Han che rui ro tin dung tai cong ty tai chinh 176177

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH

Công ty Tài chính và hoạt động tín dụng của Công ty tài chính

1.1.1.1 Bản chất Công ty tài chính

CTTC là một trung gian tài chính thực hiện chức năng phân bổ vốn nhàn rỗi tới những nơi cần vốn hoặc tái phân bổ nguồn lực tài chính từ nơi sử dụng không hiệu quả sang nơi sử dụng hiệu quả hơn

Theo Luật các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 (sẽ thay thế Luật các TCTD đã được sửa đổi, bổ sung năm 2004 và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2011) thì có thể hiểu CTTC là Tổ chức tín dụng phi ngân hàng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng

1.1.1.2 Chức năng của Công ty tài chính

Các chức năng chủ yếu của CTTC bao gồm:

- Chức năng tạo vốn : CTTC huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, hình thành các quỹ tiền tệ tập trung Bằng cách trả lãi suất, các CTTC đem lại lợi ích cho người có tiền tiết kiệm và đồng thời cũng làm lợi cho chính mình trong giai đoạn cung ứng vốn.

- Chức năng cung ứng vốn : Trong nền kinh tế thị trường, người cần vốn là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh doanh trong và ngoài nước CTTC cùng với các trung gian tài chính khác sẽ đáp ứng nhu cầu vốn và nhận được một khoản lợi nhất định thông qua việc cho vay với lãi xuất cho vay lớn hơn lãi xuất các tổ chức này trả cho người tiết kiệm.

- Chức năng kiểm soát : CTTC sẽ góp phần kiểm soát nhằm giảm tới mức tối thiểu sự rủi ro bằng cách thường xuyên hoặc định kỳ kiểm soát trước khi cho vay, trong và sau khi cho các doanh nghiệp vay vốn.

1.1.1.3 Hoạt động chủ yếu của Công ty tài chính

Cũng giống như các tổ chức tín dụng khác, CTTC là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với các hoạt động chủ yếu sau:

- CTTC huy động vốn thông qua việc nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, và giấy tờ có giá khác Ngoài ra, CTTC có thể huy động vốn từ vay các tổ chức tài chính, tín dụng, tiếp nhận vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước.

- CTTC có thể cấp tín dụng dưới các hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, và các hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước

- Cung cấp một số loại hình dịch vụ ngân hàng như nhận đại lý, môi giới, ủy thác… và mỗi loại hình còn có chức năng đặc biệt tùy theo mục tiêu hoạt động.

- CTTC được thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn và không làm dịch vụ thanh toán cho khách hàng.

- Các Ngân hàng thương mại không ngừng mở rộng dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng, còn các tổ chức tài chính phi ngân hàng lại tăng cường dịch vụ trên các mặt môi giới, đại lý chứng khoán và các dịch vụ ủy thác

Từ những hoạt động trên giúp chúng ta phân biệt được NH và CTTC Tuy nhiên ranh giới phân biệt này ngày càng bị xóa nhòa do những thay đổi trong cơ cấu và xu hướng pha trộn các hoạt động nghiệp vụ giữa các loại hình trung gian tài chính.

Trong khi ngân hàng hoạt động rộng và huy động vốn chủ yếu từ công chúng thì CTTC huy động vốn chủ yếu từ nội bộ tập đoàn và nhóm công ty

Một trong những hạn chế của các CTTC so với các tổ chức ngân hàng là không được làm dịch vụ thanh toán và nhận tiền gửi dưới 1 năm Tuy vậy, các CTTC hiện nay đã khắc phục bằng việc phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ mới như dịch vụ nhận ủy thác vốn, nhận ủy thác đầu tư bao thanh toán, thu xếp vốn, v.v cho cả ngắn hạn, trung và dài hạn Những dịch vụ này đã giúp CTTC thực hiện được các dịch vụ khác tương tự như một NHTM.

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Công ty tài chính

1.1.2.1 Vai trò của hoạt động tín dụng đối với Công ty tài chính

Trong hoạt động của các TCTD Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, CTTC cũng không phải là ngoại lệ Với giới hạn hoạt động của mình là không được thực hiện chức năng thanh toán thì tỷ trọng tín dụng trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập của CTTC còn cao hơn các NHTM Vì vậy, hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của CTTC, có thể nói nó quyết định đến sự sống còn của CTTC.

Ngoài ra cũng giống như các tổ chức trung gian tài chính khác, hoạt động tín dụng của CTTC có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cũng như đối với sự phát triển chung của toàn xã hội.

