Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh hải dương

Chuyên đề thực tập Lời nói đầu 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Vốn điều kiện tiên doanh nghiệp việc đảm bảo tiến trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục, hiệu Không có nhu cầu vốn trung dài hạn để đổi công nghệ, nhà xởng, máy móc, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lu động, bổ xung thiếu hụt vốn tạm thời gặp khó khăn việc toán với khách hàng, trả lơng cho công nhân, mở rộng sản xuất mùa vụ Đặc biệt điều kiện kinh tế nớc ta cha ph¸t triĨn, c¸c doanh nghiƯp chđ u cã quy mô vừa nhỏ - dễ gặp phải khó khăn vốn ngắn hạn mà khả giải - nhu cầu vay vốn ngắn hạn, đặc biệt nguồn vay từ ngân hàng rÊt cao ChÝnh v× sù quan träng cđa tÝn dơng ngắn hạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh vậy, đồng thời với chủ trơng Đảng Nhà nớc ta nay, nhằm giúp đỡ doanh nghiệp có quy mô vừa nhỏ mở rộng sản xuất, kích thích tính động sáng tạo chúng, NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Chi nhánh Hải Dơng nói riêng đà ngày đổi hoàn thiện công tác tín dụng, tín dụng ngắn hạn nắm vai trò quan trọng đóng góp vào kết kết kinh doanh ngân hàng nh trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Xuất phát từ hoàn cảnh phát triển kinh tế thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Dơng , em đà nghiên cứu tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn Chi nhánh với đề tài Nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh Hải D- Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập ơng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn, tập trung vào vấn để liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn VCB HD Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp chủ yếu mà em sử dụng viết phơng pháp phân tích, tổng hợp, so sánh biện chứng thống kê Cùng với sở lý luận đà đợc học kiến thức thực tế thu thập đợc từ trình thực tập đơn vị Từ đà làm sáng tỏ mặt lý thuyết vấn đề, đánh giá thực trạng tín dụng ngắn hạn VCB HD đồng thời đề xuất giải pháp đa số kiến nghị nhắm nâng cao chất lợng tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh Hải Dơng 3.Phạm vi nghiên cứu chuyên đề Bao gồm nhiều hoạt động, dịch vụ ngân hàng, quy trình tín dụng, quy định NHNN, NHNT thực tiễn công tác tín dụng ngắn hạn VCB HD Bố cục chuyên đề Chuyên đề gồm lời mở đầu, kết luận & nội dung phần đợc trình bày chơng Chơng 1: Tổng quan tín dụng chất lợng tín dụng ngắn hạn Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn Vietcombank Hải Dơng Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Vietcombank Hải Dơng Em xin chân thành cảm ơn cán công tác Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh Hải Dơng, đặc biệt Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập anh chị phòng Khách Hàng nơi em thực tập đà tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chơng 1: Lý luận chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Thuật ngữ Ngân hàng có từ lâu, trớc sản xuất hàng hoá đời Tuy nhiên, từ đầu không mang tên Ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu sống công việc buôn bán mà thơng gia đà lập nơi để đổi tiền, nhận tiền gửi thu phí ngời gửi, họ giúp chi trả toán hộ ngời gửi ba nghiệp vụ hình thành, là: đổi tiền, nhận tiền gửi toán hộ Lúc đầu ngời gửi tiền phải trả khoản tiền phí cho thơng nhân này, nhng sau áp lực cạnh tranh khoản tiền gửi sinh lợi nên thơng nhân đà trả phí cho ngời gửi để tăng khả huy động Qua thời gian thơng gia thấy rằng: có lợng tiền mặt ổn định ®äng kÐt hä Trong ®ã mét sè th¬ng gia buôn bán lại có nhu cầu vay Vì họ cho vay để kiếm thêm lợi nhuận, mầm mống xuất nghiệp vụ tảng NHTM Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Hoạt động vai trò ngân hàng bất biến, mà liên tục phát triển theo điều kiện kinh tế xà hội Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển, đà tạo nghành công nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM Nền kinh tế ngày phát triển, nhu cầu ngày phong phú đợc nâng cao, bên cạnh nghiệp vụ bản, NHTM đà cho đời nhiều dịch vụ nh: Dịch vụ bảo lÃnh L/C, nghiệp vụ thuê mua, phát hành chứng tiền gửi, chiết khấu hối phiếu Tại Việt Nam, theo pháp lệnh NH, HTX tín dụng công ty tài ban hành ngày24/05/1990 NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Còn theo luật tổ chức tín dơng ban hµnh 26/12/1997 NHTM lµ mét doanh nghiƯp thùc toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán 1.1.2 Đặc trng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Lịch sử ngân hàng thơng mại lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho ngời sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc Trong thực hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, ngân hàng thơng mại đà tự tạo Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc- công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc ®ång thêi cã mèi liªn hƯ qc tÕ réng r·i Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thơng mại cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu 1.2.Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng đợc hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tổ chức) nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với ràng buộc định nh: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lÃi) lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao l- Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập ợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. Khái niệm TDNH: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng vốn Ngân hàng, tổ chức tín dụng cá nhân xà hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay 1.2.2 Đặc trng tín dụng ngân hàng Yếu tố lòng tin: Nghiên cøu kh¸i niƯm tÝn dơng cịng cho ta thÊy tÝn dơng lµ sù cho vay cã høa hĐn thêi gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu mức tín nhiệm hay lòng tin ngời cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lòng tin quan hệ tín dụng đợc biểu từ chđ u tõ phÝa ngêi cho vay ®èi víi ngêi ®i vay bëi lÏ ngêi cho vay lµ ngêi giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng Tính thời hạn tính hoàn trả: Khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi mua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngêi sư dơng mét thêi gian nhÊt định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết đà giao ớc với ngời cho vay Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Tín dụng đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng ngân hàng mà tín dụng đợc phân chia theo hình thức phù hợp Thông thờng ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.3 Khái niệm vai trò tín dụng ngắn hạn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng 1.3.2 Các hình thức tín dụng ngắn hạn *Chiết khấu: Là việc tổ chức tín dụng mua lại giấy tờ có giá ngắn hạn cha đến hạn toán khách hàng dới mệnh giá phiếu *Bao toán: Là hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đà đợc bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua bán hàng *Thấu chi: Phơng thức tài trợ ngắn hạn ngân hàng cho vay cách cho phép khách hàng đợc rút tiền vợt số d tài khoản vÃng lai phạm vi số tiền thời hạn định *Cho vay vốn lu động theo hạn mức tín dụng: Là loại cho vay nhằm đáp ứng toàn nhu cầu vốn lu động thiếu hụt doanh nghiệp Đây loại cho vay tổng hợp đáp ứng toàn nhu cầu dự Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập trữ tồn kho nguyên liệu, hàng hoá thu nợ ngân quỹ nhận đợc từ tiêu thụ hàng hoá *Cho vay lần : Là loại cho vay với đối tợng khách hàng có nhu cầu vay vốn lần Mỗi lần vay, khách hàng lập hồ sơ theo quy định ký hợp đồng tín dụng cho lần Mức cho vay vào phơng án sản xuất kinh doanh thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng *Cho vay dựa tài sản bảm đảm: Là phơng pháp cho vay dựa loại tài sản bảo đảm bao gồm khoản phải thu, hàng tồn kho tài sản đảm bảo khác Trong ngân hàng đặt mức độ thâm hụt cận biên thích hợp để tránh rủi ro giảm giá trị tài sản sử dụng cam kết hợp đồng tín dụng nhằm hạn chÕ rđi ro tÝn dơng 1.3.3 Vai trß cđa tÝn dụng ngắn hạn 1.3.3.1 Đối với kinh tế Ngân hàng kinh tế với t cách doanh nghiƯp kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ Víi t cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị trờng tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, nhng đà bị cạnh tranh mạnh mÃnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trờng nh: Công ty Bảo hiểm, quỹ đầu t, công ty tài Hoặc thị trờng tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trờng hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn nguồn vèn rÊt lín cho nỊn kinh tÕ Do ®ã tÝn dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ 1.3.3.2 Đối với doanh nghiệp Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Tín dụng ngân hàng nguồn bổ sung vốn lu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh đợc liên tục Không có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời ®iĨm nỊn kinh tÕ cã nh÷ng doanh nghiƯp thiÕu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất đợc liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời doanh nghiệp có vòng quay vốn lu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng việc giúp cho trình sản xuất không bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trờng, giúp doanh nghiệp tận dụng đợc thời phát triển sản xuất Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Một nguyên tắc vay có hoàn trả ngốc lẫn lÃi sau thời gian định Do trả nợ hạn cho ngân hàng tạo lập đợc uy tín việc thực hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu để trả nợ cho ngân hàng Nói tóm lại, tín dụng ngắn hạn không giúp doanh nghiệp có đợc nguồn bổ sung nguồn vốn lu động mà động lực giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trớc để trả khoản nợ vay sau để phát triển doanh nghiệp 1.3.3.3 Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng đà đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó công cụ để tạo nên lợi nhuận phòng chống rủi Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập ro ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề : Phải tạo đợc nguồn thu bù đắp đợc chi phí( chi phí huy động vốn, chi phí trả lơng, chi phí quản lý Mặt khác phải đảm bảo khả khoản ngân hàng Tín dụng ngắn hạn giúp nhà quản trị giải vấn đề 1.4 Chất lợng tín dụng ngắn hạn 1.4.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn Hoạt động tín dụng ngân hàng không ảnh hởng đến thân ngân hàng mà ảnh hởng trực tiếp đến trạng thái kinh tế Bởi ngân hàng giống nh doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao Trong nghiệp vụ ngân hàng có lẽ tín dụng nghiệp mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro Ngay khoản vay có tài sản chấp, cầm cố rủi ro xảy víi tû lƯ cao kho¶ng 50%(theo ủ ban Bale quốc tế) Sẽ sai lầm quan niệm cho vay có tài cầm cố chấp, nhng không tỷ lệ quy định an toàn nhất, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khả tài khách hàng quan trọng đảm bảo khả trả nợ khách hàng Chất lợng tín dụng đợc nhìn nhận từ giác độ: Chất lợng tín dụng đợc xét dới giác độ doanh nghiệp: Do nhu cầu vốn vay đợc đáp ứng để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp đợc chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng có lÃi nên chất lợng tín dụng ngân hàng đứng góc độ doanh nghiệp đơn giản thoả mÃn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8