Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân LỜI MỞ ĐẦU Trong vài năm gần đây, kinh tế Việt Nam dần bước hịa nhịp với phát triển kinh tế tồn cầu Điều trở thành tiền đề quan trọng cho việc phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng thương mại sử dụng cách linh hoạt nghiệp vụ tín dụng để phục vụ cho tăng trưởng đất nước, đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư mở rộng sản xuất doanh nghiệp… Tuy nhiên, tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao Chính vậy, để đảm bảo khả cung ứng vốn cho kinh tế cách tốt nhất, ngân hàng thương mại ngày đầu tư nghiên cứu để hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng lớn uy tín Việt Nam Cùng xu phát triển chung kinh tế, Ngân hàng trình chuyển đổi mãnh liệt nhằm hướng tới xây dựng mơ hình ngân hàng thương mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh Muốn vậy, yêu cầu kiểm soát tốt rủi ro phải đặt lên hàng đầu, đó, tất nhiên bao gồm loại rủi ro tín dụng Tuy đạt thành tựu định việc quản trị rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng thấy qua năm, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng mức 3% Tỷ lệ số lớn so với mức khống chế dư nợ xấu tối đa 5% NHNN thấy chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam mức cao so với số ngân hàng TMCP khác ngành Do đó, để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, cơng tác phân tích, thẩm định tín dụng cần phải trọng nghiên cứu hoàn thiện nữa, đặc biệt mặt quy trình mặt cán thẩm định Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Nhận thức thực tế nêu trên, trình thực tập mình, em tìm hiểu lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Bố cục chuyên đề tốt nghiệp bao gồm phần chính: Chương 1: Lý luận tổng quan phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Đối tượng tín dụng Ngân hàng đa dạng phong phú, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, định chế tài chính; ngân hàng đưa nhiều hình thức tín dụng để phù hợp với nhu cầu đối tượng khách hàng ví dụ cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính… Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu chuyên đề thực tập tốt nghiệp, em xin tập trung tìm hiểu sâu hình thức tín dụng cho vay áp dụng với đối tượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hồng Xn Quế tận tình hướng dẫn em thực báo cáo này! Em xin cám ơn bác, anh chị cán Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở giúp đỡ em nhiệt tình trình em thực tập Ngân hàng Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng GHTD: Giới hạn tín dụng HĐTD: Hội đồng tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHNT, VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại PTGĐ: Phó tổng giám đốc TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TGĐ: Tổng giám đốc Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Quy trình tín dụng Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn từ kinh tế năm 2007- 2009 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng năm 2007- 2009 Bảng 2.3: Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ năm 2007- 2009 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh năm 2005 – 2009 Trang 15 32 33 35 36 Bảng 2.5: Cơ cấu vốn chủ sở hữu CTCP P 54 Bảng 2.6: Tỷ trọng tỷ lệ tăng trưởng khoản mục Bảng cân đối kế toán 58 Bảng 2.7: Tỷ lệ tăng trưởng khoản mục Báo cáo kết hoạt động kinh doanh CTCP P 60 Bảng 2.8: Bảng số phân tích 61 Bảng 2.9: GHTD CTCP P tổ chức tín dụng 62 Bảng 2.10: Bảng chấm điểm tín dụng theo chuẩn VCB Bảng 2.11: Kế hoạch sản xuất kinh doanh nhu cầu tín dụng CTCP P năm 2009 Biểu đồ tỷ lệ chi phí quản lý/ tổng doanh thu Sơ đồ mơ hình tổ chức Hội sở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sơ đồ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sơ đồ quy trình phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 63 64 Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B 37 38 39 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: Luật tổ chức tín dụng Quốc Hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật tổ chức tín dụng cịn định nghĩa cụ thể: tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Luật tổ chức tín dụng khơng có định nghĩa hoạt động ngân hàng khái niệm định nghĩa Luật Ngân hàng Nhà nước, Quốc hội khóa X thơng qua ngày Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Trong nhiều người tin ngân hàng đóng vai trị nhỏ kinh tế - nhận tiền gửi cho vay – thực tế ngân hàng phải thực nhiều vai trò để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Các ngân hàng ngày có vai trị sau: - Vai trị trung gian tài chính: chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác - Vai trị tốn: ban đầu ngân hàng phát hành giấy nhận nợ, dựa số lượng tiền kim loại ngân hàng nắm giữ, với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi thay cho tiền kim loại Trong điều kiện toán qua ngân hàng phát triển, khách hàng có số dư tài khoản tiền gửi tốn sử dụng tài khoản để thực toán cho việc mua Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân hàng hóa dịch vụ (như cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ phân phối tiền) - Vai trò người bảo lãnh: cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán (phát hành thư tín dụng) - Vai trị đại lý: thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khoán - Vai trị thực sách: với vai trị này, ngân hàng đóng vai trị nơi thực sách kinh tế Chính phủ, góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.1.2 Các dịch vụ ngân hàng thương mại: Ngân hàng loại hình tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo lập cung cấp dịch vụ quản lý quỹ cho công chúng, đồng thời thực nhiều vai trị khác kinh tế Thành cơng ngân hàng hồn tồn phụ thuộc vào lực việc xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu bán chúng mức giá cạnh tranh.Vậy danh mục dịch vụ mà ngân hàng cung cấp bao gồm gì? 1.1.2.1 Trao đổi ngoại tệ: Lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ - nhà ngân hàng đứng mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác, chẳng hạn đổi USD lấy EUR hay CAD hưởng phí dịch vụ Sự trao đổi quan trọng khách du lịch họ cảm thấy thuận tiện thoải mái có tay đồng tệ quốc gia hay phố mà họ đến Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chun mơn cao 1.1.2.2 Tín dụng: Cho vay thương mại: Thời kỳ đầu, ngân hàng thực chiết khấu thương phiếu mà thực chất cho vay người bán Sau