Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông sài gòn luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN Sinh viên thực hiện: NGUYỄN LÂM DUY Lớp: HQ02 – GE06 MSSV: 030630141731 Khóa học: 2014 – 2018 Mã số chuyên ngành: 7340201 Giảng viên hƣớng dẫn: TS BÙI ĐAN THANH Tp Hồ Chí Minh, tháng – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp kết nghiên cứu thân tôi, số liệu đơn vị thực tập – Ngân hàng BIDV chi nhánh Đơng Sài Gịn cung cấp trung thực trích dẫn đƣợc thực đầy đủ theo quy định Tác giả NGUYỄN LÂM DUY ii LỜI CẢM TẠ Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp tơi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới: Quý Thầy, Cô Trƣờng Đại Học Ngân Hàng TP.HCM hết lòng tận tụy, truyền đạt kiến thức quý báu suốt thời gian học trƣờng, đặc biệt TS BÙI ĐAN THANH tận tình hƣớng dẫn phƣơng pháp nội dung nghiên cứu đề tài Các anh/chị công tác ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn hỗ trợ, giúp đỡ tơi q trình thu thập số liệu nghiên cứu Trong trình thực hiện, cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi tiếp thu kiến thức đóng góp Quý Thầy, Cô bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu, xong khơng tránh khỏi có sai sót Rất mong nhận đƣợc thơng tin góp ý Quý Thầy, Cô bạn đọc Tôi xin chân thành cảm ơn! Ngƣời thực NGUYỄN LÂM DUY iii Contents DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu 10 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .10 Phƣơng pháp nghiên cứu 10 Kết cấu khóa luận 11 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại .13 Ngân hàng thương mại 13 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2 Tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại .16 1.2.1 Khái niệm 16 1.2.2 Đặc điểm 16 1.2.3 Vai trò .17 1.3 Chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 18 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn .18 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn .20 1.3.3 Những nhân tố tác động đến chất lượng 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG 34 iv 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH 37 2.2.1 Tình hình huy động vốn 37 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV ĐSG 40 2.3 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng BIDV ĐSG 41 2.3.1 Nợ hạn nợ xấu 41 2.3.2 Hiệu suất sử dụng vốn vay .43 2.3.3 Vịng quay vốn tín dụng 44 2.3.4 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng .44 2.3.5 Lãi treo 45 2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng BIDV chi nhánh Đơng sài gịn .46 2.4.1 Kết đạt .46 2.4.2 Tồn nguyên nhân 48 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN 53 3.1 Mục tiêu nhiệm vụ phát triển tín dụng ngắn hạn BIDV CHI NHÁNH Đơng Sài Gịn 54 3.1.1 Mục tiêu 54 3.1.2 Nhiệm vụ đặt .54 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn BIDV chi nhánh Đơng Sài Gịn .54 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 54 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra quản lý khoản vay 56 3.2.3 Xây dựng sách khách hàng hợp lý 58 3.3 Một số kiến nghị .59 3.3.1 Kiến nghị với phủ, quan nhà nước 59 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 61 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 63 KẾT LUẬN 66 v TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam TMCP Thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng ASXH An sinh xã hội CNTT Cơng nghệ thơng tin CBTD Cán tín dụng KH Khách hàng SXKD Sản xuất kinh doanh DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh BIDV Đơng Sài Gịn Bảng 2.1: Bảng