Lời mở đầu 1 GVHD TS Hoµng Xu©n QuÕ Chuyªn ®Ò thùc tËp LỜI MỞ ĐẦU Trong thời gian gần đây, với sự phát triển chóng mặt của công nghệ thông tin và của toàn cầu hóa, nền kinh tế Việt Nam đã có những bướ[.]
GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập LI MỞ ĐẦU Trong thời gian gần đây, với phát triển chóng mặt cơng nghệ thơng tin tồn cầu hóa, kinh tế Việt Nam có bước chuyển đổi đáng kể Việt Nam quốc gia giai đoạn xây dựng kinh tế đất nước, tiến hành nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa cần phải chủ động, sáng tạo, tập trung nguồn lực cho phát triển kinh tế Muốn làm điều cần tác động, hỗ trợ ngành, thành phần kinh tế mà Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt góp phần khơng nhỏ đến phát triển kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng Nói đến Ngân hàng khơng thể không nhắc tới Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Với kiện cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại Thương năm 2007 nâng vị Vietcombank trường quốc tế Để tăng lợi cạnh tranh giữ vững giá trị thương hiệu mình, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ln cố gắng đáp ứng tối đa nhu cầu kinh tế, khối doanh nghiệp, dân cư Hàng năm Ngân hàng cung ứng lượng tín dụng lớn cho kinh tế thông qua kinh doanh ngoại tệ, tài trợ cho hoạt động cá nhân, tổ chức có nhu cầu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh tiêu dùng Trong tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng đáng kể, đem lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Tuy nhiên chất lượng tín dụng ngắn hạn cịn số hạn chế định Chính việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn vấn đề mang tính thời cần tìm hiểu kỹ lưỡng Xuất phát từ thực tế trên, thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, giúp đỡ tận tình cán Ngân hàng, em có hội tìm hiều thêm vận dụng lý thuyết vào thực tê Chi nhánh Thăng Long Em định Sinh viên: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long” Kết cấu đề tài gồm có chương: Chương 1: Tổng quan tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long Sinh viên: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập Chương 1: Tổng quan tín dụng ngắn hạn NHTM 1.1Tín dụng ngắn hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống sử dụng chủ yếu để tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất 1.1.2 Phân loại tín dụng ngắn hạn Để phục vụ quản lý khoản vay ngắn hạn, Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo tiêu chí khác theo phương thức cho vay, theo mục đích sử dụng vốn vay, theo tài sản đảm bảo Tuy nhiên theo phương thức cho vay phổ biến 1.1.2.1 Cho vay thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Thời hạn gọi hạn mức thấu chi Hình thức sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn 1.1.2.2 Cho vay trực tiếp lần Đây hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Vốn vay tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ thông thường chi có kỳ hạn trả nợ vào cuối thời hạn cho vay lãi vay tính theo phương pháp lãi đơn 1.1.2.3 Cho vay theo hạn mức Sinh viªn: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập õy hình thức cho vay theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ, số dư tối đa thời điểm tính Hình thức phù hợp với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên Theo ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ thời hạn tín dụng Tuy nhiên lần vay khơng tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay 1.1.2.3 Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Khi mua hàng, doanh nghiệp bị thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp thu tiền bán hàng Ngân hàng khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng ngắn hạn kinh tế Tín dụng ngắn hạn có vai trò quan trọng đời sống kinh tế- xã hội Đây nguồn vốn lớn kinh tế, góp phần ổn định, trì mở rộng sản xuất doanh nghiệp, nâng cao đời sống cá nhân, sở cho kinh tế ổn định phát triển 1.1.3.1 Đối với kinh tế Là trung gian tài chính, Ngân hàng thương mại nơi tập trung, tích tụ vốn phân bổ đầu tư có hiệu kinh tế Cho vay hoạt động mang tính chất đầu tư cho kinh tế Ngân hàng thương mại Trong thị trường chứng khoán, tổ chức tài trung gian phi Ngân Sinh viªn: Ngun Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập hng nh cụng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, quỹ đầu tư chủ đạo việc đưa vốn trung dài hạn vào kinh tế, kênh dẫn vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc vai trò Ngân hàng thương mại Thị trường tiền tệ với trung gian tài Ngân hàng thương mại ln ln nơi cung cấp nguồn vốn lớn cho kinh tế 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn nguồn bổ sung kịp thời cho nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Nguồn vốn giúp doanh nghiệp tiếp tục trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời tài Trong nhiều trường hợp, vay vốn Ngân hàng giải pháp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bắt kịp hội kinh doanh, tận dụng thời phát triển sản xuất Tín dụng ngắn hạn yếu tố kích thích sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các điều kiện cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp tăng cường quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu Đối với doanh nghiệp lớn, phần lớn vốn lưu động vay Ngân hàng hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đáp ứng hội kinh doanh tính chất cho vay ứng trước doanh nghiệp phải trả lãi toàn dư nợ, kể dư nợ chưa sử dụng đến, bắt buộc doanh nghiệp phải quay vòng vốn nhanh 1.1.3.3 Đối với Ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung cho vay ngắn hạn nói riêng nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cho vay ngắn hạn khoản mục chủ đạo, tạo nguồn thu chủ yếu để bù đắp chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động Ngân hàng – chi trả lương, chi phí Sinh viªn: Ngun Nh Trang – Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập qun lý) Mt khỏc cho vay ngắn hạn yếu tố quan trọng để đảm bảo khả khoản Ngân hàng, làm tăng cung khoản 1.1.4 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn Do nguồn vốn tín dụng ngắn hạn dùng để cung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường nhỏ, nguồn vốn quay vòng nhiều Trong đối tượng sử dụng vốn từ nguồn trung dài hạn thường tài sản cố định có thời gian sử dụng lâu dài Vì thời gian sử dụng vốn lâu, nguồn vốn không quay vòng nhiều Thời hạn thu hồi vốn nhanh: Do vốn tín dụng ngắn hạn thường sử dụng để bù đắp thiếu hụt ngắn hạn, để đảm bảo cân ngân quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với chênh lệch thu chi ngắn hạn… Thơng thường thiếu hụt mang tính tạm thời hay mùa vụ, sau bù đắp sớm thu lại hình thái tiền tệ thời gian thu hồi vốn nhanh Rủi ro tín dụng ngắn hạn mang lại thông thường không cao Do khoản vay cung cấp thời gian ngắn nên chịu ảnh hưởng biến động lường trước kinh tế khoản tín dụng trung dài hạn Ngoài ra, khoản vay cung cấp cho đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu giấy tờ có giá, dựa tài sản đảm bảo, bảo lãnh… đồng thời khoản vay thường tiến hành có nhu cầu cấp thiết vốn ngắn hạn chắn có khoản thu bù đắp tương lai Vì rủi ro mang đến thường thấp Lãi suất thấp: Lãi suất cho vay hiểu khoản chi phí khách hàng vay phải trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời Ngân hàng Do rủi ro mang lại khoản vay ngắn hạn thường khơng cao lãi suất khoản vay Sinh viên: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thùc tËp ngắn hạn thông thường nhỏ lãi suất khoản vay trung dài hạn tương ứng Hình thức tín dụng phong phú: Gồm có cho vay thấu chi, cho vay trực tiếp lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển Là loại hình kinh doanh chủ yếu Ngân hàng thương mại Xuất phát từ đặc trưng Ngân hàng thương mại Ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi ngắn hạn nên để đảm bảo khả khoản mình, Ngân hàng thương mại cho vay chủ yếu ngắn hạn 1.1.5 Quy trình tín dụng ngắn hạn Để chuẩn hóa q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay thu nợ khách hàng, ngân hàng thường đặt quy trình phân tích tín dụng Quy trình áp dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Gồm có bước sau: Bước 1: Phân tích trước cấp tín dụng Đây bước quan trọng quy trình tín dụng, ảnh hưởng tới định ngân hàng có nên cấp hay khơng cấp tín dụng cho khách hàng Việc phân tích trước cấp tín dụng cho khách hàng có hiệu chất lượng tín dụng có hiệu nhiêu Nội dung chủ yếu thu thập xử lý thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm: + Đánh giá tài sản khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp thông qua bảng cân đối kế tốn phần tài sản phản ánh số kết dư giá trị tài sản thời điểm kết dư trung bình kỳ Đối với hộ kinh doanh người tiêu dùng, Ngân hàng u cầu thơng tin tình hình kinh doanh, tài sản cá nhân, lương khoản thu nhập khác Các thông tin tài sản cho thấy quy mô khả quản lý khách hng Sinh viên: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thùc tËp Quan trọng hơn, tài sản khách hàng coi vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả thu hồi nợ khách hàng khả sinh lời + Đánh giá khoản nợ Các khoản tín dụng ngắn hạn thường dùng tài trợ cho tài sản lưu động Nếu khoản tín dụng Ngân hàng phải trả năm khoản nợ đến hạn ngân quỹ năm khách hàng yếu tố tạo nên định Ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng quan tâm tới tất chủ nợ khách hàng muốn giành vị trí quan trọng để dễ dàng thu nợ Mặt khác, Ngân hàng xem xét khoản nợ ưu đãi, nợ có đảm bảo nợ khác + Phân tích luồng tiền Việc trả nợ Ngân hàng liên quan chặt chẽ tới ngân quỹ người vay Nếu lợi nhuận tiêu quan trọng phản ánh khả sinh lời chênh lệch dịng tiền vào tiêu quan trọng việc dự đốn vấn đề tín dụng tương lai + Sử dụng tỷ lệ Nhóm tỷ lệ khoản Nhóm tỷ lệ sinh lời Nhóm tỷ lệ rủi ro Nhóm tỷ lệ đo khả tài trợ vốn chủ sở hữu + Các điều kiện kinh tế xã hội thiên tai, khủng hoảng kinh tế… làm thay đổi tính tốn ban đầu dẫn đến giảm khả trả nợ khách hàng Tuỳ theo vay cụ thể mà cán tín dụng cần xác định nội dụng phương pháp thẩm định thích hợp để vừa phải đảm bảo chất lượng thời gian thẩm định Tránh việc thẩm định rườm rà, phức tạp làm hội kinh doanh cho khách hàng Sinh viªn: Ngun Nh Trang – Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tập Bc 2: Xõy dng v ký kết hợp đồng tín dụng Sau định cho vay, ngân hàng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng Nội dung chủ yếu hợp đồng tín dụng ngân hàng cam kết cho khách hàng khoản tín dụng khoảng thời gian lãi suất định Đây văn mang tính pháp luật xác định quyền nghĩa vụ hai bên quan hệ tín dụng Do ngân hàng lẫn khách hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng trước ký kết hợp đồng tín dụng Một hợp đồng chặt chẽ, đầy đủ điều kiện để Ngân hàng tránh hạn chế tổn thất xảy Nội dung hợp đồng tín dụng: Khách hàng, mục đích sử dụng vốn, số lượng tín dụng, lãi suất, phí, thời gian tín dụng, loại đảm bảo, giải ngân, điều kiện toán điều kiện khác ( có ) Bước 3: Giải ngân kiểm sốt cấp tín dụng Sau hợp đồng tín dụng ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng thỏa thuận Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng tiến hành kiểm soát khách hàng: Sử dụng tiền vay có mục đích tiến độ hay khơng? Q trình sản xuất kinh doanh có thay đổi bất lợi, có dấu hiệu lừa đảo hay làm ăn thua lỗ hay khơng? Từ giúp ngân hàng thu thập thêm thông tin khách hàng Nếu thông tin phản ánh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng tín dụng đảm bảo Ngược lại, chất lượng khoản vay bị đe dọa ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời thu nợ trước hạn, ngừng giải ngân… Để đảm bảo an tồn tín dụng, ngân hàng u cầu khách hàng bổ sung tài sản chấp, giảm số tiền vay thấy cần thiết Như bước giải ngân kiểm sốt tín dụng tốt góp phần đảm bảo chất lượng tín dụng, ngược lại ảnh hưởng xấu đến chất lượng khoản tín dụng Sinh viên: Nguyễn Nh Trang Lớp : Ngân hàng 47A GVHD : TS.Hoàng Xuân Quế Chuyên đề thực tËp Bước 4: Thu nợ đưa phán tín dụng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết khoản nợ gốc lãi Các khoản tín dụng đảm bảo hồn trả đầy đủ hạn khoản tín dụng an tồn Ngược lại số khoản vay khơng hồn trả khơng hồn trả hạn, ngân hàng cần phải đưa định kịp thời để đảm bảo an tồn cho khoản tín dụng + Trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng, cố tình chây ỳ, khơng có thiện chí trả nợ, làm ăn yếu khơng cịn phương cách cứu vãn, Ngân hàng áp dụng phương pháp lý, tức sử dụng biện pháp để thu hồi khoản nợ, bao gồm phong tỏa bán tài sản chấp, tước đoạt khoản tiền gửi… + Trường hợp khách hàng có khó khăn tài chính, song kiên tìm cách khắc phục để trả nợ, Ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác, bao gồm gia hạn nợ, giảm lãi cho vay thêm Trên bước quy trình tín dụng, nhiên tuỳ vào tình hình cụ thể mà Ngân hàng có quy trình riêng Sự hợp lý bước quy trình tín dụng có định quan trọng tới chất lượng tín dụng Một quy trình tín dụng khơng phù hợp thiếu bước đủ thực khơng tốt dẫn đến khoản vay xấu Song quy trình chặt chẽ mức bị coi không hợp lý, không cần thiết, gây tốn kém, thời gian dẫn đến bỏ lỡ hội kinh doanh 1.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM tiêu đánh giá 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn Chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu tín dụng khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng, hay chất lượng tín dụng kết tổng hợp thành tựu hoạt Sinh viªn: Ngun Nh Trang – Líp : Ngân hàng 47A