đó, phát triển hoạt động sản xuất, ngân hàng bắt đầu mở rộng sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng văn phòng thiết bị sản xuất Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Cho vay tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy đặc biệt ngành cơng nghệ cao Vì rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên chúng thường thực thông qua công ty đầu tư, thành viên công ty sở hữu nh, với tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro Cho vay tiêu dùng: Trong vài năm trở lại đây, cho vay tiêu dùng ngân hàng phát triển mạnh Lúc đầu, hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình khoản cho vay tiêu dùng thường có quy mơ nhỏ với rủi ro vỡ nợ tương đối cao vậy, chúng có mức sinh lời thấp Tuy nhiên cạnh tranh khốc liệt việc giành giật tiền gửi cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng trung thành tiềm Ngày nay, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng có mức tăng trưởng nhanh Trong nước phát triển, tốc độ tăng trưởng tín dụng tiêu dùng gần chậm lại cạnh tranh ngày trở nên gay gắt kèm theo tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại nước phát triển, người tiêu dùng tiếp tục thị trường tiềm tạo nguồn thu quan trọng ngân hàng 1.1.2.3 Huy động vốn: Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm kiếm cách để huy động nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi tiết kiệm toán khách hàng – quỹ sinh lợi gửi ngân hàng khoảng thời gian nhiều tuần, nhiều tháng, nhiều năm Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành khoản tiền gửi, ngân hàng trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Đôi khi, mức lãi suất đẩy lên tương đối cao, lịch sử có kỷ lục lãi suất, chẳng hạn ngân hàng Hy Lạp trả lãi suất 16% năm để thu hút khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tàu Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp ba lãi suất tiết kiệm Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2.4 Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Cung cấp tài khoản giao dịch: Khi doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng vừa bảo quản, vừa thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho xu hướng tốn khơng dùng tiền mặt, điều cho phép người gửi tiền không cần phải trực tiếp đến ngân hàng mà cần viết giấy chi trả cho khách (còn gọi séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận tiền Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt (an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Điều khuyến khích doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Như vậy, dịch vụ quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), cho phép người gửi tiền viết séc tốn cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng công nghiệp ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều thể thức toán phát triển Ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ… 1.1.2.5 Dịch vụ thuê mua thiết bị trung dài hạn (leasing): Nhằm để bán thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê (thay bán) thiết bị Cuối hợp đồng thuê, khách hàng mua (do cịn gọi hợp đồng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng th mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thường phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê Do vậy, cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay, xếp vào tín dụng trung dài hạn 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng : Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vơ quan trọng, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp, thể nhân khác Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân kinh tế.Với công nghệ ngân hàng nay, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức tín dụng khơng thể thiếu nước quốc tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Tuy nhiên, tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng biệt: - Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội hồn tồn vốn thuộc sở hữu - Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú: ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế, cho nhiều đối tượng vay 1.2.2 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng : - Hoạt động tín dụng ngân hàng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Tiền lãi vay nguồn bù đắp cho chi phí huy động vốn, tạo nguồn thu nhập lãi ròng chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng - Vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đảm bảo trình sản xuất diễn liên tục, tạo điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, nâng cao hiệu kinh doanh - Kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh lãng phí vốn đầu tư, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh - Giúp doanh nghiệp xây dựng cấu vốn tối ưu với chi phí vốn trung bình thấp - Thơng qua hoạt động tín dụng NHTM, Chính phủ điều tiết cung – cầu tiền kinh tế thơng qua sách tiền tệ Như vậy, thấy hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân - Bằng việc cung cấp vốn cho khơng cho tổ chức kinh tế mà cịn phục vụ cho tầng lớp dân cư, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm ổn định xã hội 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động tín dụng ngân hàng : Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa qui định NHNN NHTM, bao gồm: - Một, khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi khoảng thời gian xác định: khoản tín dụng ngân hàng có nguồn gốc chủ yếu từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Do ngân hàng ln phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi theo thỏa thuận ký kết với khách hàng hợp đồng tín dụng nên người nhận tín dụng ln ngân hàng u cầu phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển - Hai, khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Bên cạnh qui định Luật pháp phạm vi hoạt động ngân hàng, ngân hàng cịn có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh ngân hàng - Ba, ngân hàng tài trợ dựa phương án (dự án) sản xuất kinh doanh có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án sản xuất kinh doanh có hiệu người vay sở chứng minh cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trong trường hợp phương án sản xuất kinh doanh người vay ngân hàng đánh giá an toàn, ẩn chứa rủi ro định ngân hàng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo tương ứng cho khoản vay Đỗ Thùy Linh_Ngân hàng 48B 10