nguồn vốn huy động BIDV chi nhánh Đơng Sài Gịn giai đoạn 2013 – 2015 Bảng 2.2 : Bảng doanh số cho vay thu nợ ngắn hạn BIDV chi nhánh Đơng Sài Gịn Bảng 2.3: Tổng dƣ nợ gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn Bảng 2.4: Hiệu suất sử dụng vốn ngăn hạn Bảng 2.5: Chỉ tiêu vòng quay vốn ngắn hạn Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ hạn LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng ngành dịch vụ có lịch sử tồn phát triển hàng trăm năm Nó ngành mang lại cho giới Ngân hàng siêu lợi nhuận song đồng thời ngành chịu nhiều rủi ro Một rủi ro đáng sợ Ngân hàng rủi ro tín dụng ngun nhân gây tình trạng khả toán Ngân hàng, chứng xảy khủng hoảng tài giới Có thể nói quốc gia giới lâm tình trạng đó, vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng không đối cần thiết Ngân hàng, với khách hàng mà cịn tồn xã hội Về phía Ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại giống nhƣ nhà kinh doanh: bỏ vốn mong muốn thu đƣợc lợi nhuận thu hồi vốn Nhƣ đảm bảo chất lƣợng cho khoản vay Ngân hàng nhu cầu cấp thiết Đặc biệt Ngân hàng thƣơng mại Việt nam khơng cịn bóng Ngân hàng Trung Ƣơng mà dần trở thành chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận lời ăn lỗ chịu, chịu trách nhiệm với khách hàng, với Ngân hàng Trung Ƣơng Do mà Ngân hàng không cần đến an tồn với khoản vay Nhƣ vậy, thấy mục tiêu nâng cao chất lƣợng cho vay điều kiện tối ƣu cần thiết cho Ngân hàng, vừa yếu tố khơng đảm bảo cho Ngân hàng trì hoạt động mà cịn giúp Ngân hàng phát triển Xuất phát từ thực trạng kinh tế vấn đề nêu trên, ta thấy rõ cần thiết tín dụng ngân hàng Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Sài Gịn, từ thực tế tích 59 việc xây dựng sách khách hàng tốt, cố trì mối quan hệ bền vững với khách hàng cũ yếu tố quan trọng bên cạnh việc xây dựng sách khách hàng để mở rộng thu hút thêm đối tƣợng khách hàng - Đối với khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh tư nhân: Ngân hàng cần có sách cụ thể để phát huy tiềm đối tƣợng khách hàng Trên thực tế, số lƣợng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ lệ nhỏ số lƣợng khách hàng chi nhánh Mặc dù doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro cao từ phía nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan, nhƣng tất doanh nghiệp quốc doanh làm ăn nhƣ Có nhiệu doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có lãi hồn trả đầy đủ hạn khoản vay ngân hàng Trong thời kỳ kinh tế có nhiều chuyển đổi nay, số lƣợng doanh nghiệp quốc doanh đƣợc thành lập tăng lên đáng kể Nếu giữ nguyên tình trạng nhƣ hiên nay, chi nhánh bỏ qua nguồn lực lớn, giảm khả cạnh tranh khu vực Nhiệm vụ trƣớc mắt đặt cho ngân hàng mở rộng hình thức cho vay ngắn hạn khu vực kinh tế quốc doanh Đồng thời thực sách khuyến khích doanh nghiệp quốc doanh vay vốn ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với phủ, quan nhà nƣớc - Để phát triển công tác tín dụng, cụ thể tín dụng ngắn hạn yêu cầu đặt phải tạo lập đƣợc môi trƣờng kinh tế pháp lý đầy đủ đồng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ theo hƣớng: 60  Tăng cƣờng khả tài cho doanh nghiệp tất thành phần kinh tế cách cấp vốn lƣu động bổ xung cho doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp vừa nhỏ  Chấn chỉnh việc chấp hành chế độ kế tốn quản lý tài doanh nghiệp Tổ chức kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo Pháp lệnh  Hạch toán thống kê, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp cho Ngân hàng có đƣợc thơng tin tài để phân tích tín dụng đƣợc xác  Cần chấn chỉnh hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án theo hƣớng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng dự án đƣợc duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy đƣợc hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lãng phí hàng trăm tỷ đồng, nợ Ngân hàng không trả đƣợc Nhà nƣớc phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh Ngân hàng, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh bình đẳng Ngân hàng thƣơng mại - Ban hành, hoàn thiện đồng Luật, văn có liên quan để tạo môi trƣờng kinh tế, pháp lý vững cho hoạt động doanh nghiệp nhƣ Ngân hàng: Quan hệ tín dụng Ngân hàng tổ chức kinh tế khác chịu tác động nhiều yếu tố kinh tế, trị, xã hội, pháp luật, mơi trƣờng pháp lý đồng hoàn thiện giúp cho Ngân hàng thực hoạt động tín dụng có hiệu Để đạt đƣợc điều này, Quốc hội quan chức cần sửa đổi hoàn thiện số luật khác có liên quan bên cạnh luật Ngân hàng Nhà nƣớc Luật tổ chức tín dụng nhƣ: Luật doanh nghiệp, Luật đầu tƣ, Luật bảo hiểm, Luật phá sản, quy định chấp, bảo lãnh Việc có tác dụng đảm bảo cho quan hệ tín dụng đƣợc dựa tảng vững chắc, đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng 61 - Sắp xếp lại doanh nghiệp tăng cƣờng biện pháp quản lý Nhà nƣớc doanh nghiệp: Nhà nƣớc cần phải kiên xếp lại doanh nghiệp mình, để tồn doanh nghiệp làm ăn thực có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho phát triển kinh tế, tạo điều kiện nâng cao hiệu tín dụng; việc nhanh chóng tổ chức xếp lại doanh nghiệp, cần tập trung vào việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nƣớc Đây biện pháp nhằm huy động nguồn lực từ thành phần kinh tế khác tham gia vào trình phát triển kinh tế - Thực chế độ kiểm soát chặt chẽ: Nhà nƣớc cần thực chế độ kiểm toán chặt chẽ, mặt giúp Ngân hàng khâu thẩm định, xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng đƣợc xác hơn, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế đồng thời việc thu thập thông tin khách hàng phải đƣợc tiến hành thuận lợi xác Mặt khác thơng qua việc thực chế độ kiểm tốn chặt chẽ tiến hành tƣ vấn cho khách hàng làm để vay đƣợc vốn Ngân hàng sử dụng vốn vay cách có hiệu Muốn vậy, Nhà nƣớc nên ban hành quy chế tài chính, hạch toán kinh doanh khu vực kinh tế ngồi quốc doanh Qua tăng cƣờng tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng bộ, chuẩn mực cơng tác hạch tốn kế tốn, tạo điều kiện thuận lợi cho cán Ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm tốn phải đơi với việc nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tốn, qua nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tƣ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh văn quy phạm pháp luật nhƣ: Nghị định Chính phủ, Quyết định Thông tƣ Thống đốc NHNN để hƣớng dẫn thi hành luật ngân hàng gồm Luật NHNN Luật tổ chức tín 62 dụng Việc xây dựng hoàn chỉnh phải đƣợc xây dựng với tinh thần khẩn trƣơng, chất lƣợng; vừa phải đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa phải đảm bảo yêu cầu đặt đời sống xã hội, giảm bớt thủ tục rƣờm rà, khơng cần thiết nhƣng đảm bảo an tồn hoạt động Nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp KH cá nhân hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng hoạt động khác ngân hàng nói chung - Hồn thiện quy chế cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh vay vốn ngân hàng Cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh điều kiện đảm bảo cho khoản vay nguyên tắc tín dụng KH có nhu cầu vay vốn Mặc dù đƣợc cụ thể hóa thơng tƣ nghị định phủ (Nghị định 178/199/NĐ-CP ban hành ngày 