Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần bảo việt

Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .6 Chương I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm lịch sử phát triển ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Quá trình đời phát triển cuả ngân hàng thương mại Việt Nam 10 1.1.2.Các chức ngân hàng thương mại 12 1.1.2.1.Chức trung gian tài 12 1.1.2.2.Chức tạo tiền 13 1.1.2.3.Chức trung gian toán quản lý phương tiện toán 13 1.1.2.4.Chức cung cấp dịch vụ tài dịch vụ khác 13 1.1.3.Các hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 14 1.1.3.1.Hoạt động huy động vốn 14 1.1.3.2.Hoạt động tín dụng 15 1.1.3.3.Hoạt động toán .15 1.1.3.4.Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 15 1.2.Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 16 1.2.1.Khái niệm 16 1.2.2.Đặc điểm hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 17 1.3.Sự cần thiết khách quan vai trofcuar hoạt động toán không dung tiền mặt kinh tế 18 1.3.1.Sự cần thiết khách quan hoạt động tốn khơng dung tiền mặt 18 SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng 1.3.2.Vai trị hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt .20 1.4.Quy định chung hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 22 1.4.1.Đối với khách hàng (chủ tài khoản) 23 1.4.1.1.Điều kiện thực tốn khơng dùng tiền mặt .23 1.4.1.2.Quyền chủ tài khoản 23 1.4.1.3.Trách nhiệm chủ tài khoản 24 1.4.2.Đối với ngân hàng .25 1.4.2.1.Quyền ngân hàng .25 1.4.2.2.Trách nhiệm ngân hàng .25 1.5.Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt hành 26 1.5.1.Hình thức toán Séc 27 1.5.2.Hình thức tốn Ủy nhiệm chi (UNC) 31 1.5.3.Hình thức toán Ủy nhiệm thu (UNT) 33 1.5.4.Hình thức tốn thư tín dụng (L/C) 34 1.5.5.Hình thức tốn thẻ ngân hàng (ATM) .36 1.6.Các nhân tố chủ yếu tác động đến hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 39 1.6.1.Trình độ phát triển kinh tế 39 1.6.2.Pháp luật .39 1.6.3.Công nghệ 40 1.6.4.Tâm lý 41 Chương II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – SỞ GIAO DỊCH ĐÀO TẤN 42 2.1.Khái quát ngân hàng TMCP Bảo Việt .42 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Bảo Việt 42 2.1.2.Bộ máy tổ chức ngân hàng TMCP Bảo Việt 43 SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng 2.2.Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Bảo Việt năm gần 45 2.2.1.Công tác huy động vốn .45 2.2.2.Công tác sử dụng vốn 47 2.2.3.Các dịch vụ khác ngân hàng 49 2.3.Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Bảo Việt – Sở giao dịch Đào Tấn 49 2.3.1.Tình hình chung 49 2.3.2.Doanh số tốn khơng dùng tiền mặt 50 2.3.3.Tình hình sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 53 2.4.Đánh giá thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Bảo Việt – Sở giao dịch Đào Tấn .62 2.4.1.Những kết đạt 62 2.4.2.Những hạn chế tồn 65 Chương III MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT – SỞ GIAO DỊCH ĐÀO TẤN 66 3.1.Định hướng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt thời gian tới 66 3.1.1.Phát triển hình thức tốn khơng dùng tền mặt phục vụ cho phát triển hội nhập kinh tế 67 3.1.2.Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nhằm huy động vốn nhàn rỗi nước 67 3.1.3.Phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phải kết hợp hài hịa với lợi ích khách hàng ngân hàng 68 3.1.4.Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt phải dựa điều kiện đại 68 3.2.Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Bảo Việt 68 SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng 3.2.1.Những giải pháp chủ yếu 68 3.2.2.Một số giải pháp cải tiến hồn thiện hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 70 3.3.Một số kiến nghị 72 3.3.1.Đối với Chính phủ .72 3.3.2.Đối với ngân hàng Nhà nước 73 3.3.3.