Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

1 LỜI MỞ ĐẦU Lý luận thực tiễn phát triển kinh tế giới cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân tốn giải cơng ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Việt Nam từ kinh tế lạc hậu phát triển chuyển sang xây dựng kinh tế thị trường việc mở rộng bn bán, quan hệ với nước cần thiết Sau nhận thức sai lầm đường lối kinh tế, Đảng Nhà nước ta tâm thực công đổi theo hướng "mở cửa" kinh tế hướng mạnh xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với nước giới, phát triển kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động XNK nói riêng Việt Nam thời gian qua đạt thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí tồn kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất lượng đa dạng hoỏ cỏc mặt hàng, muốn phải có đầu tư thích đáng cho q trình sản xuất, kinh doanh đổi công nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhưng thực tế, vốn doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực cịn ỏi, khơng thể giúp cho doanh nghiệp tự đổi công nghệ nâng cao chất lượng Xuất phát từ thực tế để đạt mục tiêu Đảng Nhà nước đề cần có đầu tư NHTM, đặc biệt NHNT với tư cách trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực XNK kinh tế Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó khơng chịu tác động sách kinh tế nước mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hưởng mạnh theo biến động thị trường quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh NHNT việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú địi hỏi phải nghiên cứu hồn thiện nội dung lẫn hình thức Qua thời gian ngắn thực tế Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tồn cơng tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường vấn đề xúc có ý nghĩa thực tiễn q trình phát triển kinh tế nước nhà Từ nhận thức với kiến thức trang bị qua năm học trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình giáo ThS Phan Thị Hạnh Vì vậy, em lựa chọn đề tài "Mở rộng tín dụng xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam" Với hy vọng giải pháp đưa chuyên đề ứng dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng XNK Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu thành ba chương: Chương : Cơ sở lý luận tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng tín dụng XNK NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở rộng tín dụng XNK NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Nhân tiện đây, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình cô giáo ThS Phan Thị Hạnh ; giúp đỡ, góp ý chân thành cụ giỳp em hồn thành tốt đề tài tốt nghiệp Song kiến thức cịn hạn chế, viết khơng tránh khỏi thiếu sót định, em mong dạy thầy cô giáo để viết hoàn thiện tốt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm: NHTM loại hình NH hoạt động mục tiêu lợi nhuận thơng qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Mặc dù có biên giới mong manh NHTM NH trung gian khác, người ta tách NHTM nhóm riêng biệt lý đặc biệt Một lý tổng tài sản Có NHTM ln khối lượng lớn tồn hệ thống NH Hơn nữa, khối lượng séc hay tài khoản tiền gửi khụng kỡ hạn mà tạo phận quan trọng tổng cung tiền tệ M1 kinh tế 1.1.2 Chức năng:  Chức làm thủ quỹ cho xã hội: Thực chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, DN tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu tiền chi tiêu họ Đối với NH, chức sở để NH thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM đẻ thực chức trung gian tín dụng Cịn khách hàng, thơng qua việc gửi tiền vào NH, họ đảm bảo an tồn tài sản mà cịn thu khoản thu nhập từ lợi tức từ NH  Chức trung gian toán: NH làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng trích từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Chức có ý nghĩa quan trọng kinh tế Thứ nhất, tốn khơng dùng tiền mặt góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo an tồn tốn Khả lựa chọn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt thích hợp cho phép khách hàng thực tốn nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ lưu chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Thứ hai, việc cung ứng dich vụ toán khơng dùng tiền mặt có chất lượng giúp nâng cao uy tín NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi  Chức trung gian tín dụng: NH làm trung gian tín dụng “cầu nối” người thừa vốn người có nhu cầu vốn Thơng qua việc huy động khoản vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế, NH hình thành nên quỹ cho vay đem cho vay với kinh tế, mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức này, NH vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay Thơng qua chức này, NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất cỏc bờn liên quan: - Người gửi tiền vừa thu lợi