23/12/1999), nhƣng quy chế chung chung Mặt khác, vấn đề phát tài sản chấp phức tạp, liên quan đến nhiều quan, qua nhiều thủ tục Trƣờng hợp xử lý tài sản chấp kéo dài tháng Vì vậy, để ban hành quy chế cụ thể, cần có phối hợp nhiều quan, ban ngành - Kiểm tra chặt chẽ hoạt động NHTM: có biện pháp mạnh nhằm nâng cao chất lƣợng hỏa động ngân hàng, đặc biệt trọng nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo an tồn tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng Có biện pháp giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ tồn đọng dƣới 3% theo thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN Phối hợp với quan chức tăng cƣờng thu hồi nợ hạn, xử lý tài sản chấp, cầm cố - Hiện đại hóa cơng nghệ: nên ứng dụng công nghệ vào khâu hoạt động ngân hàng triển khai mạnh toàn hệ thống ngân hàng nƣớc Hiện đại hóa cơng nghệ giúp cho ngân hàng nƣớc theo kịp trình độ ngân hàng giới, từ khẳng định uy tín giới 63 - Ngân hàng Nhà nƣớc phủ cần có chƣơng trình hiệu để quy hoạch cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, loại bỏ Ngân hàng hoạt động khơng có hiệu Việt Nam cần có hệ thống Ngân hàng lành mạnh, hiệu đủ sức cạnh tranh thị trƣờng nƣớc khu vực 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Là chi nhánh trực thuộc, nên hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động chi nhánh Do đó, BIDV cần ban hành bổ sung quy định, quy chế để phù hợp với tình hình cụ thể địa bàn: - Ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể nữa: BIDV có nhiều văn hƣớng dẫn việc thực quy trình tín dụng Tuy nhiên số quy định cụ thể loại hình tín dụng ngắn hạn nhìn chung cịn chƣa đầy đủ Để việc cho vay đƣợc thực quy trình mà NHNN đặt ra, phù hợp với tình hình, điều kiện cụ thể, BIDV nên có văn hƣớng dẫn cụ thể loại tín dụng ngắn hạn Để giúp cán tín dụng, cán tín dụng nắm bắt cơng việc đƣợc nhanh chóng, cơng việc cho vay đƣợc sn hiệu - Có sách tuyển chọn, nâng cao trình độ đội ngủ cán có sách khen thƣởng rõ ràng: Một mạnh BIDV ngân hàng thƣơng mại quốc doanh khác có đội ngủ cán trẻ, động, nhiệt huyết có trình độ chun mơn cao Để phát huy mạnh này, BIDV cần có sách đào tạo nâng cao trình độ cán bộ, đồng thời trọng đến việc gửi cán đào tạo chuyên sâu, nghiên cứu tìm cách ứng dụng nghiệp vụ mà ngân hàng giới áp dụng - Phát triển hợp tác quốc tế: Theo xu hƣớng tồn cầu hố, BIDV cần đẩy mạnh quan hệ hợp tác quốc tế để khai thác sử dụng có hiệu 64 nguồn vốn từ bên ngồi, học tập cơng nghệ, tiến tới hội nhập việc, phần tiến tới hệ thống 65 TÓM TẮT CHƢƠNG Trong chƣơng 3, tác giả nêu số giải pháp kiến nghị với quan chức năng, quan Nhà nƣớc, với BIDV nói chung chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng 66 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế nay, với phƣơng châm phát huy tối đa nguồn nội lực, tín dụng Ngân hàng tín dụng ngắn hạn ln giải pháp quan trọng vốn Để thực ngày hiệu qủa chức vốn có mình, Ngân hàng nhận thấy rằng, bên cạnh mở rộng tín dụng kinh tế, cần phải cho chất lƣợng tín dụng yếu tố quan trọng, trí yếu tố quan trọng thực cho vay Vì nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn ln nội dụng quan trọng hàng đầu chiến lƣợc phát triển Ngân hàng Để thực đƣợc chiến lƣợc này, địi hỏi phải có kết hợp nhiều điều kiện, từ phía Ngân hàng, khách hàng mơi trƣờng kinh tế Bài luận văn phân tích vấn đề lý luận tín dụng ngắn hạn chất lƣợng tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn năm qua để từ dƣới góc độ nhà quản trị Ngân hàng đƣa số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM Vì điểm nghiên cứu giới hạn chi nhánh Ngân hàng với quy mô nghiên cứu thực tập tốt nghiệp, nên giải pháp đƣa mang tính đề xuất Tuy nhiên, lý lực nhƣ kinh nghiệm thân cịn hạn chế, viết khơng thể tránh khỏi sai sót, nhầm lẫn Do đó, em hy vọng nghiên cứu phần có ý nghĩa ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn nhƣ NHTM nói chung Cuối em xin chân thành cảm ơn TS Bùi Đan Thanh, anh chị Phịng tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Đơng Sài Gịn tận tình hƣớng dẫn bảo em trình thực tập nhƣ thực báo cáo TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo hoạt động kết kinh doanh qua năm 2015, 2016, 2017 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam năm 2015, 2016, 2017 Nguyễn Thị Thanh Hà (2014), “NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH” Luật tổ chức tín dụng năm 2010 "Bài giảng Tín dụng ngân hàng (Nghiệp vụ NHTM – Commercial Banking)" giảng viên Lê Trung Hiếu – Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình “Ngân hàng thƣơng mại”, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 2013 Ngô Thanh Phúc (2012), “Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế PHỤ LỤC HƢỚNG DẪN PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ PHƢƠNG ÁN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT, KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG, XÁC ĐỊNH HẠN MỨC VÀ PHƢƠNG PHÁP CẤP TÍN DỤNG ĐÁNH GIÁ PHƢƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG 1.1 Đánh giá sơ nội dung phƣơng án sản xuất kinh doanh - Mục tiêu phƣơng án / kế hoạch kinh doanh - Quy mô sản xuất / kinh doanh - Quy mô, cấu nguồn vốn thực phƣơng án / kế hoạch kinh doanh: vốn tự có, vốn vay, vốn chiếm dụng… - Cách thức tiến hành phƣơng án 1.2 Phân tích tính khả thi - Đánh giá khả cung cấp nguyên liệu / sản phẩn yếu tố đầu vào phương án: + Trƣờng hợp DN sản xuất để bán: DN cần nguyên liệu đầu vào để phục vụ sản xuất? Có nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào? Họ kahcsh hàng co quan hệ từ trƣớc hay thiết lập, khả cung ứng mức độ tín nhiệm nhƣ nào? Biến động giá mua, nhập nguyên liệu đầu vào, tỷ giá trƣờng hợp phải nhập + Trƣờng hợp DN kinh doanh thƣơng mại: Có nhà cung cấp sản phẩm, chất lƣợng giá nào? Mức độ tín nhiệm nhà cung cấp? Cơ chế sách sản phẩm? Biến động giá sản phẩm? - Đánh giá nhu cầu sản phẩm, hàng hóa yếu tố đầu phương án: + Tổng nhu cầu dự kiến tƣơng lai sản phẩm, dịch vụ đầu phƣơng án + Năng lực sản xuất cung cấp đáp ứng nhu cầu nƣớc nguyên vật liệu, hàng hóa phƣơng án nhƣ nào, nhà sản xuất nƣớc đáp ứng phần trăm, phải nhập bao nhiêu? Việc nhập sản xuất nƣớc chƣa đáp ứng hay sản phẩm nhập có ƣu cạnh tranh hơn? + Sản lƣợng nhập năm qua, dự kiến khả nhập thời gian tới + Tình hình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ thay thời điểm + Ƣớc tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm thị trƣờng nội địa khả xuất sản phẩm + Dự đoán biến động thị trƣờng tƣơng lai phƣơng án khác, đối tƣợng khác tham gia vào thị trƣờng Trên sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu thị trƣờng sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đƣa nhận xét khả tiêu thụ sản phẩm dịch vụ, nhận định tính khả thi hợp lý phƣơng án / kế hoạch sản xuất kinh doanh - Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối: + Sản phẩm đầu dự kiến đƣợc tiêu thụ theo phƣơng thức nào, có cần hệ thống phân phối không? + Mạng lƣới phân phối sản phẩm phƣơng án đƣợc xác lập hay chƣa, có phù hợp với đặc điểm thị trƣờng không? + Việc tiêu thị dựa vào đơn vị phân phối có nhận định