Nghiep vu tin dung cua ngan hang thuong mai 187566

Chơng1 Giới thiệu chung tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản đà mợn cộng thêm phần lợi tức theo thời hạn đà thoả thuận Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn vốn tiền tệ ngân hàng đơn vị kinh tế, quan nhà nớc, tổ chức xà hội tầng lớp dân c theo nguyên tắc có hoàn trả 1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.1 Căn vào mục đích Dựa vào cho vay đợc chia làm loại sau: Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thơng mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ Cho vay tiêu dùng loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí thông thờng đơì sống thông qua phát hành thẻ tín dụng Thuê mua loại khác 1.2.2 Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Đối với ngân hàng thơng mại tín dụng ngân hàng chiÕm tØ träng cao nhÊt  TÝn dơng trung h¹n: Theo quy định ngân hàng nhà nớc ViƯt Nam, tÝn dơng trung h¹n cã thêi h¹n tõ năm đến năm, ngân hàng thơng mại giới loại tín dụng có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Theo quy định Việt Nam loại tín dụng có thời hạn năm, giới loại tín dụng có thời hạn năm.Tín dụng dài hạn loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dung c¸c xÝ nghiƯp míi NghiƯp vơ trun thèng cđa ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn, nhng từ năm 70 trở lại ngân hàng thơng mại đà chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỉ trọng cho vay trung dài 1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo tín dụng đợc chia làm hai loại: Cho vay không bảo đảm loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị tài hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thø hai bỉ sung  Cho vay cã b¶o đảm loại cho vay đợc ngân hàng cung ứng phải có tài sản chấp cầm cố có bảo lÃnh ngời thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao với ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hµng cã mét ngn thu thø hai, bỉ sung ngn thu nợ thứ thiếu chắn Đồng thời tài sản chấp bảo đảm khách hàng sử dụng vốn mục đích cam kết 1.2.4 Căn vào hình thái giá trị tín dụng Theo tín dụng ngân hàng đợc chia làm hai loại: Tín dụng tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cung cấp tiền Đây loại tín dụng chủ yếu ngân hàng việc thực kû tht kh¸c nh: TÝn dơng øng tríc, thÊu chi, tÝn dơng thêi vơ, tÝn dơng tr¶ gãp Tín dụng tài sản hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng ngân hàng cho vay tài sản đợc áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Theo phơng thức cho vay ngân hàng công ty thuê mua( công ty ngân hàng)cung cấp trực tiếp tài sản cho ngời vay đợc gọi ngời thuê theo định kỳ ngời thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc lÃi 1.2.5 Căn vào xuất xứ tín dụng Dựa vào cho vay chia làm hai loại: Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng thơng mại cho vay gián loại sau: Chiết khấu thơng mại, mua phiếu bán hàng, mua khoản nợ doanh nghiệp Ngoài loại cho vay đây, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lÃnh cho khách hàng uy tín Đối với nghiệp vụ ngân hàng cung cấp tiền, nhng ngời bảo lÃnh không thực đợc nghĩa vụ theo hợp đồng ngời bảo lÃnh phải thay để thực nghĩa vụ toán Chính lý đây, mà ngời ta gọi hành vi cam kết bảo lÃnh ngân hàng tín dụng chữ ký Tín dụng chữ ký bao gồm loại: Tín dụng chứng từ, bảo lÃnh ngân hàng 2.Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Ngời ta thờng dựa vào tiêu thức dới để phân loại hình thức tín dụng 2.1.Căn đối tợng tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thùc hiƯn chđ u b»ng hai h×nh thøc: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, chiÕt khÊu chøng tõ cã gi¸ b)TÝn dơng vèn cè định Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn 2.2.