chiếm tỷ trọng bình quân lên đến gần 20% tổng nguồn vốn của ngân hàng này Thế nhưng khoản tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác lại chiếm tỷ trọng bình quân rất thấp trong tổng tài sản (chỉ chiếm khoảng 8%) Điều này cũng có nghĩa là, ngân hàng thường đóng vai trò là chủ thể đi vay ròng trên thị trường liên ngân hàng Điều đáng nói là, khác với nguồn vốn huy động từ khách hàng có tính thường xuyên và ổn định và chi phí thấp thì việc vay vốn trên thị trường liên ngân hàng với chi phí cao chỉ nhằm hỗ trợ khó khăn thanh khoản và nhu cầu vốn khả dụng tạm thời của ngân hàng mà thôi Một ngân hàng cũng không thể kiếm thu nhập và phát triển bền vững được nếu dựa chủ yếu vào thị trường liên ngân hàng.
Cũng tại thời điểm này, hầu hết các tỷ lệ an toàn hoạt động đều thấp hơn quy định Cụ thể, ngân hàng không duy trì được đủ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp hơn 9%, tỷ lệ thanh khoản thấp hơn quy định, tỷ lệ dư nợ cho vay của một hoặc nhóm khách hàng liên quan đến vốn tự có và tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn đều vượt quy định… cùng với nhiều rủi ro khác.
Trong 9 tháng đầu năm 2011, tổng nguồn vốn của SCB tăng từ 60 lên 78 nghìn tỷ đồng – một tốc độ tăng gần 30% Để tài trợ mức tăng này ở phía nguồn vốn, SCB huy động thêm 5,8 nghìn tỷ từ tiền gửi và vay thêm 8,2 nghìn tỷ đồng từ các tổ chức tín dụng khác Nhưng ở phía tài sản, chỉ 8,6 nghìn tỷ được cho vay thêm, trong khi các khoản phải thu tăng lên 10,5 nghìn tỷ đồng. Việc ngân hàng hạn chế cho vay, nhưng lại tiếp tục huy động vốn để gia tăng các hạng mục khó phân định như khoản phải thu và tài sản khác luôn có thể là một dấu hiệu nguy hiểm Đó là vì một cách để không phải báo cáo nợ xấu là chuyển các khoản nợ này sang cho các công ty quản lý tài sản của chính ngân hàng mình hay các hình thức đầu tư khác, rồi phân loại các khoản này thành tài sản khác.
Tại thời điểm 01/01/2012, huy động thị trường 1 giảm mạnh do người gửi rút tiền hàng loạt, buộc SCB phải thực hiện vay tái cấp vốn từ NHNN và nhận vốn vay hỗ trợ từ BIDV Các khoản nợ quá hạn thị trường 1 của ngân hàng tăng và ở mức cao, đặc biệt là các khoản nợ quá hạn của các tổ chức kinh tế Huy động thị trường 2 đến hạn không chi trả được cũng tăng cao, tạo áp lực thanh khoản lớn Đồng thời, kỳ hạn nguồn và sử dụng nguồn bị mất cân đối lớn do kỳ hạn huy động tương đối ngắn, trong khi kỳ hạn cho vay và đầu tư khá dài Ngoài ra, trạng thái âm vàng lớn tạo áp lực thanh khoản cho ngân hàng.
Tóm lại, có thể nói hoạt động quản trị nguồn vốn yếu kém là một trong những nguyên nhân chính khiến cho tình hình tài chính của ngân hàng SCB trở nên khó khăn và việc hợp nhất với các ngân hàng khác là điều khó tránh khỏi.
1.4.3 Hoạt động quản trị nguồn vốn tại ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên Shinhan Việt Nam
Ngân hàng TNHH Một Thành Viên Shinhan Việt Nam (tên viết tắt là Shinhan bank) là ngân hàng con của Ngân hàng Shinhan Hàn Quốc – thành viên của Tập đoàn Tài chính Shinhan -tập đoàn tài chính hàng đầu tại Hàn Quốc Từ năm 1993, Ngân hàng Shinhan đã có đại diện thương mại tại Việt Nam dưới hình thức văn phòng đại diện đầu tiên tại TP Hồ Chí Minh Đến năm
2008, Ngân hàng Shinhan được cấp phép và trở thành một trong năm ngân hàng có 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam Đến năm 2011, cùng với việc hợp nhất với Ngân hàng Shinhan Vina, Ngân hàng Shinhan chính thức trở thành ngân hàng nước ngoài có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam tại thời điểm đó Sau hơn 27 năm thành lập và phát triển, Ngân hàng Shinhan đã mở rộng mạng lưới hoạt động khắp miền Bắc, Trung và Nam.