1.1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng của Công ty tài chính

Hiểu một cách đơn giản tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

Rủi ro tín dụng của Công ty tài chính

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến Rủi ro luôn tiềm ẩn trong bất kỳ hoạt động nào của con người Tín dụng – hoạt động lớn nhất và chủ yếu của CTTC cũng như các TCTD khác, thu nhập từ hoạt động này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của TCTD Nhưng đồng thời đây cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất, rủi ro này gây ra những thiệt hại nặng nề thậm chí là dẫn đến phá sản CTTC.

RRTD xuất phát từ các hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vi phạm các điều kiện của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giá trị của tài sản có Biểu hiện của RRTD là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của TCTD.

Theo quy định tại khoản 1 điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD: “rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Vì RRTD là khả năng xảy ra tổn thất nên các CTTC cố gắng “thấy” được càng rõ, càng kỹ, càng tốt Để “thấy” được rủi ro, trước khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể các CTTC luôn phải tiến hành thẩm định các yếu tố của khách hàng sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung, CTTC chỉ cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân (cả khách quan và chủ quan) mà CTTC không thể lường trước hết được Hơn nữa nhiều cán bộ của CTTC năng lực có hạn nên việc phân tích tín dụng không thích đáng Vì thế, RRTD là không thể tránh khỏi CácCTTC chỉ có thể hạn chế, đề phòng chứ không thể loại trừ RRTD dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của các CTTC và CTTC coi nó như là bạn đường trong kinh doanh.

1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là bên cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng RRTD xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan RRTD xuất phát từ người vay và tổ chức cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan. 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan a, Nguyên nhân bất khả kháng

Những nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, chiến tranh, động đất …tác động đến người vay làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng.

Những thay đổi này thường xuất hiện bất thình lình ngoài dự kiến của cả TCTD và khách hàng, tác động đến khách hàng gây ra những khó khăn mà họ phải đối mặt Nếu ảnh hưởng không lớn, khách hàng có thể bị tổn thất nhưng vẫn có khả năng trả nợ cho TCTD đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng của họ sẽ bị suy giảm đáng kể thậm chí là mất khả năng trả nợ. b, Môi trường kinh tế

Sức khỏe của nền kinh tế (được thể hiện qua các chỉ tiêu kinh tế như tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, thu nhập quốc dân, tốc độ chu chuyển vốn, tỷ lệ lạm phát, ) ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.Khi nền kinh tế hưng thịnh người vay hoạt động tốt, nguồn thu ổn định, lợi nhuận cao Do đó, khả năng trả nợ vay đầy đủ và đúng hạn cao Ngược lại khi nền kinh tế bước vào thời kỳ suy thoái, tài chính khó khăn, ứ đọng vốn dẫn đến sản xuất bị đình trệ nên khả năng trả nợ của khách hàng cũng bị đe dọa c, Môi trường pháp lý

Bất kỳ một doanh nghiệp nào đều phải thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong một khuôn khổ pháp luật nhất định, đều phải chịu sự chi phối của các văn bản luật liên quan Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật được thực thi và sự chấp hành pháp luật Chỉ cần một sự thay đổi bất lợi của nhà nước cũng có thể đấy các doanh nghiệp đến bờ vực phá sản. d, Các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn TCTD đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo TCTD để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền TCTD để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho TCTD nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ TCTD lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp,thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao TCTD vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD

1.2.2.2 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan (từ phía Công ty cho vay)

- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các CTTC: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các CTTC hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến CBTD đều có sự tiếp tay của một số CBTD cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế Đạo đức của CBTD là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các CTTC thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi CTTC cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đựơc hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của CBTD nói riêng và của CTTC nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và CTTC nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua các CTTC chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ CTTC, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà CTTC yêu cầu

- Sự hợp tác giữa các TCTD quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả: Kinh doanh tín dụng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các TCTD cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro.

Hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty tài chính

1.3.1 Sự cần thiết của hạn chế rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất của CTTC và bao gồm hai mặt: sinh lợi và rủi ro Tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận nhiều cho CTTC nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn thua lỗ lớn nhất của CTTC Vì vây, trước mỗi quyết định cấp tín dụng, CTTC luôn phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro và luôn phải tìm các biện pháp để hạn chế những rủi ro có thể xảy ra để sao cho khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng là lớn nhất.