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh Bao gồm loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp thơng mại, cho vay định chế tài (financial institution loans), cho thuê tài b)Tín dụng tiêu dùng Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 2.3.Căn vào chđ thĨ tÝn dơng Dùa vµo chđ thĨ tham gia tín dụng ngời ta chia loại sau đây: 2.3.1.Tín dụng thơng mại Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp đợc biểu dới hình thức mua bán chịu hàng hoá ứng tiền trớc nhận hàng hoá Tín dụng thơng mại phát sinh cách biệt sản xuất tiêu thụ, tính thời vụ sản xuất tiêu thụ sản phẩm khiến nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá Mua bán chịu hàng hoá hình thức tín dụng chứa đầy đủ nội dung khái niệm tín dụng Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, tín dụng thơng mại giấy nợ đợc nhập dới hình thức : lệnh phiếu hối phiếu (Promisory note and Bill of Exchange) -Vai trß tÝch cùc cđa tÝn dụng thơng mại thể chỗ: +Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng kịp thời Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại thay đợc hình thức tín dụng khác mặt hạn chế sau đây: +Hạn chế quy mô +Hạn chế thời hạn +Hạn chế phơng hớng 2.3.2.Tín dụng ngân hàng Là hình thức tín dụng thể quan hệ TCTD với doanh nghiệp cá nhân Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt bút tệ, bút tệ chủ yếu Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho 2.3.3.Tín dụng nhà nớc Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ nhà nớc nhân dân tổ chức khác, theo nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách -Tín dụng nhà nớc thực cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách 2.3.4.Tín dụng quốc tế Là hình thức tín dụng thể quan hệ nớc ta với quốc gia hay tỉ chøc tiỊn tƯ tÝn dơng qc tÕ Ch¬ng2: nghiƯp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại Tín dụng ngắn hạn 1.1 Khái niệm Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn nhỏ năm NHTM nhà cung ứng phần lớn khoản vay ngắn hạn cho doanh nghiệp Các khoản vay rủi ro khả toán cịng nh vỊ l·i st so víi vay trung vµ dài hạn Những khoản cho vay ngắn hạn thờng đợc sử dụng rộng rÃi việc tài trợ mang tính thời vụ vốn luân chuyển tài trợ tạm thời cho khoản chi phí sản xuất 1.2 Phân loại tín dụng ngắn hạn Nếu xét theo cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tín dụng tài trợ vốn lu động Nếu nh vốn lu động thờng xuyên doanh nghiệp không đủ trang trải loại vốn này, doanh nghiệp phải xin vay tín dụng ngân hàng Nhu cầu vốn lu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh khả quản lý vốn lu động cđa doanh nghiƯp Nhng dï nhu cÇu cao hay thÊp, doanh nghiệp sử dụng tín dụng vốn lu động với t cách khoản vay hay nhiều thờng xuyên theo cấu tài doanh nghiệp Dới góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thơng mại thực cho vay ngắn hạn theo loại hình phổ biến sau đây: 1.2.1 Tín dụng ứng trớc Các tín dụng ứng trớc đợc gọi từ ngữ khác Các tên gọi chúng thờng thể thực tế gần gũi nh: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng vÃng lai(hay gọi cho vay luân chuyển) Nhìn chung, khoản tín dụng ứng trớc chủ yếu theo nhu cầu toàn tài sản lu động, nghĩa không thực tài sản xác định Nói chung đảm bảo riêng Tín dụng ứng trớc bao gồm loại sau đây: 1.2.1.1 Tín dụng chấp nghiệp vụ mở tín dụng khoản Loại tín dụng thể thức cho vay đợc thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng đợc sư dơng mét møc cho vay mét