Nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh bắc kạn

Học Viện Ngân Hàng MỤC LỤCC LỤC LỤCC Lời nói đầu Phần I Tổng quan chi nhánh NHĐT&PT Bắc Kạn A Vấn đề chung Quán trình hình thành Bộ máy tổ chức Thuận lợi khó khăn B Hoạt động kinh doanh chi nhánh Bắc kạn năm 2009 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh NHĐT&PT Bắc Kạn Công tác huy động vốn Hoạt động tín dụng kinh doanh ngoại tệ năm 2009 Phần II Nghiệp vụ tín dụng chi nhánh Bắc Kạn Đối tượng áp dụng Nguyên tắc vay vốn Điều kiện vay vốn Thể loại cho vay Thời hạn cho vay Lãi suất cho vay Mức vay chi nhánh NHĐT &PT Hồ sơ vay vốn Hồ sơ tín dụng 10 Thẩm định định cho vay 11 Quy trình cấp tín dụng Phần III A Nội dung thực tập chuyên ngành kế toán Vấn đề chung Nơng Văn Tám Líp K5-1Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng I Hệ thống tài khoản sử dụng quy định cụ thể Hệ thống tài khoản II Những quy định cụ thể III Hệ thống chứng từ sổ sách sử dụng NHĐT&PT Bắc Kạn Phân loại chứng từ Nguyên tắc lập chứng từ kế toán NH Cách lập chứng từ liên quan tới nghiệp vụ ngân hàng Phần IV Nội dung nghiệp vụ thực tập I Kế toán thu chi tiền mặt Kế toán thu tiền mặt Kế toán chi tiền mặt II Kế toán tốn khơng dùng tiền mặt Những điều kiện để trì tiết kiệm tiền gửi Nguyên tắc, thủ tục mở tài khoản tiền gửi Sử dụng tắt tài khoản Kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt III Kế toán nghiệp vụ tiền gửi Khách hàng gửi tiền Khách hàng rút tiền IV Kế toán toán lên NH Những vấn đề chung Thanh toán điện tử liên ngành Thanh toán bù trừ V Kế toán cho vay VI Kế tốn nghiệp vụ bảo lãnh Nơng Văn Tám Líp K5-2Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng VII Kế tốn nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ VIII Kế toán thu nhập chi phí xác định kết kinh doanh Phần V Mục tiêu phương hướng kinh doanh năm 2010 I Mục tiêu II Phương hướng kế hoạch kinh doanh năm 2010 tiêu phấn đấu Biện pháp thực Kết luận Nhận xét dánh giá BLĐ NHĐT&PT Bắc Kạn Nơng Văn Tám Líp K5-3Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng (NH) tổ chức tín dụng tổng hợp Nó cơng cụ nhằm phục vụ phát triển kinh tế – xã hội cách có kế hoạch cân đối, thực cung ứng vốn đầu tư, kế toán toán kinh tế cho xã hội, huy động nguồn vốn Giám định đồng tiền hoạt động kinh tế tất đơn vị tổ chức kinh tế – xã hội Lênin khẳng định: “Khơng có nhữg ngân hàng lớn khơng thể thực Chủ nghĩa xã hội” Trong chế thị trường, đẩy mạnh phát triển kinh tế mở rộng khả huy động vốn đóng vai trị quan trọng tiến trình phát triển tồn kinh tế quốc dân Đặc biệt, giai đoạn hoạt động trở nên quan trọng Hiện nay, chóng ta tiến trình hội nhập với kinh tế giới, thực cơng nghiệp hố - đại hoá đất nước Đảng nhà nước ta nỗ lưc đẩy mạnh kinh tế, nhằm đưa nước ta hội nhập với tổ chức thương mại giới WTO, nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế ngày trở nên cấp thiết Tuy nhiên cơng cụ huy động vốn dân hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu phủ, vài năm gần đây, kinh tế phát triển có cải thiện đáng kể, số Ýt nguồn vốn nhàn rỗi chưa sử dụng Vì vậy, nguồn vốn cịn nhiều mà chưa tậo trung cho việc phát triển kinh tế Mặt khác, việc áp dụng ứng dụng