tức, vừa đảm bảo an toàn khoản tiền gửi, lại vừa cung cấp dịch vụ tốn tiện ích - Người vay thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu mà không tốn nhiều chi phí, thời gian cho việc tìm kiếm nguồn vốn chắn hợp pháp - Bản thân NH tìm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lói suỏt vay hoa hồng mơi giới - Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất 1.1.3 Các hoạt động bản: - Hoạt động huy động tiền gửi - Hoạt động tín dụng - Hoạt động cung cấp dịch vụ * Huy động tiền gửi: Ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, cần vốn cho nhu cầu khoản hay đầu tư cho vay, Ngân hàng thương mại vay từ tổ chức tín dụng khác, từ cơng ty khác, tổ chức tài thị trường tài Trong q trình thu hút nguồn vốn Ngân hàng phải bỏ chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi Ngân hàng vay khoản chi phí khác có liên quan Những khoản chi đòi hỏi Ngân hàng phải sử dụng đồng vốn huy động có hiệu để bù đắp khoản chi phí đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng * Hoạt động tín dụng - Cho vay + Cho vay thương mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh + Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu, ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình tính rủi ro cao Sù gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng nh khách hàng tiềm Sau chiến thứ hai, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển + Tài trợ cho dù án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày quan tâm vào việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt tài trợ ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào bất động sản Tất nhiên, loại hình tín dụng rủi ro tương đối cao Các khoản cho vay, nơi tiềm Èn rủi ro cả, chiếm phần lớn tổng tài sản NH Nếu khơng kiểm sốt chặt chẽ khoản vay dễ bị thất bại, trực tiếp ảnh hưởng tới lợi nhuận, chí đe doạ tồn ngân hàng nhu cầu rút tiền gửi khách hàng khơng đáp ứng Vậy thì, cho vay nào, quản lý việc sử dụng tiền vay, tiến hành thu nợ gốc lãi vấn đề mà ngân hàng phải giải trước trình cho vay, nhằm có khoản cho vay an tồn hiệu Chính thế, giai đoạn xem xét trước cho vay, xem xét người vay tiền việc sử dụng tiền vay mà người ta gọi thẩm định tín dụng ln chiếm vị trí định - Đầu tư Hoạt động đầu tư chủ yếu Ngân hàng thị trường tài thơng qua việc mua bán chứng khốn: cơng trái tín phiếu Thu nhập Ngân hàng từ hoạt động khoản chênh lệch giá bán giá mua Ngoài Ngân hàng hùn vốn liên doanh với doanh nghiệp, q trình Ngân hàng chia lợi nhuận từ hoạt động * Hoạt động cung cấp dịch vụ: Tận dụng vị trí uy tín, chuyên mơn trung gian tài có nhiều quan hệ với khách hàng, có khả tiếp cận với nhiều nguồn thông tin, ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ khác quản lý ngân quỹ, dịch vơ tốn, bảo lãnh, làm đại lý việc lập két giữ tiền, cải phục vụ cho khách hàng Các dịch vụ hồn tồn độc lập liên quan hỗ trợ cho hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng (đặc biệt hoạt động toán) chúng đem lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí dịch vụ Đối với hầu hết ngân hàng, thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ ngày chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập 1.2 TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm tín dụng tín dụng XNK: - Tín dụng mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền mặt hàng hóa Trên sở khái niệm tín dụng nói chung, ta có khái niệm tín dụng NH: Tín dụng NH quan hệ NH chủ thể kinh tế Nhà nước, DN, cá nhân, hộ gia đỡnh… Trong đó, NH đóng vai trị trung gian tài thực huy động vốn nhàn rỗi dân cư vay lại kinh tế - Tín dụng XNK NHTM hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ DN XNK trực tiếp ủy thác Giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Tài trợ NH lĩnh vực XNK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an tồn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh Hơn nữa, giới có khuynh hướng tiến tới hội nhập, hội tụ Dù muốn hay không, mở cửa kinh tế làm cho trái đất thực trở thành cộng đồng với đầy đủ ý nghĩa từ bao giở hết Trong cộng động này, quốc gia thành viên chấp nhận lệ thuộc ảnh hưởng qua lại lẫn vừa cơng khai vừa vơ hình Do đó, vấn đề cấp tín dụng cho hoạt động XNK mối quan tâm không NH, nhà XNK, mà nhà lập pháp, tòa án, nhà nghiên cứu kinh tế… Như vậy, tín dụng XNK việc NH hỗ trợ mặt tài giỳp cỏc doanh nghiệp hồn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động XNK 1.2.2 Nguyên tắc tín dụng:  Việc cho vay phải dựa sở thẩm định rõ khách hàng: Đây nguyên tắc vô quan trọng, làm tốt điều NH cho vay đối tượng, mục đích đồng thời đánh giá khả hồn trả vốn vay KH Từ đó, NH thu lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh đồng thời cải thiện củng cố vị uy tín mỡnh trờn thị trường  Tiền vay phải hoàn trả hạn