xem gây việc bị ép giá hay không? - Chính sách bán hàng: sách khuếch trƣơng việc tăng sản phẩm xuất sản phẩm mới, sách giảm giá (bao gồm yếu tố nhƣ hoa hồng, chi phí vận chuyển, chiết khấu, lãi suất, phƣơng thức tốn) 1.3 Tính tốn hiệu tài chính, khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh Hồ sơ tài liệu làm tính tốn:  Các báo cáo tài  Phƣơng án/Kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài năm  Bảng kê loại công nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng ngồi nƣớc  Bảng kê khoản phải thu, phải trả  Các hợp đồng kinh tế (về hàng hóa, xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ…)  Kế hoạch trả nợ, nguồn trả nợ  Hồ sơ khác có liên quan đến khoản vay (hợp đồng bảo hiểm…) XÁC ĐỊNH PHƢƠNG THỨC CẤP TÍN DỤNG VÀ TÍNH TỐN MỨC CHO VAY THEO MÓN 2.1 Đối tƣợng áp dụng Đƣợc áp dụng khách hàng không thƣờng xuyên, có nguồn thu khơng ổn định số khách hàng có nhu cầu vay theo khác 2.2 Cơ sở xác định - Nhu cầu vay vốn, bảo lãnh cho phƣơng án khách hàng - Hợp đồng kinh tế, hồ sơ thi công, hồ sơ dự thầu - Báo cáo tài 2.3 Mức cho vay theo Chi phí cần Mức cho vay = thiết cho SXKD Chi phí cần thiết cho SXKD = Giá trị hợp đồng Vốn tự có - - Vốn khác - Khấu hao Lợi nhuận - Thuế định mức Vốn khác gồm vốn vay TCTD khác, vốn ứng trƣớc đối tác hợp đồng kinh tế Mức trả nợ kỳ hạn trả nợ hình thức cho vay cho đƣợc xác định dựa sở chu kỳ kinh doanh khả thu lại tiền điểm gần ngƣời vay XÁC ĐỊNH HẠN MỨC CHO VAY VỐN LƢU ĐỘNG 3.1 Đối tƣợng áp dụng Áp dụng KH có quan hệ thƣờng xuyên với chi nhánh, có nhu cầu vay vốn theo hạn mức, có sản xuất kinh doanh ổn định hiệu 3.2 Cách thức xác định dựa sở - Đề nghị khách hàng - Báo cáo toán năm trƣớc - Báo cáo kế toán thời điểm gần - Kế hoạch sản xuất năm, quý - Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công 3.3 Xác định hạn mức tín dụng Chi phí cần thiết cho SXKD năm Hạn mức TD = - Vốn tự có - Vịng quay vốn lƣu động Chi phí sản = Doanh thu xuất cần thiết - Khấu hao - Các khoản huy động khác Thuế - Lợi nhuận định mức Vòng quay vốn lƣu động đƣợc tính tốn dựa vào báo cáo tốn năm trƣớc tính theo cơng thức Doanh thu Vịng quay vốn lƣu động = Tài sản lƣu động dự trữ binh quân + Doanh thu thuần: tổng doanh thu loại trừ khoản chiết khấu, giảm giá hàng bán, giá trị hàng bán bị trả lại, khoản thuế phải nộp + Tài sản lƣu động dự trữ bình quân: đƣợc tính sở nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, hàng hóa tiêu thụ, thành phần hàng tồn kho… Có thể tính bình qn tài sản lƣu động quý - Có thể xác định “vốn lƣu động tự có” theo cơng thức Vốn lƣu động tự có = Vốn CSH + Vay dài hạn – TSCĐ – Đầu tƣ dài hạn - Xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ, mức nợ phải trả vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, vòng quay vốn lƣu động, dòng tiền DN Đối với cho vay thƣờng xuyên mức nợ đƣợc xác định dựa vào mức độ luân chuyển, chu kỳ sản xuất chi nhánh khách hàng thỏa thuận với - Đối với đơn vị hạch tốn phụ thuộc, CBTD phải xem xét hoạt động, tình hình quan hệ tín dụng pháp nhân để tránh cho vay trùng lặp, kiểm tra văn ủy quyền vay vốn, ủy quyền thực đảm bảo nợ vay - ... TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại .13 Ngân hàng thương mại 13 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng thương. .. đề tài : ? ?Nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Sài Gịn” Mục đích nghiên cứu - Mục tiêu tổng qt: “Góp phần nâng cao chất. .. đó, giúp nâng cao chất lƣợng tín dụng, hiệu hoạt động ngân hàng 32 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN