Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Cùng vi s nghip i mi t nc, h thng ngân hng thương mại (NHTM) Việt Nam ®· cã bước ph¸t triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, kể số lượng, qui m« chất lượng Trong năm qua, hoạt động ng©n hàng nước ta đ· gãp phần tÝch cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất ph¸t triển Nh vËy hệ thống ngân hàng thơng mại thc s l ngnh tiên phong trình i mi c ch kinh tế, đãng gãp to lín vào c«ng c«ng nghiệp hãa, đại hãa kinh tế x· héi ë níc ta HiƯn ë níc ta thÞ trêng chøng khoán cha phải kênh dẫn vốn hiệu chủ yếu, nên vốn đầu t cho hoạt động s¶n xt kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ vÉn ph¶i dùa chđ u vµo ngn vèn tÝn dơng cđa hƯ thống ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại với lợi mạng lới, đối tợng khách hàng ngân hàng thơng mại công ty, doanh nghiệp mà có thành phần t nhân hộ gia đình Một mặt họ ngời cho ngân hàng vay tiền, mặt họ ngời vay tiền hệ thống NHTM Do hệ thống NHTM trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho kinh tế gian đoạn Từ vấn đề nghiên cứu chất lợng hoạt động tín dụng thật trở thành vấn đề đợc quan tâm Chuyên đề tốt nghiệp Do phạm trù nghiên cứu chất l ợng tín dụng hệ thống ngân hàng rộng nên với thời gian lực có hạn, em tập trung vào nghiên cứu vấn đề chất lợng tín dụng ngắn hạn Qua tìm hiểu thực trạng, kết đạt đợc hạn chế tồn Từ để tìm nguyên nhân hạn chế nh tìm biện pháp để khắc phục hạn chế Sau thời gian học tập nghiên cứu với việc đợc xem xét, tìm hiểu, quan sát tình hình thực tế Chi nhánh NHCT khu vùc Ch¬ng D¬ng thêi gian thùc tËp võa qua Đặc biệt với giúp đỡ, tạo điều kiện ban lÃnh đạo ngân hàng, cô chú, anh chị phòng ban đà giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với đề tài Nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHCT khu vực Chơng Dơng Em xin gửi lời cám ơn tới thầy cô giáo tr ờng Đại học Kinh Tế Quốc Dân - ngời đà cung cấp së kiÕn thøc vỊ kinh tÕ vµ x· héi, Tíi ThS Phan Hữu Nghị, ngời đà trực tiếp hớng dẫn để em hoàn thành đề án tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm chơng: - Chơng I: Tín dụng NHTM chất lợng tín dụng ngắn hạn NHTM kinh tế thị trờng Chuyên đề tốt nghiệp - Chơng II: Thực trạng chất lợng hoạt động tính dụng ngắn hạn Chi nhánh NHCT khu vùc Ch ¬ng D¬ng - Ch¬ng III: Mét số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHCT khu vực Chơng Dơng Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Tín dụng Ngân hàng thơng mại chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Lịch sử đời trình phát triển tín dụng NHTM Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển phơng thức sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lÃi Ngời vay phải trả vốn mà phải trả phần lÃi lớn cho ngời cho vay Hình thức tồn xà hội trớc t mục đích để trì sống cho ngời cần vay Đến phơng thức t chủ nghĩa tín dụng nặng lÃi không phù hợp Sản xuất phát triển, vay tiêu dùng mà để phát triển sản xuất LÃi suất cho vay phải thấp có nhiều ngời cho vay nhà t vay đảm bảo việc sản xuất có lợi nhuận Vay mợn không đơn tiền mà máy móc thiết bị, t liệu sản xuất Từ lÃi suất không ng ời cho vay đơn phơng áp đặt mà phải có thỏa thuận ngời vay ngời cho vay Chuyên đề tốt nghiệp Từ ta cã thĨ hiĨu tÝn dơng lµ quan hƯ vay m ợn dựa nguyên tắc hoàn trả Đó quan hệ hai bên bên chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ cho bên bên cam kết toán lại tơng lai gồm khoản nợ gốc khoản lÃi Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày có phát triển nội dung hình thức Và hình thái phát triển cao tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay m ợn dựa nguyên tác hoàn trả (cả vốn lÃi) sau thời gian định Tín dụng ngân hàng đà thùc sù më réng c¸c mèi quan hƯ, thay thÕ quan hệ cá nhân với mối quan hệ cá nhân với tổ chức, tổ chức với cao quan hệ tín dụng quốc tế Tuy tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao quan hệ tín dụng nhng giữ nguyên đợc chất ban đầu quan hệ tín dụng Vẫn quan hệ vay mợn lẫn theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi vào thời gian định tơng lai nhng bên ngân hàng thơng mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xà hội tổ chức tín dụng ngân hàng thơng mại khác Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng Nó giữ đợc chất chung tín dụng, có số đặc điểm sau: Rủi ro tín dụng ngắn hạn thấp Do khoản vay cung cấp thời gian ngắn chịu ảnh hởng biến động lờng trớc kinh tế nh khoản tín dụng trung dài hạn Ngoài ra, khoản vay đợc cung cấp cho đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu giấy tờ có giá, dựa tài sản bảo đảm, bảo lÃnh chắn có khoản thu bù đắp t ơng lai rủi ro mang ®Õn thêng thÊp L·i suÊt thÊp: l·i suÊt cho vay đợc hiểu khoản chi phí ngời vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời ngời khác Chính rủi ro mang lại khoản vay thờng không cao lÃi suất ngời vay phải trả thông thờng nhỏ Vốn tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng cấp cho khách hàng thờng đợc khách hàng dùng để mua nguyên vật liệu, trả lơng, bổ xung vốn lu động nên số vốn vay thờng nhỏ Thời hạn thu hồi vốn nhanh, số vòng quay vốn tín dụng nhiều: Vốn tín dụng ngắn hạn thờng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt ngắn hạn nh Chuyên đề tốt nghiệp đảm bảo cân ngân quỹ, đối phó với chênh lệch thu chi ngắn hạn Thông thờng thiếu hụt mang tính tạm thời hay mang tính thời điểm, sau khoản thiếu hụt sớm thu lại d ới hình thái tiền tệ thời gian thu håi vèn sÏ nhanh H×nh thøc phong phó: Để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cờng sức cạnh tranh thị trờng tín dụng, ngân hàng thơng mại không ngừng phát triển hình thức tín dụng ngắn hạn Điều đà làm cho hình thức tín dụng ngắn hạn phong phó nh: nghiƯp vơ øng tríc, nghiƯp vơ thÊu chi, nghiƯp vơ chiÕt khÊu 1.2 ChÊt lỵng TÝn dơng ngắn hạn Ngân hàng thơng mại Trong trình phát triển hệ thống ngân hàng, dù môi trờng kinh doanh có thay đổi nhng hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thơng mại hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại Cùng với trình phát triển thị trờng, hoạt động tín dụng ngày đợc mở rộng phát triển đa dạng với tham gia nhiều thành phần kinh tế Do quan hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô làm cho hoạt động tín dụng NHTM trở nên khó khăn Chuyên đề tốt nghiệp Để hệ thống ngân hàng thơng mại thể tồn đứng vững điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt nh để phục vụ tốt cho kinh tế NHTM phải nâng cao chất lợng khoản tín dụng 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn phần ta đà có khái niệm chung Tín dụng ngân hàng thơng mại Căn vào thời hạn khoản tín dụng- kể từ cấp tín dụng đến thời điểm hoàn trả ta chia thành hai hình thức tín dụng Đó tín dụng ngắn hạn tín dụng trung, dài hạn Do khả thời gian có hạn nên Đề án tốt nghiệp em đề cập đến vấn đề Tín dụng ngắn hạn quốc gia, thời hạn để xác định khoản tín dụng ngắn hạn khác Mĩ ngời ta quan niệm khoản tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn dới năm Nhng Việt Nam, theo Quyết định số 324 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng Chuyên đề tốt nghiệp Từ ta hiểu chất lợng tín dụng ngắn hạn đáp ứng yêu cầu trớc mắt (thờng năm) khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn tại, phát triển NHTM Để có đ ợc chất lợng tín dụng hoạt động tín dụng ngắn hạn phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín Chuyên đề tốt nghiệp Chất lợng tín dụng ngắn hạn đợc thể hiện: Đối với khách hàng: tín dụng ngắn hạn phải phù hợp với mục đích sử dụng ngắn hạn khách hàng, với lÃi suất kì hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, nhng đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng Đối với ngân hàng thơng mại: phạm vi, mức độ, giới hạn khoản tín dụng ngắn hạn phải phù hợp với thực lực ngân hàng, đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng, nh đảm bảo đợc nguyên tắc hoàn trả thời hạn có lÃi Đối với ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi: tÝn dơng phơc vơ sản xuất lu thông hàng hóa, góp phần giải công ăn việc làm, thúc đẩy trình tập trung tích tụ sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế Vậy ta phải hiểu khoản tín dụng ngắn hạn có chất lợng cao ? Xét khía cạnh kinh tế, vào sù thĨ hiƯn cđa chÊt lỵng tÝn dơng ta cã thể hiểu khoản tín dụng ngắn hạn có chất lợng cao khoản vốn huy động đợc ngân hàng sử dụng mục đích, tạo đợc số tiền lớn, ngân hàng thu đợc vốn lÃi Còn doanh nghiệp vừa trả đợc nợ ngân hàng hạn vừa bù đắp đợc chi phí có lợi nhuận Nh vậy, ngân hàng vừa tạo hiệu kinh tế, vừa đem lại hiệu xà hội