Huy động vốn trong doanh nghiệp vừa và nhỏ thực trạng và giải pháp

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HUY ĐỘNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Khái quát vốn huy động vốn hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.1 Khái niệm phân loại vốn 1.1.2 Vai trò vốn hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới huy động vốn 1.1.4 Các hình thức huy động vốn .11 1.2 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa 16 1.2.1 Khái niệm 16 1.2.2 Phân loại doanh nghiệp vừa nhỏ 17 1.2.3 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ .19 1.2.4 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ .21 Kết luận chương 25 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM 26 2.1 Tổng quan ảnh hưởng kinh tế đến DNVVN Việt Nam giai đoạn 26 2.1.1 Bối cảnh quốc tế .26 2.1.2 Thực trạng kinh tế Việt Nam .28 2.2 Thực trạng huy động vốn DNVVN Việt Nam 32 2.1.1 Sự hình thành phát triển DNVVN Việt Nam 32 2.1.2 Thực trạng DNVVN Việt Nam 35 2.2 Thực trạng tình hình huy động vốn doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 41 SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp 2.2.1 Học viện Ngân hàng Huy động nước 41 2.2.2 Huy động vốn nước 60 2.2.3 Đánh giá huy động vốn DNVVN 62 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng phát triển kinh tế huy động vốn doanh nghiệp nhỏ vừa thời gian tới .67 3.2 Giải pháp tăng cường huy động vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam .69 3.2.1 Nâng cao lực hiệu kinh doanh 69 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức, minh bạch hoạt động kinh doanh sổ sách kế toán 71 3.2.3 Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với Ngân hàng tổ chức hỗ trợ vốn cho DNVVN 72 3.2.4 Tăng cường sử dụng hình thức thuê tài 73 3.2.5 Tận dụng nguồn vốn tín dụng thương mại 73 3.2.6 Sử dụng hình thức phát hành trái phiếu doanh nghiệp đủ điều kiện 74 3.2.7 Huy động thêm nguồn vốn khác từ nội cán nhân viên doanh nghiệp 75 3.2.8 Thường xuyên theo dõi, cập nhật thông tin 75 3.3 Một số kiến nghị .75 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 75 3.3.2 Kiến nghị với tổ chức tín dụng 77 Kết luận chương 78 KẾT LUẬN 79 SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2.1 : Tăng trưởng kinh tế giới khu vực 27 Bảng 2.2: Số DNVVN Việt Nam phân theo quy mô nguồn vốn đầu năm 34 Bảng 2.3: Tỷ trọng DNVVN theo ngành đầu năm 2011 35 Bảng 2.4: Tỷ trọng DN hoạt động SXKD đầu năm 2011 36 Bảng 2.5: Số lao động DN hoạt động đầu năm 2011 .37 Bảng 2.6: Dư nợ DNVVN số ngân hàng năm 2010 .49 Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ loại hình cơng ty Công ty CTTC 53 Bảng 2.9: Số liệu phát hành trái phiếu DN Việt Nam từ năm 2005 – 201157 Bảng 3.1: Định hướng phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ giai đoạn 2010 2015 đặt với mục tiêu 68 BIỂU Biểu đồ 2.1: Đóng góp vào GDP năm 2011 theo ngành .28 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng lớn năm 2010 2011 47 Biểu đồ 2.3: Quy mô thị trường trái phiếu cơng ty trái phiếu phủ 56 SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT APEC Diễn đàn kinh tế Châu Á Thái Bình Dương ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á AFTA Khu vực Mậu dịch Tự ASEAN BLTD Bảo lãnh tín dụng CEPT Ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa- đại hóa CTTC Cho thuê tài DN Doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GDP Tổng sản phẩm quốc nội ISO Tổ chức quốc tế tiêu chuẩn hóa NSNN Ngân sách Nhà nước ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu TNDN Thu nhập doanh nghiệp WTO Tổ chức thương mại kinh tế giới SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn đầu để thực cơng nghiệp hố, đại hố đất nước việc đẩy mạnh phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ khẳng định bước hợp với qui luật nước ta, điều thể chủ trương, sách Đảng Nhà nước Việt Nam mười năm qua Doanh nghiệp vừa nhỏ cơng cụ góp phần khai thác toàn diện nguồn lực kinh tế, đặc biệt loại nguồn lực tiềm tàng sẵn có với khả có hạn người, miền Tổ quốc Các loại doanh nghiệp phát triển, chắn có tác dụng to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia giới phải quan tâm ý đến mối quan hệ tăng trưởng kinh tế, giải việc làm kiềm chế lạm phát Nhưng để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải, như: Thiếu vốn kinh doanh, thị trường tiêu thụ, môi trường pháp lý, mặt sản xuất Nhằm góp phần giải khó khăn doanh nghiệp vừa nhỏ, lựa chọn đề tài nghiên cứu về: "Huy động vốn doanh nghiệp vừa nhỏ-Thực trạng giải pháp" Mục tiêu nghiên cứu: - Làm rõ mặt lý luận, vai trị doanh nghiệp vừa nhỏ q trình phát triển kinh tế thị trường nói chung Việt Nam nói riêng - Nhận thức lại vốn kinh doanh, đánh giá thực trạng tình hình sử dụng vốn kinh doanh để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nguyên nhân tồn cần giải - Đề xuất giải pháp chủ yếu sử dụng vốn có hiệu để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Đối tượng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Khoá luận sâu vào nghiên cứu phạm trù doanh nghiệp vừa nhỏ, vốn kinh doanh, giải pháp sử dụng vốn có hiệu SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ b Phạm vi nghiên cứu: Các vấn đề lý luận, thực tiễn vốn sử dụng vốn để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ khu vực kinh tế tư nhân Việt Nam có nghiên cứu kinh nghiệm sử dụng vốn để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ số nước để so sánh đối chiếu Các quan điểm, chủ trương, sách giải pháp sử dụng vốn có hiệu để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam gắn với q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với điều tra phân tích, đánh giá để đưa luận khoa học cho giải pháp sử dụng vốn có hiệu Những đóng góp khoá luận - Hệ thống hoá làm rõ vấn đề lý luận doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam - Khẳng định vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ trình phát triển kinh tế nước ta - Làm rõ vấn đề lý luận vốn kinh doanh doanh nghiệp - Hệ thống hố tình hình phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta thời gian qua - Đánh giá sát thực tình trạng sử dụng vốn để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ khu vực kinh tế tư nhân nguyên nhân chủ yếu doanh nghiệp dẫn đến thực trạng - Đưa số giải pháp chủ yếu để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Kết luận khoá luận Tên đề tài: “Huy động vốn doanh nghiệp vừa nhỏ.Thực trạng giải pháp” Khoá luận gồm 80 trang, nội dung gồm chương: - Chương I : TỔNG QUAN VỀ HUY ĐỘNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ - Chương II : THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Chương III : GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIỆT NAM SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HUY ĐỘNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Khái quát vốn huy động vốn hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.1 Khái niệm phân loại vốn 1.1.1.1 Khái niệm Theo phát triển lịch sử, quan điểm vốn xuất ngày hồn thiện, tiêu biểu có cách hiểu sau vốn nhà kinh tế học thuộc trường phái kinh tế khác Các nhà kinh tế học cổ điển tiếp cận vốn với góc độ vật Họ cho rằng, vốn yếu tố đầu vào trình sản xuất kinh doanh Cách hiểu phù hợp với trình độ kinh tế sơ khai – giai đoạn kinh tế học xuất bắt đầu phát triển Theo David Begg, Standley, Fishcher, Rudige Darnbusch “Kinh tế học”: Vốn loại hàng hóa sử dụng tiếp tục vào trình sản xuất kinh doanh Có hai loại vốn vốn vật vốn tài Vốn vật dự trữ hàng hóa sản xuất để sản xuất hàng hóa khác Vốn tài tiền giấy tờ có giá doanh nghiệp Một số nhà