Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh cầu diễn

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam trình phát triển, xây dựng kinh tế thị trường theo hướng mở, nằm khu vực kinh tế Châu Á Thái Bình Dương – vịng cung kinh tế phát triển động giới, lại vấp phải nhiều khó khăn thử thách Nhất thời gian gần đây, kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn giá xăng dầu, nguyên liệu đầu vào tăng cao, biến động trị Bắc Phi, Trung Đông động đất, sóng thần Nhật… Với điều kiện hội nhập sâu, Việt Nam tránh khỏi ảnh hưởng trong nước phải thắt chặt sách tài khóa, tiền tệ, giảm đầu tư công Lạm phát tăng cao, đồng thời phải kiểm soát chặt chẽ tiền tệ đẩy mặt lãi suất cho vay lên cao, gây khó khăn cho sản xuất - kinh doanh đầu tư Do thực tế trên, với trình học tập, nghiên cứu trường Học Viện Ngân Hàng thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Hàng Hải (Maritime Bank - MSB) chi nhánh Cầu Diễn, tiếp cận hoạt động kinh doanh thực tế ngân hàng, em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cầu Diễn” làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Mục đích chuyên đề phân tích đánh giá thực trạng tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Cầu Diễn , từ đưa giải pháp nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu viết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Cầu Diễn từ năm 2008 đến năm 2010 Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương I: Những vấn đề tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Cầu Diễn số năm qua (2008 – 2010) Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Cầu Diễn Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng Thương mại (NHTM) Ngân hàng loại hình tở chức có vai trị quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trị quan trọng vậy, quan niệm Ngân hàng, phân biệt với tở chức phi Ngân hàng điều đơn giản Tuy nhiên, vấn đề chỗ không chỉ chức Ngân hàng thay đởi, mà có “thâm nhập” vào chức hoạt động Ngân hàng đối thủ cạnh tranh Do tuỳ theo điều kiện mỗi nước phát triển hệ thống tài nước mà có định nghĩa khác Ngân hàng Theo luật Ngân hàng Pháp Ngân hàng định nghĩa:”Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.” Cịn luật pháp ấn độ lại có nhìn Ngân hàng sau, họ định nghĩa:” Ngân hàng thương mại sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư.” Đó quan niệm Ngân hàng đứng giác độ luật pháp Còn đứng giác độ tài Ngân hàng sao? Một định nghĩa khác Ngân hàng Giáo sư Peter Rose đưa sau: ”Ngân hàng loại hình tở chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với bất kỳ tổ chức kinh doanh kinh tế.” Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp Ở Việt Nam, theo quy định luật tở chức tín dụng Ngân hàng định nghĩa sau: “ Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện toán.” Như thông qua số khái niệm Ngân hàng thương mại, ta hiểu Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, có đặc trưng sau: - Ngân hàng thương mại tổ chức phép nhận ký thác cơng chúng với trách nhiệm hồn trả - Ngân hàng thương mại tổ chức phép sử dụng ký thác công chúng vay, chiết khấu thực dịch vụ tài khác Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động, nước ta loại hình Ngân hàng thương mại hoạt phép hoạt động theo luật tổ chức tín dụng bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác 1.2 Tín dụng và loại hình tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chung về tín dụng Theo K.Marx “Tín dụng - dưới hình thái biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có cứ đã khiến cho người này giao cho người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hoá được đánh giá thành một số tiền nhất định, số tiền này bao giờ cũng phải được trả lại một thời hạn đã được ấn định” Theo Luật Ngân hàng nước, tín dụng định nghĩa là:“Cấu thành một nghiệp vụ tín dụng là bất cứ hành động nào, qua đó người đưa hay hứa đưa vốn cho một người khác dùng, hoặc cam kết bằng chữ ký cho người này đảm bảo, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền” Trong quan hệ tín dụng, tở chức tín dụng đóng vai trị người cho vay Sinh viên: Ngơ Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp gọi tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Nếu khơng có lịng tin khơng có quan hệ tín dụng xảy Lịng tin thể hai khía cạnh: Một là, người cho vay tin tưởng người vay có khả trả nợ, tức người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả; hai là, người cho vay tin tưởng người vay sẵn lòng trả nợ Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế cách linh hoạt kịp thời Thông thường q trình vận động tín dụng ngân hàng