+ Quản trị vốn tự có:
Tính đến thời điểm 30/12/2020, ngân hàng Shinhan Việt Nam chưa phát sinh công cụ vốn chủ sở hữu có tính chất nợ nào Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu bao gồm vốn góp từ ngân hàng Shinhan Hàn Quốc (ngân hàng mẹ) và lợi nhuận giữ lại kể từ khi đầu tư tại Việt Nam cho đến nay.
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam thuộc tập đoàn CIMB – tập đoàn ngân hàng quốc tế hàng đầu Đông Nam Á có trụ sở chính tại Kuala Lumpur, Malaysia Một trong những ngân hàng đầu tư châu Á lớn nhất và là một trong những ngân hàng hồi giáo lớn nhất thế giới Ngân hàng CIMB có chuyên môn và bề dày kinh nghiệm hơn 90 năm, cùng mạng lưới 37,000 nhân viên tại 15 quốc gia trên thế giới.
Ngày 31/8/2016, NHNN Việt Nam đã ban hành Giấy phép số 61/GP-NHNN về việc thành lập và hoạt động ngân hàng 100% vốn nước ngoài Theo đó, Thống đốc NHNN cho phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài của Ngân hàng CIMB Bank Berhad tại Việt Nam với tên gọi và địa chỉ như sau:
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam.
Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: CIMB Bank (Vietnam) Limited.
Tên giao dịch: Ngân hàng CIMB Vietnam.
Tên viết tắt: CIMB Việt Nam.
Loại hình: ngân hàng 100% vốn nước ngoài Địa chỉ trụ sở chính: Tầng 2, Tòa nhà Cornerstone, 16 Phan Chu Trinh, phường Phan Chu Trinh, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam.
Chi nhánh , công ty con: Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam có hai chi nhánh tại thủ đô Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh Cho đến ngày 31/12/2020 ngân hàng TNHHMTV CIMB Việt Nam không có các công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết.
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam được thực hiện các hoạt động của loại hình ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật và của NHNN Cụ thể, ngân hàng này được nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; cấp tín dụng dưới các hình thức cho vay, chiết khấu, tái thiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng, bao thanh toán trong nước; mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; cung ứng dịch vụ thanh toán trong nước; cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ. Ngoài ra, Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam còn được triển khai nhiều hoạt động và nghiệp vụ khác như dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; các dịch vụ quản lý bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp và tư vấn đầu tư; dịch vụ môi giới tiền tệ; phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn; được vay vốn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định; vay, cho vay, gửi, nhận gửi vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định; được góp vốn, mua cổ phần theo quy định.
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam với lợi thế nền tảng lớn mạnh trên toàn khối ASEAN, luôn cam kết cao nhất về dịch vụ, giúp khách hàng tại Việt Nam xây dựng một tương lai tài chính mạnh và bền vững Với các sản phẩm và dịch vụ hàng đầu, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam không ngừng phấn đấu để tạo ra cơ hội và giá trị cho khách hàng Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam luôn coi khách hàng là trung tâm, vì thế không chỉ là nhà cung cấp dịch vụ tài chính, Ngân hàng TNHH MTV CIMB
Việt Nam vừa là một đối tác thực sự, hỗ trợ khách hàng trong việc đưa ra quyết định tài chính và đầu tư đúng đắn trong cuộc sống.
Các giải thưởng và danh hiệu tiêu biểu:
Với việc thực hiện và tiếp tục đẩy mạnh triển khai thiết lập các quan hệ hợp tác chiến lược, giúp xây dựng hệ sinh thái ngân hàng số từ Quý III/2019 đến nay, CIMB vinh dự nhận được giải thưởng Ngân hàng số mới tốt nhất Việt Nam năm 2020 do tạp chí Global Banking & Finance Review bình chọn, nhằm vinh danh các ngân hàng và tổ chức tài chính có những đổi mới, chiến lược, tạo nên sự thay đổi truyền cảm hứng trong cộng đồng tài chính toàn cầu.
Về cơ cấu tổ chức ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam bao gồm trụ sở chính tại Hà Nội, 1 chi nhánh tại Hà Nội và 1 chi nhánh tại Hồ Chí Minh Tổng số lao động của ngân hàng là 206 người, trong đó đội ngũ cán bộ được đào tạo đại học chính quy chiếm hơn 80% tổng số cán bộ, nhân viên trong độ tuổi còn trẻ (25 đến 35 tuổi) chiếm tỷ lệ trên 50%.
Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam
(Nguồn : Cơ cấu tổ chức ngân hàng CIMB Bank Việt Nam 2020)
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên CIMB Việt Nam
Vừa mới gia nhập vào thị trường ngân hàng – tài chính không lâu tại Việt Nam Có thể dễ nhận thấy rằng, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam vẫn chưa có sự đa dạng về dịch vụ, sản phẩm cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, về mức độ uy tín và đáng tin cậy, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam vẫn được rất nhiều khách hàng tin dùng và đánh giá cao Những sản phẩm và dịch vụ chính của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam như sau:
4- Sản phẩm vay tiêu dùng cá nhân của Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam
4 9 CIMB Bank cung cấp gói vay tiêu dùng cá nhân cho khách hàng với hình thức là ứng dụng ngân hàng số OCTO trên điện thoại Điều đặc biệt nhất của dịch vụ, đó là khách hàng có thể vay tiền trên app OCTO diễn ra nhanh chóng, mọi lúc mọi nơi và được hưởng gói lãi suất đầy ưu đãi, cạnh tranh.
5- Tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đối với dịch vụ tiền gửi tiết kiếm có kì hạn của CIMB Bank Bạn sẽ nhận được lợi tức ưu đãi tiết kiệm cao hơn so với mặt bằng chung của ngân hàng khác một cách an toàn Ngoài ra, bạn sẽ có thẻ linh hoạt giữa cho vay và gửi tiết kiệm nếu đủ điều kiện đảm bảo tiền mặt. 6- Sản phẩm thẻ ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam
Sau khi đăng kí mở tài khoản ngân hàng tại Cimbank, khách hàng sẽ có thể đăng kí sử dụng thêm dịch vụ thẻ với rất nhiều tiện ích cho từng nhu cầu khác nhau Những loại thẻ phổ biến tại Cimb Bank như sau:
Thẻ Fast Card: như tên gọi của nó, bạn có thể thực hiện các nạp tiền vào thẻ để có thể giao dịch mua sắm, thanh toán hóa đơn điện nước, nạp tiền điện thoại một cách nhanh chóng. Thẻ Spend Account: với những tiện ích đa dạng như chuyển khoản, giao dịch POS, gửi tiền tiết kiệm nhanh chóng chỉ với ứng dụng Octo.
Cuối cùng là thẻ OCTO Debit có chức năng rút tiền tại ATM cả ở trong nước và ngoài nước Ngoài ra còn có chức năng thanh toán, mua sắm online,…
7- Các sản phẩm dành cho khách hàng doanh nghiệp
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam hiện đang cung cấp các sản phẩm dành cho khách hàng doanh nghiệp như: cấp tín dụng, dịch vụ ngoại hối và giao dịch nguồn vốn, ngân hàng điện tử, tài trợ thương mại và bảo lãnh, tiền gửi, bảo hiểm, dịch vụ quản lý tài khoản
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
2.2.1 Thực trạng hoạt động quản trị vốn tự có tại Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên CIMB Việt Nam
2.2.1.1 Quản trị vốn tự có trên phương diện pháp lý
Gia nhập thị trường tài chính Việt Nam từ năm 2016, cùng với những mục tiêu và thách thức mà nền kinh tế Việt Nam đặt ra, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam luôn chú trọng đến việc quản trị nguồn vốn tự có nhằm mục tiêu phát triển bền vững.