Hạn chế là việc giữ lại, ngăn lại trong một giới hạn nhất định, không để cho vượt qua một ngưỡng nào đó.

Hạn chế RRTD là việc CTTC thực hiện các chính sách, quy trình tín dụng trên cở sở cơ cấu tổ chức được thiết lập, công nghệ ngân hàng, năng lực lãnh đạo của Ban lãnh đạo, năng lực làm việc của cán bộ nhân viên và các công cụ hỗ trợ khác để giảm khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động tín dụng từ đó giảm thiểu tổn thất cho CTTC.

Như đã đề cập ở phần trên, tín dụng là hoạt động quan trọng của CTTC Đối với hầu hết các CTTC, dư nợ tín dụng chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng tài sản Tín dụng cũng là hoạt động sinh lời cao nhất, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu thu nhập của các CTTC Vì vậy, rủi ro kinh doanh của CTTC có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi CTTC rơi vào tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của CTTC Cấp tín dụng cho khách hàng nhưng không thu hồi được vốn, có thể là do CTTC không minh bạch trong cấp tín dụng, buông lỏng quản lý, chính sách tín dụng kém hiệu quả hay có thể là do những nguyên nhân khách quan bất khả kháng (lũ lụt, thiên tai, thay đổi chính sách của nhà nước…) Chính vì tầm quan trọng cũng như những rủi ro tiềm ẩn có thế xảy ra bất kỳ lúc nào trong hoạt động tín dụng nên các CTTC luôn phải có những chính sách, biện pháp để hạn chế RRTD Hạn chế RRTD không chỉ giúp CTTC duy trì và phát triển mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

1.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng

Các CTTC có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phản ánh về mặt lượng-còn gọi là phương pháp định lượng, mô hình phản ánh về mặt chất-còn gọi là phương pháp định tính ngoài ra còn các phương pháp khác như phương pháp chủ quan, phương pháp chuyên gia hay phương pháp truyền thống Các phương pháp này không loại trừ lẫn nhau nên một CTTC có thể sử dụng kết hợp các mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập DPRR Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

1.3.2.1 Mô hình định tính a) Phân tích tín dụng

Với mỗi khoản vay cán bộ tín dụng phải làm rõ được các vấn đề sau:

- Có thể tín nhiệm khách hàng không? Và Anh biết họ đến mức nào?

- Hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ, nhằm bảo vệ CTTC và người gửi tiền hay không?

- Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, CTTC có thể thu nợ bằng tài sản hay thu nhập của người vay một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp hay không? Để trả lời được các câu hỏi trên, Cán bộ tín dụng cần đi sâu phân tích các nội dung sau:

Thứ nhất: khách hàng vay có thể tín nhiệm? Để trả lời câu hỏi thứ nhất này ta có thể sử dụng mô hình chất lượng 6 C:

(1) Tư cách người vay (Character): CBTD phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của CTTC và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ TCTD khác, từ các cơ quan thông tin đại chúng,…

(2) Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định pháp luật của quốc gia Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

(3) Thu nhập của người đi vay (Cash): Phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán,…

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để CTTC cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho CTTC.

(5) Các điều kiện (Conditions): CTTC quy định các điều kiện cho vay tùy theo chính sách tín dụng của CTTC và chính sách tiền tệ của NHNN theo từng thời kỳ.

(6) Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của CTTC hay không?

Thứ hai: Hợp đồng tín dụng có được ký kết đúng đắn và hợp lệ hay không?

Mô hình “6C” giúp CTTC trả lời câu hỏi: người vay có đủ tư cách? Khi câu trả lời là “có” thì câu hỏi tiếp theo là: hợp đồng tín dụng được ký kết đúng đắn và hợp lệ, đáp ứng được yêu cầu của CTTC và người vay?

Nội dung hợp đồng phải phù hợp với phương án vay của khách hàng (như số tiền, thời gian…) có như thế việc trả nợ mới thuận lợi Nếu khách hàng gặp rắc rối trong việc thực hiện khoản vay thì cũng như chính CTTC đang gặp rắc rối vì sự thành bại của CTTC phụ thuộc vào sự thành công của khách hàng Ngoài ra CBTD cũng cần phải cố vấn cho khách hàng để xác định được số tiền và thời hạn cho vay chính xác Vì nhiều khi khách hàng không biết chính xác nhu cầu cũng như thời gian hoàn vốn của phương án.

Hợp đồng tín dụng hợp lệ phải bảo vệ được quyền lợi của CTTC với các quy định điều khoản giới hạn hoạt động của người vay, nếu các hoạt động này đe dọa khả năng trả nợ Việc cưỡng chế thu hồi nợ cũng phải được quy định rõ ràng, cụ thể trong hợp đồng tín dụng.

Thứ ba: CTTC có thể thu hồi nợ thuận lợi bằng tài sản đảm bảo không?

Với các khách hàng có hệ số tín nhiệm cao có thể không cần có tài sản đảm bảo cho món vay Với các khách hàng còn lại CTTC thường yêu cầu phải có biện pháp đảm bảo tín dụng như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh Tài sản đảm bảo giúp CTTC thu hồi nợ nếu người vay không trả nợ theo quy định, đồng thời cũng làm cho khách hàng có trách nhiệm hơn trong việc hoàn trả nợ vay để không phải gắn tài sản Để việc thu nợ bằng tài sản đảm bảo thuận lợi, khi nhận đảm bảo CTTC phải xác định rõ ràng và chính xác những tài sản nào là đối tượng có thể đảm bảo và có thể bán, đồng thời phải có giấy tờ chứng minh mình là người hợp pháp có quyền chiếm đoạt tài sản khi khách hàng không trả được nợ. b) Kiểm tra tín dụng

THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG

Khái quát về Công ty tài chính Công nghiệp tàu thủy

2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động

VFC là TCTD Nhà nước, thành viên của Tổng Công ty Công nghiệp tàu thủy Việt Nam (nay là Tập đoàn Vinashin), được thành lập theo Quyết định số 3456/1998/QĐ-BGTVT ngày 19/12/1998 của Bộ trưởng Bộ GTVT và theo Giấy phép số 04/GP-NHNN ngày 16/03/2000 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam Các hoạt động chính của Công ty theo giấy phép bao gồm:

- Cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho các tổ chức và cá nhân và theo ủy thác của Chính phủ, các tổ chức, cá nhân phù hợp với Luật các TCTD và các hợp đồng ủy thác;

- Chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá với các TCTD khác;

- Nhận tiền gửi có kỳ hạn trên một năm của các cá nhân và tổ chức;

- Phát hành tín phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác, vay vốn của các tổ chức tài chính, các TCTD trong nước và các tổ chức tài chính quốc tế khác, tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước;

- Góp vốn vào các doanh nghiệp và các tổ chức tín dung, đầu tư vào các dự án, cung cấp dịch vụ bảo lãnh và phát hành trái phiếu, cổ phiếu và giấy tờ có giá cho các doanh nghiệp;

- Mua và bán ngoại tệ với các khách hàng và các TCTD;

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

- Thực hiện một số nghiệp vụ về mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ cho các khách hàng.

Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của VFC như sau:

Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức và mạng lưới hoạt động của VFC

(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VFC)

Lãnh đạo cao nhất là Hội đồng quản trị Công ty và Ban điều hành Công ty gồm 1 Tổng Giám đốc và 5 Phó Tổng Giám đốc phụ trách 5 mảng công việc lớn khác nhau trong Công ty Duới đó là một hệ thống phòng ban nghiệp vụ chức năng bao gồm có 14 Phòng, 3 Chi nhánh và 3 Công ty con Mỗi phòng sẽ đảm nhận một số nhiệm vụ và chức năng riêng

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua

VFC được thành lập với chức năng của một định chế trung gian tài chính trong Tập đoàn Vinashin với vai trò là :

- Đơn vị huy động và thu hút các nguồn vốn dưới các hình thức của TCTD.

- Đơn vị tư vấn, thu xếp tài chính và cung ứng tín dụng.

- Đơn vị cung ứng dịch vụ tư vấn đầu tư lập dự án.

- Đơn cung ứng các dịch vụ NH tài chính.

Qua 10 năm thành lập và hoạt động, VFC với tức cách là công ty đảm nhận tài chính cho Tập đoàn Vinashin đã đạt được những kết quả sản xuất kinh doanh đáng kể.

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 2007-2009 Đơn vị tính: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009

Số dư huy động vốn cuối kỳ 3.609,62 7.004,20 7.856,37

Dư nợ cho vay cuối kỳ 3.644,82 2.687,91 3.083,47

Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE) (%) 16,74 10,69 6,65

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 1,75 1,96 2,97

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%) 17,15 11,93 28,72

(Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2007- 2009)

Biểu 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 2007-2009

Vốn điều lệ khi mới bắt đầu thành lập năm 2000 là 50 tỷ đồng, tới tháng 05/2007 con số này đã lên tới 1.023 tỷ đồng, tháng 11/2009 là 1.623 tỷ đồng Tổng doanh thu của VFC tăng đều qua các năm từ 2007 – 2009 là: 911,56 tỷ đồng và 1.150,54 tỷ đồng, 1.143,3 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế của VFC năm 2007 là 196,3 tỷ đồng, năm 2008 giảm mạnh so với năm 2007 xuống còn 118,56 tỷ đồng, năm 2009 tiếp tục giảm còn 108,21 tỷ đồng Lợi nhuận giảm trong hai năm vừa qua là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đã ảnh hưởng rất nặng nề đến nền kinh tế Việt Nam và ngành đóng tàu không phải là ngoại lệ Giá cước vận tải giảm mạnh làm cho các công ty vận tải phải chịu lỗ nặng nề Các nhà máy đóng tàu cũng phải chịu cảnh ngộ tương tự khi các chủ tàu không có nguồn thanh toán,tiến độ đóng tàu bị ngưng trệ Khách hàng của VFC chủ yếu là các thành viên trongTập đoàn Vinashin Vì vậy, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành viên trong Tập đoàn không tốt ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của VFC.

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Công ty tài chính CNTT

Để thấy được thực trạng RRTD tại VFC trong thời gian qua cần phải đi sâu phân tích về cơ cấu cho vay cũng như các chỉ tiêu phản ánh RRTD.

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Công ty tài chính CNTT

Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh tín dụng 2007-2009 Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp VFC)

Biểu 2.2 Tình hình kinh doanh tín dụng 2007-2009

Qua bảng số liệu 2.2, nhìn chung hoạt động tín dụng của VFC trong thời gian qua có nhiều biến động.

- Về doanh số cho vay: Năm 2007, doanh số cho vay đạt 5.503 tỷ đồng; năm

2008 đạt 4.221 tỷ đồng, giảm 23% so với năm 2007; năm 2009 tăng 25% so với năm 2008 đạt 5.293 tỷ đồng Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay, 74% năm 2007 và 79% năm 2008 và 74% năm 2009.

- Về doanh số thu nợ: Doanh số thu nợ năm 2007 là 2.569 tỷ đồng, năm 2008 doanh số thu nợ là 5.178 tỷ đồng và tăng 102% so với năm 2007, năm 2009 doanh số thu nợ giảm 54% so với năm 2008 xuống còn 2.365 tỷ đồng Cũng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ chủ yếu là thu từ nợ ngắn hạn, năm 2009 doanh số thu nợ từ cho vay ngắn hạn chiếm 80%.

- Về dư nợ tín dụng: Tổng dư nợ tín dụng cuối năm 2007 đạt 3.645 tỷ đồng; năm 2008 đạt 2.688 tỷ đồng, giảm 26% với năm 2007; năm 2009 tăng 15% so với năm 2008 đạt 3.083 tỷ đồng.

Năm 2007 cả doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ đều tăng so với năm 2006 nhưng đến năm 2008 thì các con số này lại giảm đi, đến năm 2009 doanh số cho vay và dư nợ cho vay lại tăng so với năm 2008 Sở dĩ như vậy là do năm

2009 VFC tiếp tục được NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ làm tăng giới hạn cho vay với khách hàng, nguồn vốn VFC huy động được từ các cá nhân, tổ chức kinh tế và các TCTD khác tăng, khả năng cho vay lớn hơn Sang năm 2009, nền kinh tế có nhiều biến động, cũng như các TCTD khác VFC đã rất thận trọng trong việc quyết định cho vay.

* Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay

Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay 2007-2009 Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tài chính của VFC 2007-2009)

Biểu 2.3 Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay năm 2009

Nếu phân tích theo thời hạn cho vay, thì tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn các năm 2007-2009 đều cao và tăng giảm không ổn định trong thời gian vừa qua. Năm 2007 chiếm 71%, năm 2008 chiếm 62%, đến năm 2009 chiếm 74% so với tổng dư nợ cho vay, trong khi đó tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn chỉ đạt 29% năm 2007, năm 2008 đạt 38%, năm 2009 giảm xuống chỉ còn 26% Về khía cạnh thời hạn những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro Vì vậy VFC luôn có xu hướng cho vay ngắn hạn là chủ yếu để mau thu hồi nợ, quay vòng vốn nhanh đặc biệt là trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay Ngoài việc chủ yếu cho vay ngắn hạn với thời gian thu hồi vốn nhanh và rủi ro thấp, VFC cũng đầu tư cho vay các dự án trung và dài hạn, tuy thời gian thu hồi vốn chậm rủi ro cao hơn nhưng lại thu được nhiều lợi nhuận hơn.

Biểu 2.4 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời hạn 2007-2009

* Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp

Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2007-2009. Đơn vị tính: Tỷ đồng

(%) Số tiền Tỷ trọng Tổng DN 3.644,82 100 2.687,91 100 3.083.467 100(%)

Cá nhân và các khách hàng khác 285,82 8 36,44 1 30,92 1

Biểu 2.5 Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2007-2009

Vai trò chính của VFC là thu xếp tài chính cho các đơn vị thành viên trong Tập đoàn Vinashin Vì vậy, dư nợ của các doanh nghiệp quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay của VFC Năm 2009 dư nợ cho vay doanh nghiệp quốc doanh chiếm đến 85% tổng dư nợ, kế đến là Công ty TNHH chiếm 14%, phần còn lại là 1% dư nợ cho vay cá nhân và các khách hàng khác Mặc dù tỉ lệ cho vay doanh nghiệp quốc doanh năm 2009 có giảm so với các năm trước nhưng giảm không đáng kể (năm 2007 là 86%, năm 2008 là 88%)

* Dư nợ cho vay theo thành viên trong và ngoài Tập đoàn

Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo thành viên trong và ngoài Tập đoàn 2007-2009 Đơn vị: tỷ đồng

(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp của VFC)

Biểu 2.6 Dư nợ cho vay theo thành viên trong và ngoài Tập đoàn

VFC là thành viên thuộc Tập đoàn Vinashin với chức năng chính là điều phối tài chính giữa các thành viên trong Tập đoàn Vinashin nên việc dư nợ cho vay với các thành viên trong Tập đoàn Vinashin chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ là điều hết sức dễ hiểu Tuy nhiên, việc quá tập trung cho vay với một đối tượng khách hàng là rất nguy hiểm, chỉ cần một sự thay đổi bất lợi xảy ra đối với đối tượng khách hàng đó cũng gây ảnh hưởng lớn đến hiệu quả cho vay của VFC Điều này thể hiện rất rõ nét trong thời gian vừa qua, khi khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngành đóng tàu, hoạt động tín dụng của VFC cũng bị ảnh hưởng nặng nề Tránh tập trung “cho trứng vào một rổ” trong năm vừa qua VFC cũng đã cố gắng đa dạng hóa khách hàng, mở rộng cho vay đối với khách hàng ngoài Tập đoàn Vinashin, điều này được thể hiện qua tỷ lệ cho vay đối với khách hàng trong Tập đoàn Vinashin năm 2009 (77%) giảm đáng kể so với năm 2008 (88%).

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Công ty tài chính CNTT Để tìm hiểu về thực trạng RRTD tại VFC, chúng ta sẽ đi xem xét một số chỉ tiêu phản ánh RRTD tại VFC trong thời gian qua.

2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Công ty tài chính CNTT

Bảng 2.6 Tình hình Phân loại nợ 2007-2009 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Tăng/giảm so với 2007 Năm 2009 Tăng/giảm so với 2008

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 41,09 68,39 27,29 78,061 9,67

Do ảnh hưởng từ các biến động của nền kinh tế tới hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp, năm 2009 tỉ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dư nợ của các NH tăng mạnh so với thời điểm cuối năm 2008 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dư nợ của VFC cũng có xu hướng tăng trong thời gian qua.

Biểu 2.7 Tình hình Phân loại nợ 2007-2009

Qua bảng số liệu cho thấy chất lượng tín dụng trong các năm diễn biến theo chiều hướng xấu Tỷ lệ dư nợ nhóm 1 giảm mạnh qua các năm, trong khi tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu tăng nhanh Năm 2007 tỷ lệ nợ nhóm 1 gần 59% tổng dự nợ, năm

2008 tỷ lệ nợ nhóm 1 giảm mạnh xuống còn 31,6% tổng dư nợ (giảm tới 27% so với năm 2007), năm 2009 tiếp tục giảm xuống còn 22% Năm 2007 tỷ lệ nợ nhóm 2 là 39%, năm 2008 tăng lên 66% và năm 2009 tiếp tục tăng lên tới 75% Cùng với đó là sự tăng lên của tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.

* Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Biểu 2.8 Tỷ lệ nợ quá hạn của VFC 2007-2009

Trong ba năm vừa qua nợ quá hạn tăng cả về số tuyệt đối và số tương đối.Năm 2007 nợ quá hạn là 1.497,7 tỷ đồng với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là

41,09% Năm 2008, 2009 mặc dù tổng dư nợ giảm so với năm 2007 nhưng nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tăng mạnh so với năm 2007 (năm 2008, 2009 nợ quá hạn lần lượt là 1.838,28 tỷ đồng, 2.406,98 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ quá hạn là 68,39% và 78,06%.

* Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Biểu 2.9 Tỷ lệ nợ xấu của VFC 2007-2009

Nợ xấu trong giai đoạn 2007 – 2009 xét về tỷ lệ, nợ xấu năm sau cao hơn trước Năm 2007, tỷ lệ nợ xấu là 1.75% và đến năm 2008 tăng lên là 1.96%, năm

Đánh giá chung về hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty tài chính CNTT 62

Những thành công trong thời gian qua là sự cố gắng và nỗ lực của toàn thể Ban lãnh đạo và đội ngũ cán bộ nhân viên của VFC Trong thời gian qua VFC đã nhận thức được rằng tăng trưởng tín dụng phải đi liền với chất lượng và hiệu quả tín dụng chứ không chỉ quan tâm về số lượng như thời gian trước Mặc dù gặp rất nhiều khó khăn do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, sự sụt giảm của ngành đóng tàu, VFC vẫn kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.

- VFC đã có kế hoạch và nỗ lực chuyển đổi cơ cấu cho vay Cụ thể, tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay Bên cạnh đó, VFC cũng đang tích cực thực hiện đa dạng hóa khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm tỷ trọng dư nợ khách hàng doanh nghiệp quốc doanh và mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài Tập đoàn Vinashin.

- VFC đã tích cực phát triển hệ thống kênh phân phối để mở rộng thị trường, tìm kiếm nhiều khách hàng tiềm năng Hiện nay, VFC đã thành lập một chi nhánh ở Thành phố Hồ Chí Minh, một ở TP Hải Phòng và một ở TP Hà Nội để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng và thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm gắn với nhu cầu của người dân, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh.

- VFC đã chú trọng đến công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD Quản lý tín dụng được đặc biệt kiện toàn, cụ thể là: xây dựng chính sách tín dụng trong đó thực hiện nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng của Công ty, xác định rõ các giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát Và nhiệm vụ này sẽ tiếp tục được đẩy mạnh nhưng không chỉ dừng ở chỗ phát hiện và yêu cầu khắc phục mà còn phải phân tích nguyên nhân, đề xuất biện pháp giải quyết thích hợp và triệt để.

- VFC đã xây dựng và đưa vào thực hiện Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ Đây là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của VFC Mức độ RRTD thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ được VFC thực hiện định kỳ hàng quý Trên cơ sở tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp hạng nội bộ khách hàng, VFC có thể áp dụng các biện pháp, chính sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng đối với từng loại khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn tín dụng.

- Chú trọng hơn đến công tác kiểm tra hoạt động tín dụng VFC đã thành lập bộ phận kiểm soát tín dụng ngay trong các phòng tín dụng để kiểm tra sự đầy đủ, tính hợp pháp của hồ sơ, chứng từ tín dụng để kịp thời phát hiện những sai sót trong khâu thẩm định, đánh giá khách hàng, kiểm tra trong và sau quá trình cho vay Qua đó, VFC có những biện pháp kịp thời để khắc phục tồn tại, bổ sung, chỉnh sửa những sai sót để đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng.

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

Với những kết quả trên, có thể kết luận rằng những biện pháp mà VFC đã áp dụng trong thời gian qua nhằm hạn chế và ngăn ngừa RRTD đã có những tác dụng nhất định, chất lượng tín dụng phần nào cũng được cải thiện và quan trọng nhất là đã được nhìn nhận và đánh giá đúng hướng, đúng bản chất.

Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều tồn tại cần được khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh NH nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng Các tồn tại cần được khắc phục bao gồm:

- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ có xu hướng tăng vào năm 2008, năm

2009 đồng thời việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc còn gặp nhiều khó khăn, nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá hạn vẫn lớn, ngay cả đối với một số món nợ chưa đến hạn nhưng chất lượng không cao.