trải qua giai đoạn: - Phân phối tín dụng hình thức cho vay - Sử dụng vốn trình sản xuất - Hồn trả tín dụng Tín dụng ngân hàng thể ưu hẳn so với hình thức tín dụng khác dựa đặc điểm tín dụng ngân hàng Cụ thể là: - Huy động vốn cho vay thực hình thức tiền tệ Do nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng thông qua hoạt động tín dụng thường lớn - Các ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn cho vay - Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình sản xuất 1.2.3 Phân loại tín dụng Trong q trình hoạt động kinh doanh, tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý Ngân hàng Thương mại mà có cách phân loại tín dụng sau: Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp  Nếu vào thời hạn, tín dụng chia thành loại sau đây: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: có thời gian từ năm đến năm (có nơi quy định năm) - Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ năm trở nên (có nơi quy định năm) Thời hạn tín dụng thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng cịn hiểu thời hạn tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Tín dụng ngắn hạn thường gắn với khoản vay doanh nghiệp để bổ sung vào tài sản lưu động, tài sản lưu động thường có vịng quay vịng thấp năm Do năm doanh nghiệp hồn trả số tiền vay ngân hàng Các tài sản cố định phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, số trồng vật ni trang thiết bị nhanh hao mịn có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến năm Ngược lại, cơng trình đầu tư lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mơ như: máy móc thiết bị cơng nghiệp nặng, xây dựng cầu đường có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến 10 năm có tới 20 năm Tất nhiên với độ dài thời gian, việc thu hồi vốn dự án có thời hạn dài gặp nhiều khó khăn thời điểm doanh nghiệp khó tính hết khó khăn gặp tương lai Do mức độ rủi ro khoản tín dụng có thời gian lớn ngân hàng tăng lên Điều phần lý giải lãi suất khoản cho vay dài hạn thường cao khoản cho vay ngắn hạn Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp hàng thương mại Nó phản ánh khả hồn trả, độ rủi ro cũng ảnh hưởng trực tiếp đến tính an tồn sinh lợi ngân hàng thương mại  Phân loại theo hình thức cho vay Căn theo hình thức cho vay ta có loại tín dụng sau: - Chiết khấu việc ngân hàng thương mại ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu sau trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý ngân hàng khơng phải nhà cho vay với chủ sở hữu thương phiếu chỉ hình thức trao đổi trái quyền - Cho vay hiểu việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết Cho vay coi nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại, hình thành từ b̉i sơ khai ngân hàng, đánh giá hoạt động sinh lời cao cho ngân hàng thương mại - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay khách hàng khách hàng khơng có khả trả nợ Mặc dù xuất tiền ra, xong ngân hàng thu lợi từ khách hàng nhờ uy tín Nghiệp vụ đưa vào tài khoản ngoại bảng ngân hàng Nếu vào tài sản đảm bảo ta có loại hình tín dụng sau đây: - Tín dụng đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ tài Ngân hàng trường hợp không trả nợ Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến khơng tốn Ngân hàng bán tài sản để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo áp dụng khách hàng có độ rủi ro cao khách hàng hay khách hàng có tình hình tài Sinh viên: Ngơ Ba Duy Lớp NHC – 09B Chun đề tốt nghiệp khơng tốt - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với hạn mức định mà không cần tài sản đảm bảo Loại tín dụng thường cấp cho khách hàng có uy tín cao, khách hàng có mối quan hệ tốt lâu dài ngân hàng, họ có tình hình tài lành mạnh, có mối quan hệ tốt với tở chức tài 1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng  Đối với kinh tế Tín dụng ngân hàng cơng cụ điều hịa lưu thơng tiền tệ thơng qua điều tiết vĩ mơ kinh tế Tín dụng ngân hàng có chức huy động vốn tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sử dụng Cụ thể là: Một là: Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình hoạt động sản xuất liên tục ngày mở rộng Hai là: Tín dụng ngân hàng cơng cụ có hiệu việc điều tiết khối lượng tiền lưu thông, thúc trình mở rộng giao lưu kinh tế quốc tế Ba là: Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ đắc lực cho ngành kinh tế kém phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Bốn là: Tín dụng ngân hàng có vai trị kiểm sốt kinh tế  Đối với ngân hàng Thứ nhất: Tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Điều cho thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng, định tồn phát triển ngân hàng, bên cạnh tín dụng cũng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Do ngân hàng thương mại thường coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm cơng tác quản trị Thứ hai: Tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, đối tượng phạm vi đầu tư, từ giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng  Đối với khách hàng Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp Tín dụng ngân hàng góp phần làm thỏa mãn nhu cầu vốn sử dụng vốn khách hàng 1.4 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.4.1.Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng thể phạm vi giới hạn tín dụng phải phù hợp với “ lực” thân ngân hàng, cũng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động phản ánh quan hệ vay mượn có hồn trả sở lòng tin bên ngân hàng với bên khách hàng – chủ thể kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận phát triển kinh tế xã hội Một cách hiểu đơn giản chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn tại, phát triển ngân hàng 1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng khả sinh lời từ sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tạo uy tín cho thân ngân hàng đảm bảo an tồn cho kinh doanh Nên chất lượng tín dụng yếu tố hàng đầu định tồn phát triển ngân hàng Hơn nữa, chất lượng tín dụng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển Đảm bảo chất lượng tín dụng điều kiện để ngân hàng thực tốt vai trò trung gian tốn góp phần thực tốt sách tiền tệ 1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM Các chỉ tiêu mang tính chất định tính Các chỉ tiêu định tính đánh giá chỉ tiêu sau: - Chính sách quản trị điều hành, chiến lược phát triển, kinh doanh ngân hàng giai đoạn cụ thể - Xem xét đến đóng góp hoạt động tín dụng ngân hàng đến q Sinh viên: Ngơ Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp trình phát triển kinh tế - xã hội - Đánh giá mức độ thỏa mãn khách hàng mỡi khoản tín dụng uy tín ngân hàng thị trường - Việc thi hành văn pháp luật, chế độ hành ngành hoạt động tín dụng Các chỉ tiêu định lượng * Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay Tổng dư nợ cho vay bao gồm tổng dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, ủy thác cho vay Tởng dư nợ cao tăng trưởng nhìn chung phản ánh hiệu hoạt động tín dụng tốt, ngược lại tởng dư nợ tín dụng thấp phản ánh hiệu hoạt động tín dụng thấp, ngân hàng khơng có khả mở rộng hoạt động cho vay hay mở rộng thị phần, khả tiếp thị khách hàng kém Tuy vậy, tổng dư nợ cao chưa phản ánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng cao, đơi biểu tăng trưởng nóng họat động tín dụng, vượt q khả vốn cũng khả kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, tổng dư nợ cao có tốc độ tăng trưởng nhanh lãi suất cho vay ngân hàng thấp so với thị trường, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận giảm Tỷ lệ phản ánh kết sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng, tỷ lệ nhỏ Nếu gần ngân hàng cần chú ý đề phịng khả tốn, tỷ lệ thấp ngân hàng cần phải tăng trưởng dư nợ giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến hiệu tín dụng * Hiệu suất sử dụng vớn Hiệu suất sử dụng vốn tính theo cơng thức: TV H= x 100% TD Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B Chuyên đề tốt nghiệp 10 Trong đó: - H hiệu suất sử dụng vốn - TV tổng dư nợ - TD tổng nguồn huy động * Vòng quay vớn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng tính theo cơng thức: Doanh số thu nợ kỳ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ cho vay bình qn Nhìn vào vịng quay vốn tín dụng ta thấy phần chất lượng tín dụng Nếu vịng quay vốn tín dụng mà nhanh chất lượng tín dụng cao, tổng số dư nợ kỳ lớn Ngược lại, vịng quay vốn tín dụng chậm tức chất lượng tín dụng chưa tốt, thu nợ kỳ kém Tất nhiên, khơng chỉ nhìn vào vịng quay vốn tín dụng mà đánh giá chất lượng tín dụng * Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ hạn cao biểu hiệu quả, chất lượng tín dụng ngân hàng thấp, rủi ro hoạt động cao Ngân hàng thương mại có nhiều khoản nợ hạn có nguy vốn, ngân hàng đánh giá có chất lượng hoạt động tín dụng thấp * Lãi treo Lãi treo khoản lãi mà đến hạn khách hàng chưa toán cho ngân hàng, khoản lãi mà ngân hàng chưa thu Với tở chức tín dụng, hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng thu nhập chủ yếu từ nguồn thu lãi suất tín dụng, phần từ nguồn khác * Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng lợi nhuận hàng năm từ hoạt động cho vay ngân hàng thường tính vào thời điểm cuối năm Chỉ tiêu Sinh viên: Ngô Ba Duy Lớp NHC – 09B