Hiện nay ngân hàng CIMB Berhad (ngân hàng mẹ) là ngân hàng sở hữu 100% vốn điều lệ của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam Việc tăng vốn điều lệ của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam phải được ngân hàng mẹ quyết định về nguồn tăng, hình thức tăng, mức tăng vốn và được thống đốc ngân hàng nhà nước chấp thuận bằng văn bản.
• Hệ số giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi
Bảng 2.2 Hệ số giữa vốn tự có so với tổng tiền gửi ĐVT: triệu đồng
Hệ số vốn tự có/ Tổng tiền gửi (%)
Hệ số vốn tự có/ tổng tiền gửi hay còn gọi là giới hạn huy động vốn đưa ra nhằm giới hạn
5 2 mục đích huy động vốn của ngân hàng để tránh tình trạng ngân hàng huy động vốn quá nhiều vượt quá mức bảo vệ của vốn tự có làm cho ngân hàng có thể mất khả năng chi trả. Theo thông tư số 10/TT-NH5 năm 1992 của NHNN , tổng nguồn vốn huy động của NHTM phải ≤ 20 lần vốn tự có, điều đó có nghĩa là hệ số này ≥ 5% Hệ số này càng tiến gần về 5% cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng càng cao trong khi đó mức độ rủi ro vẫn bảo đảm theo quy định.
Hệ số vốn tự có trên tổng tiền gửi của Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam năm 2017 là 100% có nghĩa là tổng vốn huy động tương đương với mức vốn tự có Sang năm 2018 hệ số này giảm xuống còn 67% Hai năm tiếp theo ghi nhận mức giảm tương đối, lần lượt là 51% năm 2019 và 49% năm 2020.
• Hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản tài sản có
Bảng 2.3 Hệ số giữa vốn tự có so với tổng tài sản có ĐVT: triệu đồng
Hệ số vốn tự có/
Hệ số tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tài sản có được đưa ra để đánh giá mức độ rủi ro của tổng tài sản có của một ngân hàng Thông thường ngân hàng nào gặp phải sự sụt giảm về tài sản (do rủi ro xuất hiện) càng lớn thì lợi nhuận ngân hàng đó càng thấp Vì vậy hệ số này cho phép tài sản của ngân hàng sụt giảm ở một mức độ nhất định so với vốn tự có của ngân hàng Ở Việt Nam quy định hệ số này ở mức 5%.
Năm 2017, vốn tự có chiếm 50% tổng tài sản có Tỷ lệ này giảm dần qua các năm, đến năm
2020 vốn tự có chiếm 32% tổng tài sản có.
• Tỷ lệ an toàn vốn CAR
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam thực hiện tỷ lệ an toàn vốn theo thông tư 41/2016/TT-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 30/12/2016 quy định về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Cụ thể, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam như sau:
Bảng 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn ĐVT: triệu đồng
Tổng tài sản có rủi ro 5,616,273 5,724,319 5,981,542 6,086,800
(Nguồn: Báo cáo tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam)
Kế hoạch vốn đảm bảo duy trì tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam:
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam chủ động quản lý tỷ lệ an toàn vốn, đảm bảo tuân thủ với hạn mức quy định của NHNN, và tạo lợi thế trong hoạt động kinh doanh, trong đó xem xét, cân nhắc các biên pháp nhằm ổn định và tăng trưởng vốn tự có như tiếp tục giữ lại nguồn lợi nhuận sau thuế để bổ sung vào vốn cấp 1.
Bên cạnh đó, để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam cũng xây dựng và triển khai các biện pháp kiểm soát quy mô tài sản có rủi ro Với mục tiêu trên, Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam sẽ thực hiện nhóm biện pháp nhằm hướng tăng trưởng dư nợ vào những phân khúc có rủi ro thấp hơn, kiểm soát/ hạn chế dư nợ ở những phân khúc có rủi ro cao và tăng cường các biện pháp giảm thiểu rủi ro.
• Giới hạn tín dụng đối với khách hàng
5 4 Theo báo cáo quản trị của ban quản trị ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam, từ năm
2017 đến năm 2020 tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng của ngân hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không có trường hợp nào vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
• Giới hạn góp vốn, mua cổ phần
Từ năm 2017 đến năm 2020 ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam không có hoạt động góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp khác Ngân hàng cũng không có công ty con trực thuộc.
• Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp
Bảng 2.5 Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp Đvt: triệu đồng
Giá trị thực của vốn điều lệ
(Nguồn: báo cáo giá trị thực vốn điều lệ, vốn được cấp ngân hàng TNHH MTV CIMB
Giá trị thực của vốn điều lệ của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam từ năm 2017 đến năm 2020 luôn ở trên mức vốn pháp định theo quy định của NHNN Việt Nam (3 nghìn tỷ đồng) Cuối năm 2017, giá trị thực của vốn điều lệ là 3,137 tỷ đồng, đến năm 2018 do kết quả hoạt động kinh doanh bị lỗ nên giá trị thực giảm xuống còn 3,102 tỷ đồng Năm 2020, ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam được NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 3,467.2 tỷ đồng, vì thế giá trị thực của vốn điều lệ tăng lên 3,294 tỷ đồng.
2.2.1.2 Quản trị vốn chủ sở hữu trên phương diện lợi ích chủ sở hữu
• Tỷ suất sinh lời trên tài sản có – ROA
Bảng 2.6 Tỷ suất sinh lời trên tài sản có
(Nguồn: tác giả tính toán dựa trên báo cáo tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm 2017 – 2020)
Năm 2017, ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và từ các hoạt động khác rất cao nên ROA đạt 0.8% Tuy nhiên từ năm 2018 trở đi, do hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, lợi nhuận sụt giảm mạnh nên ROA giảm xuống còn -0.24% năm 2018 và -0.18% năm 2020.
• Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu – ROE
Bảng 2.7 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
(Nguồn: tác giả tính toán dựa trên báo cáo tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm 2017 – 2020)
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên vốn (ROE) của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam đang ở mức thấp Thậm chí trong năm 2018 và năm 2020 ROE của ngân hàng ghi nhận ở mức âm Điều này là do ngân hàng sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu quá lớn, trong khi vốn vay lại quá thấp trong khi lợi nhuận kinh doanh còn chưa cao.
2.2.1 Thực trạng hoạt động quản trị vốn nợ tại Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên CIMB Việt Nam
5 6 Trong các khoản mục nợ phải trả của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam khoản mục nguồn vốn huy động (bao gồm tiền gửi từ khách hàng – thị trường 1, tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng – thị trường 2) chiếm tỷ trọng chủ yếu Cho đến hiện tại Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam chưa phát sinh nguồn đi vay từ NHNN và các khoản mục nợ phải trả khác chiếm tỷ trọng thấp nên trong phân tích các khoản mục nợ phải trả, tác giả chỉ tập trung phân tích việc quản trị nguồn vốn huy động từ thị trường 1 và thị trường 2.
• Tương quan giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn Hầu hết các ngân hàng ngoại rất ngại rủi ro vì vậy chủ trương của ngân hàng là chỉ sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay trung dài hạn và sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay ngắn hạn.
Bảng 2.8 Tương quan giữa huy động vốn và sử dụng vốn Đvt: triệu đồng
Dư nợ cho vay ngắn hạn 728,235 999,741 1,135,74
Dư nợ cho vay dài hạn 1,456,469 1,999,482 2,271,48
Cho vay dài hạn - nguồn vốn dài hạn
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
5 7 cho vay trung dài hạn
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn/
Tỷ lệ dư nợ dài hạn/
(Nguồn: tác giả tự tính dựa trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng CIMB VN)
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2022 – 2025
MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2022 – 2025
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên CIMB Việt Nam giai đoạn 2022 – 2025 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam trong 3 năm tới (từ năm 2022 đến 2025) là trở thành TOP 5 ngân hàng nước ngoài về bán lẻ và hoạt động hiệu quả Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam xác định những trọng tâm chiến lược trong giai đoạn này là:
^ Chuyển đổi thành công mô hình ngân hàng số;
^ Áp dụng các ứng dụng công nghệ cho vay tốc độ đối với khách hàng bán lẻ, doanh nghiệp vừa và nhỏ;
^ Đạt mục tiêu tiếp cận 3 triệu khách hàng đến năm 2025, nâng cao lợi nhuận từ dịch vụ và bán chéo sản phẩm;
^ Tăng cường mối quan hệ với khách hàng, và hệ sinh thái của khách hàng;
^ Phát triển sáng tạo trên nền tảng số hoá;
^ Đẩy mạnh hợp tác với các đối tác chiến lược;
^ Nâng cao năng lực vốn, tài chính và khả năng cho vay;
^ Phát triển tín dụng, đẩy mạnh đầu tư, nâng tổng tài sản có tăng lên 15,000 tỷ vào cuối năm 2025
^ Củng cố, nâng cao năng lực tài chính thông qua tái cấu trúc hoạt động về mọi mặt Kết hợp hài hòa giữa muc tiêu sinh lời và an toàn hoạt động nhằm từng bước cải thiện khả năng sinh lời của ngân hàng trên cơ sở phát triển bền vững.