công nghệ thông tin bước đầu phổ biến rộng rãi song hiệu chưa cao Thanh toán tiền mặt chiếm đa số Diều làm giảm khả huy động, giảm tốc độ quay vòng vốn hiệu sử dụng vốn Vì vậy, mau chóng hồ nhập vào mạng lưới toán quốc tế nhiệm vụ hàng đầu ngành NH phải thực Để thực nhiệm vụ ngành NH cần có biện pháp kế hoạch thực Trong đẩy mạnh mở rộng khả huy động vốn từ Doanh nghiệp nhà nước (DDNH), công ty cổ phần nhiều hình thức: Tiết kiệm, tiền gửi… coi biện pháp có ý nghĩa quan trọng thiết thực Biện pháp thực với nhiều kết khả quan Nơng Văn Tám Líp K5-4Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng Qua thời gian học tập trình thực tập chi nhánh NHĐT & PT Bắc Kạn em tích luỹ cho kiến thức lí thuyết thực nghiệm PHẦN I TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHĐT & PT BẮC KẠN A NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG Quá trình hình thành Tỉnh Bắc Kạn tái lập từ năm 01/01/1997 sở tách tỉnh Bắc Thái làm tỉnh Thỏi nguyờn Bắc Kạn Là vùng đất chứa đựng nhiều tiềm Với diện tích tự nhiên 4857.21 km2, dân số 30.4 vạn người Phía Đơng giáp Lạng Sơn, phía Tây giỏp Tuyờn Quang, phía Nam giỏp Thỏi Nguyờn, phía Bắc giáp Cao Bằng phần nhỏ phía Tây Bắc giáp Hà Giang Bắc Kạn có đường quốc lộ 3A chạy qua Tuy vậy, Bắc Kạn tỉnh miền núi phía bắc, địa hình chủ yếu đồi núi với độ dốc cao, hiểm trở, giao thơng lại khó khăn lại xa trung tâm kinh tế lớn lên điều kiện phát triển khó khăn, với khó khăn trình độ dân trí cịn thấp nên khả nhận thức cịn chưa cao, quan niệm lạc hậu * Về kinh tế xã hội: Ngành công nghiệp không phát triển có số ngành khai thác khống sản, xi măng, chế biến nông lâm sản Dân cư chủ yếu đồng bào dân tộc người trình độ dân trí thấp, phong tục cịn lạc hậu nên nông nghiệp nông thôn phát triển phân tán nghèo nàn, thương mại bán lẻ chủ yếu tồn đại lý cho trung tâm ngồi địa bàn * Du lịch: Bắc kạn có khu du lịch tiếng hồ nước Ba Bể lớn khu vực Đơng Nam Á Tuy nhiên cịn nhiều hạn chế nằm xa trung tâm thị xã, đường xá lại khó khăn hiểm trở, dịch vụ du lịch chưa phát triển tương xứng với tiềm vị chưa thực thu hút đông đảo khách du lịch nước đến thăm quan nghỉ lại Thực chủ trương nghị Đại hội Đảng tỉnh Bắc Kạn năm gần chuyển dịch cấu kinh tế, đa dạng hoá kinh tế nhiều thành phần Tỉnh Bắc Kạn tập trung đầu tư xây dựng phát triển số ngành cơng nghiệp Nơng Văn Tám Líp K5-5Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng nhằm cải thiện tình hình kinh tế xã hội tỉnh như: Nhà máy ô tô Tralas, Nhà máy luyện gang tiến hành dự án xây dựng khu cơng nghiệp gang thép Thanh Bình … Vì thị trường địa bàn có nhiều triển vọng tương lai lại đòi hỏi vốn đầu tư đa dạng, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngành Ngân hàng phát triển Trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn có tổ chức NHTM quốc doanh hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Kạn, Ngân hàng NNo & PTNT tỉnh Bắc Kạn, Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bắc Kạn Ngồi cịn số tổ chức kinh tế khác tham gia huy động vốn : Kho bạc Nhà nước, Bưu điện…, ngân hàng có cạnh tranh gay gắt buộc Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Kạn phải đưa nhiều biện pháp để mở rộng