thêi h¹n định Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay cách mở cho họ tín dụng khoản Khi mở tài khoản nh khách hàng bỏ tiền vào đấy, mà trái lại lấy tiền ra, tiền tiền ứng trớc ngân hàng nghiệp vụ gọi nghiệp vụ ứng trớc Khách hàng sử dụng tài khoản để phát hành séc chi trả sử dụng cho nhiều mục đích khác Khi thực khoản tín dụng ứng trớc tuỳ vào nhìn nhân ngân hàng khách hàng mà ngân hang đa hai hình thức sau: Tín dụng ứng trớc không bảo đảm:là việc cấp tín dụng không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh, mà dựa sở uy tín khách hàng Trớc cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích Đánh giá khách hàng dựa vào hang loạt tiêu nh mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín sản phẩm thị trờng, khả tiêu thụ sản phẩm, trình ®é qu¶n lý TÝn dơng øng tríc cã b¶o ®¶m: loại tín dụng đợc cấp phát sở có tài sản chấp(do có tên gọi tín dụng chấp), cầm cố hay bảo lÃnh mét hay nhiỊu ngêi kh¸c 1.2.1.2 ThÊu chi ThÊu chi hình thức cấp tín dụng ứng trớc đặc biệt sở hợp đồng tín dụng hay gọi tín dụng hạn mức, đợc thực cách cho phép khách hàng đợc sử dụng kết số thiếu(d nợ) giới hạn định Thấu chi kỹ thuật cho vay đặc biềt mà xí nghiệp đợc sử dụng vốn cách linh hoạt, đảm bảo có yếu tố phụ, số nợ thờng xuyên biến động thực đảm bảo trực tiếp Thấu chi đợc xem loại tín dụng không bảo chứng Thấu chi khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay nhu cầu vốn lu động vợt khả vốn lu động Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng không đòi hỏi việc nghiên cứu nguyên nhân xác phát sinh tìm hợp lý cấu tµi chÝnh cđa doanh nghiƯp 1.2.1.3 TÝn dơng v·ng lai Tín dụng vÃng lai cha đợc giới thiệu đầy đủ sách báo Việt Nam Có nhiều ý kiến khác có nhiều nhầm lẫn Do việc quy tụ thông tin, tri thøc vỊ néi dung chđ u cđa tÝn dơng v·ng lai, để hiểu thêm u điểm kinh tế thị trờng Từ rút thích ứng với điều kiện Việt Nam trình đổi phát triển đa dạng loại tín dụng NHTM Tín dụng vÃng lai đợc xem hình thức tín dụng cổ điển Tín dụng vÃng lai tín dụng ngân hàng quan tín dụng cấp cho khách hàng : tệ ngoại tệ theo nhu cầu khách hàng đợc sử dụng với số lợng khác nhng không vợt số tiền quy định hợp đồng Việc tính số d khoản nộp vào rút khỏi tài khoản khách hàng đợc tiến hành sau khoảng thời gian quy định hợp đồng, đồng thời với việc toán khoản chi trả tín dụng tài khoản thống khách hàng 1.2.1.4 Tín dụng thời vụ Hoạt động thời vụ hoạt động sản xuất đợc thực thời điểm năm việc tiêu thụ lại đợc thực thời điểm khác ngợc lại việc sản xuất đợc rải đêù năm để tránh chi phí đột biến dàn tổng chi phí việc tiêu thụ lại đợc tiến hành thời gian ngắn Trong trờng hợp doanh doanh nghiệp có nhu cầu thời vụ tài trợ vốn lu động đợc thoả mản tín dụng thời vụ Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ giúp đỡ tài thời vụ Dựa vào điều tra nghiên cứu mình, ngân hàng có kế hoạch tài trợ thời vụ cụ thể tong tháng, nhu cầu nguồn vốn dự kiến Nói cách khác, có nhu cầu vợt nguồn vốn thời kỳ ngời ta đa nhu cầu đặc biệt thời vụ mà nh việc diễn tốt đẹp, đợc san thời kỳ bán hàng Vốn lu động phải bù đắp phần nhu cầu Một doanh nghiệp có khả suốt năm đơng đầu với thời kỳ mùa vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, chắn doanh nghiệp quản lý cha tốt nguồn vốn, chứng tỏ việc không tận dụng sè t b¶n thêng cã mét thêi kú cđa năm mức sinh lợi vốn phải gánh chịu hậu 1.2.2 Cho vay dựa việc chuyển nhợng trái quyền Chiết khấu thơng phiếu Thơng phiếu hay kỳ phiếu thơng mại giấy nợ phát sinh quan hệ thơng mại ngời hởng thụ trái quyền ngời thụ trái giấy nợ đến hạn Thơng phiếu công cụ tín dụng thơng mại