Đối với ngân hàng TMCP Bảo Việt 73 KẾT LUẬN 75 SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa 1.NHTM Ngân hàng thương mại 2.TMCP Thương mại cổ phần 3.SBC Séc bảo chi 4.SCK Séc chuyển khoản 5.TKTG Tài khoản tiền gửi 6.TTDTM Thanh toán dùng tiền mặt 7.TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 8.UNT Uỷ nhiệm thu 9.UNC Ủy nhiệm chi 10.NHNN Ngân hàng nhà nước 11.BVSC Baoviet Securities company SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng LỜI NĨI ĐẦU Trong năm vừa qua hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng ngừng đổi hồn thiện tất mặt nghiệp vụ Những đổi hoàn thiện lĩnh vực tốn qua ngân hàng cơng việc khó khăn phức tạp Bởi mặt phải phù hợp với kinh tế Việt Nam cịn chưa phát triển, mặt khác lại phải nhanh chóng hòa nhập với xu chung phát triển với ngân hàng Thế Giới Mở rộng dịch vụ toán ngân hàng vấn đề xúc nhiều phương diện đơí với kinh doanh ngân hàng, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhu cầu dân cư chuyển vốn toàn kinh tế Hệ thống toán cơng nghệ hóa, đại hóa giao dịch tốn hồn thiện đảm bảo tốn an tồn nhanh chóng,vai trị to lớn góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp Kích thích sản xuất gia tăng tốc độ lưu thơng hàng hóa mở rộng dịch vụ, đẩy nhanh nhịp độ tăng trưởng phát triển đất nước Những năm qua Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ngân hàng Thương mại quan tâm có thay đổi đáng kể chế toán tổ chức việc phát triển tốn khơng dung tiền mặt, ban hành nhiều quy định, pháp lật sách hỗ trợ cho phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền mặt phát triển rộng rãi với khối lượng lớn Đặc biệt, đưa tin học vào hoạt động tốn Do đạt thành tựu đáng kể, nhiên kết đạt bước đầu mà phải khơng ngừng hồn thiện cơng tác tốn khơng dung tiền mặt để đáp ứng yêu cầu ngày cao cơng tác tốn Nền kinh tế đưa khoa học kỹ thuật hiện đại hóa cơng tác tốn khơng dung tiền mặt ngân hàng phải tiến hành song song với việc đa dạng hóa hình thức phương thức tốn nhằm đem lại hiệu cao nhât cho kinh tế Xuất phát từ vấn đề nêu với kiến thức học trường học hỏi xuất phát từ tình hình thực tế NHTMCP Bảo Việt em xin mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Về nội dung, lời nói đầu, khóa luận chia làm chương: SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng Chương 1: Một số vấn đề chung hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHTMCP Bảo Việt Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàngTMCP Bảo Việt Do khóa luận nghiên cứu thực tế ngân hàng TMCP Bảo Việt thời gian ngắn kinh nghiệm nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Vì vậy, em mong nhận quan tâm, góp ý thầy, cô giáo cán ngân hàng TMCP Bảo Việt để khóa luận hồn thiện Qua khóa luận em muốn gửi tới thầy giáo, đặc biệt Thạc sĩ Nguyễn Thị Bích Vượng tận tình giúp đỡ em trình tìm hiểu vấn đề Đồng thời em xin cảm ơn ban lãnh đạo, cô Sở giao dịch Đào Tấn tạo điều kiện cho em thời gian thưc tập ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng Chương I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.Tổng quan ngân hàng Thương mại 1.1.1.Khái niệm lịch sử phát triển ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại Hiện nay, tổ chức tài ngân hàng trung gian hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) ngày chiếm vị trí quan trọng quy mô tài sản thành phần nghiệp vụ.Hoạt động NHTM bao gồm lĩnh vực : Nhiệp vụ nợ (huy động vốn) , nghiệp vụ có (cho vay kinh doanh) nghiệp vụ môi giới trung gian (dịch vụ tóan ,đại lý, tư vấn, thơng tin, giữ hộ chứng từ, vật quý giá, ) Trong thực tế nay, có nhiều tổ chức tài cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng : cơng ty kinh doanh chứng khóan , công ty môi giới chứng khoỏn , quỹ hỗ trợ , công ty bảo hiểm hàng đầu Và ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ liên quan đến số lĩnh vực bất động sản , mơi giới chứng khóan, tham gia hoạt động bảo hiểm thực nhiều dịch vụ khác Do để đưa định nghĩa