thị phần huy động vốn tín dụng Bộ máy tổ chức Ngân hàng Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc kạn có trụ sở đóng Trung tâm thị xã Bắc Kạn tỉnh Bắc Kạn Gồm 61 cán nhân viên tổ chức thành Phòng tổ Ban lãnh đạo gồm 03 người: Giám đốc phó Giám đốc * Phòng quan hệ khách hàng 10 người ( Trưởng phịng, Phó phịng ) * Phịng dịch vụ khách hàng : người (1 trưởng phòng, Phó phịng ) * Phịng Kế họach - nguồn vốn: 03 người (1 trưởng phịng, phó phịng) * Phịng Tổ chức- Hành chính:: 12 người (1 trưởng phịng, phó phịng) * Phịng Quản trị tín dụng: người (1 trưởng phịng, phó phịng) * Phịng Kế tốn: người (1 trưởng phịng, phó phịng) * Phịng quản lí rủi ro : người (1 trưởng phịng, phó phịng) * Tổ kho quỹ: người ( tổ trưởng ) * Quỹ tiết kiệm: người (1 tổ trưởng ) Thuận lợi khó khăn * Thuận lợi: Nơng Văn Tám Líp K5-6Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng Nằm trung tâm thị xã, loại hình sản xuất kinh doanh đa dạng, thị trường địa bàn có nhiều triển vọng Trong suốt q trình hoạt động ln quan tâm đạo thường xuyên ngân hàng cấp trên, Tỉnh uỷ, UBND tỉnh Bắc Kạn ban ngành địa phương với phấn đấu không ngừng tập thể ban lãnh đạo, cán công nhân viên nhằm phát triển ổn định lâu dài có hiệu Bản thân Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Bắc Kạn dần bước hồn thiện như: Bố trí cán nhân viên tham gia đầy đủ lớp tập huấn nghiệp vụ NHNNVN Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam tổ chức, truyền đạt kịp thời chế độ, sách đến người lao động, thường xuyên tổ chức trao đổi nghiệp vụ nội để nắm vững nội dung, yêu cầu mới, kịp thời nắm bắt nghiên cứu kỹ vấn đề tình hình để chủ động sáng tạo đạo thực vấn đề đổi tổ chức, đảm bảo vốn vay, phân loại xử lý nợ, cấu nợ, điều kiện tín dụng * Khó khăn: Ngồi thuận lợi Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Kạn cịn số khó khăn Chưa nắm bắt thông tin quảng bá sản phẩm kịp thời, tiếp thị có cố gắng tiến song cịn yếu, chưa tranh thủ thời để mở rộng thị trường, tăng thêm khách hàng Bắc Kạn tỉnh miền núi với tỷ lệ hộ nghèo chiếm tới 42%, công nghiệp không phát triển chủ yếu nông lâm nghiệp nên việc sử dụng dịch vụ ngân hàng chưa nhiều B HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH BẮC KẠN NĂM 2009 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh NHĐT&PT Bắc kạn Huy động vốn từ thành phần kinh tế nhiều phương thức tiền gửi tiết kiệm, kì phiếu, trái phiếu với nhiều thời hạn khác nh khơng kì hạn, có kì hạn Thực đầu tư tín dụng với thạnh phần kinh tế cho vay ngắn hạn, cho vay trung - dài hạn NHĐT &PT Bắc kạn thực uỷ cấp số dịch vụ như: cho vay mua ô tô, xuất lao động (đối với khách hàng cá nhân), xuất lao động (đối với khách hàng cá nhân), tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu Nơng Văn Tám Líp K5-7Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng chứng từ (đối với khách hàng doanh nghiệp) Thực nghiệp vụ ngân quỹ, mua bán ngoại tệ, cất giữ vật quý tài sản có giá trị Cơng tác huy động vốn Vốn nguồn lực quan trọng để kinh doanh NHĐT&PT nói chung chi nhánh Bắc Kạn nói riêng có nhiều sách, biện pháp đa dạng hình thức huy động vốn phong phú hấp dẫn, linh hoạt lãi xuất có kì hạn, khơng kì