kinh tế học khác cho vốn khơng bao gồm tồn yếu tố kinh tế bố trí để sản xuất hàng hóa, dịch vụ tài sản tài mà cịn kiến thức kinh tế kỹ thuật doanh nghiệp tích lũy được, trình độ quản lý tác nghiệp cán điều hành chất lượng đội ngũ công nhân viên doanh nghiệp, uy tín, lợi doanh nghiệp Ngồi có quan điểm cho vốn giá trị đem lại giá trị thặng dư Trong Từ điển kinh tế đại có giải thích:"Capital - tư bản/vốn: từ dùng để yếu tố sản xuất hệ thống kinh tế tạo Hàng hoá tư liệu vốn hàng hoá sản xuất để sử dụng yếu tố đầu vào cho trình sản xuất sau Vì vậy, tư phân biệt với đất đai sức lao động, SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng thứ khơng coi hệ thống kinh tế tạo Do chất khơng đồng mà đo lường tư trở thành nguyên nhân nhiều tranh cãi lý thuyết kinh tế."(Từ điển kinh tế học đại, NXB Chính trị quốc gia - Hà Nội, 1999, Tr 129) Vậy : Vốn biểu tiền tất nguồn lực bỏ để đầu tư Các nguồn lực cải vật chất, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, tài sản vật chất khác 1.1.1.2 Phân loại vốn Có nhiều cách phân loại vốn, tuỳ thuộc vào mục đích khác mà người ta phân loại vốn theo cách cụ thể Thông thường, có cách phân loại vốn sau đây: a, Căn theo đặc điểm chu chuyển vốn vốn phân làm :  Vốn cố định doanh nghiệp: phận vốn đầu tư ứng trước tài sản cố định Đặc điểm chu chuyển giá trị phần nhiều chu kỳ kinh doanh hồn thành vịng chu chuyển tái sản xuất tài sản cố định mặt giá trị Do đặc điểm phương thức chu chuyển vốn nên vốn cố định quản lý theo phương thức đặc trưng riêng biệt phù hợp, phương thức quản lý theo chế độ khấu hao tài sản cố định  Vốn lưu động doanh nghiệp: số vốn ứng để hình thành nên tài sản lưu động nhằm đảm bảo cho trình kinh doanh doanh nghiệp thực thường xuyên, liên tục Vốn lưu động luân chuyển toàn giá trị lần thu hồi tồn bộ, hồn thành vịng ln chuyển kết thúc chu kỳ kinh doanh b, Căn theo qui định pháp luật điều kiện vốn để thành lập doanh nghiệp vốn bao gồm:  Vốn pháp định vốn tối thiểu phải có doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp suốt trình hoạt động doanh nghiệp theo quy định pháp luật Số vốn bảo đảm sở luật pháp cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qui mô vốn pháp định tuỳ thuộc vào tính chất qui mô hoạt động kinh doanh doanh nghiệp SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng  Vốn điều lệ loại vốn hình thành theo điều khoản vốn điều lệ doanh nghiệp c, Căn theo tính chất sở hữu khoản vốn sử dụng vốn doanh nghiệp chia thành vốn chủ sở hữu nợ phải trả  Vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp tài trợ, khoản nợ khơng phải trả lãi cho vốn cổ phần huy động mà chia lợi tức cổ phần cho chủ sở hữu Khi huy động có bảo đảm tài sản khơng hồn trả khoản tiền huy động Vốn chủ sở hữu bao gồm khoản cụ thể sau : - Vốn góp - Lợi nhuận chưa phân phối - Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá chưa xử lý - Các quỹ hình thành trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp (quỹ dự trữ, quỹ đầu tư phát triển )  Nợ phải trả: khoản vốn đầu tư vốn pháp định hình thành từ nguồn vay, chiếm dụng tổ chức, đơn vị, cá nhân Có thời hạn sử dụng, hết thời hạn doanh nghiệp phải hoàn trả nợ cho chủ nợ xin gia hạn Khi huy động doanh nghiệp phải có bảo đảm (tài sản tín chấp) phải trả lãi cho khoản tiền vay Vốn vay nợ gồm khoản cụ thể sau : - Vốn tín dụng hay vốn vay - Vốn chiếm dụng (vốn toán) d, Căn theo thời gian Căn vào thời gian tồn nguồn vốn doanh nghiệp chia thành hai loại: nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn Trong nguồn vốn ngắn hạn bao gồm nguồn vốn có thời gian hồn trả vòng năm, lãi suất huy động nguồn vốn ngắn hạn thấp so với lãi suất huy động nguồn vốn dài hạn Nguồn ngắn hạn thường huy động hình thức vay ngắn hạn, khoản chiếm dụng bạn hàng công cụ huy động SV: Đặng Khánh Vân Lớp: LTĐH 6D