GIẢI PHÁP GÓP PHẦN QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
Trên cơ sở kết quả kinh doanh năm 2020, căn cứ mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh doanh của ngân hàng, định hướng phát triển nguồn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam như sau:
^ Củng cố, bảo toàn vốn tự có.
^ Tăng cường đẩy mạnh huy động vốn, nâng cao tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn của ngân hàng lên khoảng 80%.
^ Nâng cao tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn đạt 45% tổng nguồn vốn huy động.
^ Nâng cao tỷ lệ tiền gửi dài hạn chiếm 10% tổng nguồn vốn.
^ Tăng cường hoạt động chăm sóc, giữ chân và tiếp thị khách hàng, đặc biệt là các khách hàng đã từng có quan hệ tiền gửi với ngân hàng.
^ Tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, tăng cường công tác chăm sóc KH hướng đến đối tượng mục tiêu là khách hàng cá nhân.
^ Tăng quy mô huy động từ TT1 17%, giảm huy động từ TT2 20%
^ Duy trì lượng tiền mặt, tiền gửi NHNN và tài sản thanh khoản phù hợp, đảm bảo các quy định của NHNN về thanh khoản, dự trữ bắt buộc.
^ Cắt giảm chi phí phi lãi từ 10% đến 15%
3.2 GIẢI PHÁP GÓP PHẦN QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CIMB VIỆT NAM
3.2.1 Nhóm các giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị vốn tự có
Như đã phân tích trong phần thực trạng, các vấn đề về vốn tự có của ngân hàng TNHH
MTV CIMB Việt Nam hiện nay đó là nguồn vốn tự có chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng nguồn vốn, hệ số an toàn vốn quá cao, giá trị thực của vốn điều lệ thấp, hệ số ROA, ROE có xu hướng giảm qua các năm Vì vậy để khắc phục các vấn đề nêu trên và thực hiện theo định hướng 3 năm tới mà ngân hàng đặt ra, tác giả luận văn xin đưa ra một số giải pháp về hoạt động quản trị nguồn vốn tự có như sau:
3.2.1.1 Tăng lợi nhuận nhằm bảo toàn và gia tăng giá trị thực của vốn điều lệ
Muốn đạt được điều này ngân hàng cần thực hiện những việc sau: s Tiết giảm chi phí để tăng lợi nhuận Đây là nguyên tắc đầu tiên khi muốn tăng lợi nhuận Tuy nhiên để thực hiện được lại là một quá trình khó khăn và phức tạp. Ngân hàng cần đánh giá lại các chi phí quản lý, chi phí văn phòng, chi phí tác nghiệp hoặc cắt giảm các bộ phận không cần thiết.
^ Phát triển các nghiệp vụ, dịch vụ hiện có đồng thời triển khai các sản phẩm dịch vụ hiện đại đi cùng với việc đổi mới công nghệ, nhanh chóng thiết lập chiến lược khách hàng theo hướng đa dạng hoá các đối tượng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro và gia tăng lợi nhuận.