hạn, trả lãi trước, trả lãi sau đến hạn, phát triển ứng dụng công nghệ thông tin cải tiến sản phẩm, phục vụ khách hàng nhanh chóng, xác an tồn Kết thúc năm hoạt động kế hoạch huy động vốn chi nhánh vượt quan tiêu kế hoạch đề Tổng nguồn toàn chi nhánh khoảng 2.350 tỷ đồng Tính đến ngày 31/12/2009, nguồn vốn huy động đạt 2.300 tỷ đồng, vốn huy động VNĐ đạt 1.052 tỷ đồng tỷ trọng 0.44% tổng nguồn Nguồn vốn huy động ngoại tệ đạt 1.249 tỷ chiếm 0.54% tông rnguồn vốn huy động Cơ cấu huy động vốn: Tiền gửi tổ chức kinh tế 1.7 tỷ đồng chiếm 7.38% so với tồng nguồn vốn huy động Tiền gửi 1.250 tỷ đồng chiếm 0.54% so với tổng nguồn huy động Hoạt động tín dụng kinh doanh Ngoại tệ năm 2009 Hoạt động tín dụng: Dư nợ tín dụng cuối kì đạt 320 tỷ đồng Dư nợ tín dụng bình qn đạt 302 tỷ đồng Lợi nhuận truớc thuế đạt 3.5 tỷ đồng Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có bước phát triển tốt Cơng tác huy động vốn ngoại tệ sớm hoàn thành kế hoạch năm Lãi suất kinh doanh ngoại tệ đạt 720 triệu đồng Nơng Văn Tám Líp K5-8Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng PHẦN II NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH BẮC KẠN Nghiệp vụ tín dụng bao gồm: Bảo lãnh tín dụng: Bảo lãnh nước nước ngồi Thanh tốn quốc tế Đối tượng áp dụng a Các pháp nhân cá nhân Việt Nam gồm: Các pháp nhân là: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, cơng ty CP, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 Bộ luật dân sự: Cá nhân Hé gia đình Tổ hợp tác Doanh nghiệp tư nhân Công ty hợp doanh b Các pháp nhân cá nhân nước Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn Ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả đầy đủ nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Nơng Văn Tám Líp K5-9Cơng Đồn Học Viện Ngân Hàng Điều kiện vay vốn a Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật, cụ thể: * Đối với pháp nhân cá nhân Việt Nam: Pháp nhân phải có lực pháp luật dân Cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân, đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác thành viên hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân * Đối với pháp nhân cá nhân nước phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nhà nước mà pháp nhân có quốc tịch cá nhân cơng dân, pháp luật nước ngồi luật dân nước CHXHCN Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định điều ước quốc tế mà CHXHCN Việt Nam ký kết tham gia quy định b Có khả tài đảm bảo trả nợ (gốc lãi) thời hạn cam kết c Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ phạm vi nghành nghề phép theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề (nếu có) khách hàn phực vụ nhu cầu đời sống hợp pháp khách hàng d Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi có hiệu quả, dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật e Thực bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ, hướng dẫn Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHĐT & PT Việt Nam Thể loại cho vay Ngân hàng xem xét định cho khách hàng vay theo thể loại ngắn hạn, trung hạn dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống nhu dự án đầu tư phát triển Nơng Văn Tám Líp K5-10 Cơng Đồn