gốc lãi: Đây thuộc tính riêng có tín dụng NH nói chung tín dụng XNK nói riêng, Tính hồn trả tín dụng NH có nghĩa NH chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị cho sử dụng sau thời gian định khách hàng phải hoàn trả cho NH lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Phần tăng thêm lãi khoản vay Việc hồn trả thực làm nhiểu lần kì lần thiết phải tuân thủ theo điều khoản mà khách hàng NH thỏa thuận hợp đồng tín dụng  Tiền vay phải sử dụng mục đích: Với khoản tín dụng cấp cho khách hàng, NH yêu cầu họ phải sử dụng mục đích phương án kinh doanh mà họ trình bày với NH Thực tốt đem lại lợi ích cho bên: - Với khách hàng: có khoản lợi nhuận để trả nợ mà cũn cú nguồn tích lũy để tái sản xuất, mở rộng quy mô - Với NH: đồng thời vừa thu gốc lãi thời hạn, giảm thiểu rủi ro lại vừa nâng cao uy tín  Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo: NH cho vay luôn hi vọng khách hàng làm ăn hiệu quả, trả nợ gốc lãi thời hạn Tuy nhiên, tình xấu xẩy tài sản đảm bảo nguồn thu giúp NH thu hồi phần vốn khách hàng khơng có khả hồn trả cho NH 1.2.3 Phân loại tín dụng xuất nhập khẩu: 1.2.3.1 Tín dụng xuất khẩu:  Chiết khấu hối phiếu: Theo khoản điều Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam: “Hối phiếu giấy tờ có giá người kớ phỏt lập, yêu cầu người bị kí phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng” Chiết khấu hối phiếu dạng tài trợ ngắn hạn NH cho người thụ hưởng hối phiếu (người XK), theo người thụ hưởng chuyển nhượng hối phiếu chưa đáo hạn cho NH để nhận số tiền mệnh giá hối phiếu trừ phần lãi chiết khấu hoa hồng phí Tín dụng chiết khấu trước hết tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XK việc tái đầu tư khoản tín dụng cấp cho nhà NK Đối với nhà NK, tín dụng giúp họ có thời gian để toán hối phiếu Chớnh tớnh ưu việt mà cho vay chiết khấu loại tín dụng thơng dụng hoạt động ngoại thương  Chiết khấu chứng từ: Khi nhà XK có tồn quyền sở hữu chứng từ hàng xuất, mà chứng từ thể nội dung giá trị hàng chuyển giao, họ nhận khoản tín dụng ứng trước cách bán lại chứng từ hàng hóa cho NH Sau đó, NH tài trợ gửi chứng từ đòi tiền NH phục vụ nhà NK Theo cách đó, nhà XK bù đắp nguồn vốn để tiếp tục kinh doanh suốt thời gian kể từ lúc gửi chứng từ cho NH đến nhà NK chấp nhận chứng từ trả tiền Trước lúc chiết khấu, NH cần quan tâm tới uy tín nhà XK, nhà NK, khả lý hàng hóa bị từ chối tốn, độ tin cậy chứng từ Có hai hình thức chiết khấu: - Chiết khấu miễn truy đòi: tức nhà XK bán hẳn chứng từ cho NH, nhận số tiền khơng có trách nhiệm hồn trả số tiền mà NH tốn có rủi ro người NK khơng tốn - Chiết khấu có truy đòi: NH thực cho vay sở người XK xuất trình chứng từ hồn hảo, trách nhiệm nhà XK có NH địi tiền từ nhà NK  Tín dụng ứng trước phương thức nhờ thu: Nhờ thu phương thức tốn, theo bên bán (nhà XK) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho NH phục vụ xuất trình chứng từ qua NH đại lí cho bên mua (nhà NK) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Theo phương thức nhà XK kớ phỏt hối phiếu đòi tiền nhà NK Khi họ giao cho NH hối phiếu chưa chấp nhận NH ứng trước tỉ lệ định hối phiếu dựa mức độ an toàn giao dịch thỏa thuận hai bên Đây hình thức chứa đựng nhiều rủi ro hàng hóa hồn tồn phụ thuộc vào uy tín khả tài nhà NK Để giảm thiểu rủi ro cho mình, NH thường dành quyền truy địi nghĩa nhà NK từ chối tốn hối phiếu cho NH nhà XK phải bồi hồn toàn giá trị mà NH tài trợ trước  Tín dụng ứng trước phương thức tín dụng chứng từ: 10 Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), NH (NHPH L/C) phát hành thư, gọi L/C, theo NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Thư tín dụng khơng cơng cụ đảm bảo tốn mà cịn cơng cụ tín dụng Thơng qua L/C chấp nhận khả chiết khấu hồi phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XK Thông thường NHPH L/C sẵn sàng chấp nhận chiết khấu hối phiếu L/C xác nhận này, tức cấp tín dụng cho nhà XK để tiếp tục sản xuất Bên cạnh đó, nhà XK mang chứng từ hàng hóa đến NH nhận khoản tín dụng với chi phí phù hợp  Bảo lãnh xuất khẩu: Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam quy định: Bảo lãnh NH hình thức cấp tín dụng, thực thông qua cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho NH số tiền NH trả thay Bảo lãnh NH công cụ hiệu cho nhà XK trường hợp nhà NK không tin tưởng vào khả thực hợp đồng nhà XK Hình thức tín dụng bảo lãnh XK mang lại lợi ích cho cỏc bờn đặc biệt nhà XK: - Nhà XK: kí kết hợp đồng bán hàng NH thực bảo lãnh cho họ - Nhà NK: yên tâm mua hàng không hội kinh doanh khơng có hàng - NH: thu khoản phí bảo lãnh cho khách hàng đồng thời nâng cao uy tín  Tín dụng bao tốn: Đây hình thức tài trợ đặc biệt cho nhà XK, NH mua lại chứng từ toán, khoản nợ chưa đến hạn toán để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng đòi nợ nhà