xác NHTM khơng phải điều dễ dàng Theo ngân hàng Thế Giới (WB) định nghĩa: NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi chủ yếu dạng không kỳ hạn tiền gửi rút với thông báo ngắn gọn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, khoản tiết kiệm) Luật pháp nước Mĩ cho : Bất kỳ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng gửi tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam quốc hội khóa X thơng qua ngày 12/12/1997 luật sửa đổi bổ sung ngày 15/06/2004 định nghĩa: “NHTM loại hình thức tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Luật định nghĩa: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi , sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tóan” Từ định nghĩa rútt ra: Ngân hàng định chế tài trung gian, mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng dịch vụ tóan nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội Thông qua hoạt động huy động vốn cho vay vốn , NHTM góp phần phân bố lại nguồn lực xã hội giúp tận dụng nguồn lực cách hiệu đồng thời giúp trình lưu thơng sản xuất hàng hóa diễn nhanh chóng thuận lợi NHTM tổ chức tín dụng vay tiền người gửi cho công ty cá nhân vay lại Tiền huy động người gửi gọi tài sản “Nợ”của ngân hàng Tiền cho cá nhân công ty vay lại tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản “Có”của ngân hàng Phần chênh lệch số tiền huy động số tiền đem cho vay, gửi ngân hàng mua trái phiếu gọi vốn tự có NHTM Phần tài sản có tính tốn giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỉ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng chia làm loại: Vốn cấp vốn cấp - Vốn cấp 1(còn gọi vốn nòng cốt): Về bao gồm vốn điều lệ cộng với lợi nhuận không chia cộng với quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phồng tài quỹ đầu tư phát triển - Vốn cấp 2: Về bao gồm: + Phần giá trị gia tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng + Nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) + Dự phòng chung cho rủi ro tín dụng SV:Phạm Thị Vân Anh Khóa Luận tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Nghề Văn Lang Hà Nội GVHD:Th.S Nguyễn Thị Bích Vượng 1.1.1.2.Q trình đời phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam NHTM Việt Nam đời trình đổi kinh tế Trước năm 1986 chế kế hoạch hóa tập trung trì q lâu khơng tạo động lực cho phát triển kinh tế, sản xuất lưu thông giảm sút, đình trệ khơng có lối thóat Hoạt động ngân hàng thời gian thực chất quan cấp phát tài sau ngân sách nhà nước, hồn tồn tn thủ cách máy móc mệnh lệnh, thị cấp trên, khơng tính tóan đến khả nguồn vốn tài Đứng trước tình hình đó, Đảng Nhà nước Việt Nam đề chủ trương đường lối đổi kinh tế Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VI năm 1986 xác định: “Bên cạnh nhiệm vụ quản lý lưu thông tiền tệ ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống ngân hàng chuyên nghiệp kinh doanh tín dụng dịch vụ ngân hàng ” Xuất phát từ định hướng này, hội đồng trưởng (nay Chính phủ) ban hành nghị định số 53/HĐBT vào ngày 26/03/1988 với nội dung bản: “Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quan Hội Đồng Bộ Trưởng tổ chức hình thành hệ thống thống nước, gồm cấp ngân hàng ngân hàng Nhà Nước ngân hàng chuyên doanh trực thuộc” “Hệ thống ngân hàng Nhà Nước Việt Nam hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế kinh doanh xã hội chủ nghĩa” “Các ngân hàng chuyên doanh tổ chức kinh doanh trực tiếp kinh tế quốc dân; có tư cách pháp nhân; bình đẳng quan hệ kinh doanh với đơn vị thành phần kinh tế; thực hạch toán kinh tế từ sở tong hệ thống ngân hàng chuyên doanh” Từ có ngành ngân hàng chuyên doanh thành lập :  Ngân hàng NN & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam  Ngân hàng Công Thương Việt Nam  Ngân hàng Đầu Tư Và Phát triển Việt Nam  Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam SV:Phạm Thị Vân Anh 10 Khóa Luận tốt nghiệp