^ Nghiên cứu phân loại thị trường như thị trường mục tiêu, thị trường tiềm năng và xác định rõ những lợi thế so sánh của mình trong cạnh tranh với các ngân hàng khác để lên kế hoạch mở rộng địa bàn hoạt động cho hiệu quả.
3.2.1.2 Đa dạng hoá các hình thức tăng vốn
Hiện tại để tăng vốn tự có Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam mới chỉ dựa vào việc tăng vốn góp của chủ sở hữu và giữ lại lợi nhuận hằng năm Việc chỉ dựa vào 2 nguồn này sẽ làm cho ROE và lợi nhuận không cao do không sử dụng được đòn bẩy tài chính và lá chắn thuế Vì vậy ban quản trị cần nghiên cứu về việc huy động vốn trong và ngoài nước bằng các hình thức khác như phát hành các giấy tờ có giá như trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi Tuy nhiên, việc phát hành các giấy tờ có giá cần phải được nghiên cứu kỹ lưỡng và tuân thủ các quy định của NHNN
3.2.1.3 Giảm hệ số an toàn vốn
Hệ số an toàn vốn cao cho thấy ngân hàng đang hoạt động rất an toàn Tuy nhiên việc duy trì hệ số này ở mức quá cao lại khiến cho doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng ít tăng trưởng Vì lợi nhuận thường có xu hướng tỷ lệ nghịch với rủi ro Đầu tư vào các tài sản có rủi ro cao hơn thì lợi nhuận sẽ cao hơn.
Hiện nay hệ số an toàn vốn của ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam đang ở mức trên 50% trong khi mức hợp lý được đưa ra bởi uy ban Basel là 8% - 10% Vì vậy, ngân hàng CIMB có thể hạ mức hệ số CAR xuống bằng cách tăng cường đầu tư vào các tài sản có có độ rủi ro cao hơn nhằm đưa lại doanh thu cao hơn.
3.2.1.4 Cơ cấu lại tài sản có, vốn nợ Đây là công việc hết sức quan trọng để quản trị vốn tự có của các NHTM nói chung và ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam nói tiêng Ngân hàng cần xem lại cơ cấu danh mục vốn nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra, đó là cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường I; cơ cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, giữa nguồn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn Thực hiện việc phát hành các giấy tờ có giá, điều chỉnh cơ cấu huy động vốn giữa thị trường 1 và thị trường 2; điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro cao như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng Ngân hàng cần phải duy trì một tỷ lệ an toàn vốn hợp lý vừa đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, vừa đảm bảo có mức sinh lời tối đa.
3.2.1.5 Xử lý các khoản nợ xấu của ngân hàng
Xử lý từ nguồn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Tìm mọi biện pháp để thanh lý/phát mại tài sản bảo đảm cho các khoản nợ xấu để thu hồi nợ.
Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhưng có triển vọng kinh doanh khi giải quyết được nợ xấu; Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực hiện các khoản cho vay mới, giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, bán được hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng.
Rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Để làm được việc này các ngân hàng cần phải (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩnBasel III Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính toán các thước đo rủi ro xác suất/khả năng xảy ra vỡ nợ; tổn thất có thể xảy ra do vỡ nợ và rủi ro vỡ nợ cho các đối tượng này; đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia Có như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứđểđịnh giá theo rủi ro của ngân hàng (ii) Mặt khác chất lượng của xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức và đội ngũ nhân sự của chính ngân hàng.
Vì thế, việc hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên tắc về quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích là vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh trong hoạt động tín dụng.
Giám sát việc triển khai và ứng dụng xếp hạng tín dụng trong hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chất lượng, đòi hỏi nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đểđảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch kết quả xếp hạng, dẫn đến các quyết định cho vay không chuẩn.
3.2.1.6 Hoàn thiện cơ chế quản trị rủi ro theo quy trình công nghệ hiện đại
Hoàn thiện các hệ thống tiêu chuẩn quản trị, hệ thống công cụ đo lường đánh giá và cơ chế quản trị rủi ro theo công nghệ quản trị hiện đại là nền tảng cơ bản để ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam nâng cao an toàn vốn.
Hoàn thiện các yếu tố ảnh hưởng đến cơ chế quản trị rủi ro