- Chất lượng thẩm định chưa cao: Như chúng ta đều biết, thẩm định là khâu rất quan trọng trong hoạt động tín dụng Nó ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả và chất lượng cho vay Tuy công tác thẩm định đã được VFC coi trọng hơn trong những năm qua nhưng nội dung thẩm định chưa toàn diện, còn sơ sài Các CBTD tiến hành thẩm định vẫn chủ yếu dựa trên thông tin do khách hàng cung cấp mà chưa có sự đối chiếu, xác nhận tính xác thực của thông tin Ngoài ra, phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phân tích dòng tiền, phân tích nguồn và sử dụng nguồn, phân tích các loại rủi ro kinh doanh và các biện pháp giảm thiểu rủi ro của doanh nghiệp vẫn chưa được đề cập đến trong tờ trình thẩm định Khả năng phân tính, đánh giá, dự báo triển vọng ngành nghề của VFC còn nhiều yếu kém Vì vậy, VFC không đưa ra được định hướng đúng cho hoạt động tín dụng.

- Đa dạng hóa khách hàng kém: Mặc dù đã thực hiện việc đa dạng hóa khách hàng nhưng cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng chuyển dịch không đáng kể. Khách hàng của VFC vẫn chủ yếu là các đơn vị kinh tế thuộc Tập đoàn Vinashin (năm 2009 tuy tỷ trọng dư nợ khách hàng thuộc Tập đoàn Vinashin giảm hơn 10% so với năm 2008 nhưng vẫn chiếm tỷ trọng dư nợ tương đối lớn (77% tổng dư nợ).

Sở dĩ như vậy là do VFC chưa có một chính sách và biện pháp thu hút khách hàng phù hợp nhất là những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh Cơ cấu khách hàng mất cân đối lớn dẫn đến sự phân tán rủi ro thấp

- Hiệu quả của việc kiểm tra nội bộ chưa cao: Do bộ phận kiểm tra nội bộ vẫn chỉ là những cán bộ của phòng kiểm toán nội bộ kiêm nhiệm thêm chức năng kiểm tra tín dụng và các kiểm soát tín dụng không được thành lập thành một bộ phận riêng biệt với phòng tín dụng và vẫn là cán bộ của phòng tín dụng nên tính độc và hiệu quả kiểm tra là không cao.

- Đa dạng hóa danh mục đầu tư kém: Đa dạng hóa sản phẩm cũng là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro hiệu quả Hiện nay, ngoài việc cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, VFC cũng thực hiện cấp tín dụng dưới hình thức bảo lãnh, đồng tài trợ, mua nợ hay cam kết L/C Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dư nợ tín dụng.

Những hạn chế trong hạn chế RRTD tại VFC trong thời gian qua xuất phát từ những nguyên nhân sau:

* Nguyên nhân từ phía VFC

- VFC chưa xây dựng được một Quy trình tín dụng chuẩn: chưa cụ thể với từng đối tượng khách hàng, từng ngành nghề sản xuất kinh doanh.0

- Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ mới được triển khai thực hiện trong năm 2008 nên vẫn còn nhiều vướng mắc, chưa phát huy được hết vai trò quan trọng của hệ thống.

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY

Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Công ty tài chính CNTT

3.1.1 Định hướng phát triển Công ty tài chính CNTT đến năm 2015 Để đạt được mục tiêu đặt ra là phát triển VFC thành một Tổng Công ty tài chính chủ lực và hiện đại của Tập đoàn Vinashin, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, các chỉ tiêu tăng trưởng bền vững VFC đã định hướng phát triển chung đến năm 2015 như sau:

Tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận trên 15%/năm.

Tăng trưởng dư nợ tương ứng với sự tăng trưởng vốn điều lệ, đồng thời nâng cao chất lượng, hiệu quả của hoạt động tín dụng, đầu tư, dịch vụ.

Không ngừng nỗ lực nhằm nâng cao uy tín và đảm bảo cân đối tốt về nguồn vốn phục vụ các nhu cầu của Tập đoàn, nhu cầu của thị trường và nhu cầu thanh khoản của VFC.

Hoàn thiện và phát triển các sản phẩm mới như tín dụng đóng tàu, bao thanh toán, các sản phảm phái sinh, bảo hiểm tỉ giá, tư vấn phát hành trái phiếu… không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ các khách hàng truyền thống và thu hút khách hàng mới.

Xây dựng hệ thống các công ty con, chi nhánh phát triển vững mạnh Tiếp tục triển khai thành lập các chi nhánh, công ty con để tạo thành mô hình tổng công ty tài chính hùng mạnh trong tương lai.

Tiếp tục đẩy mạnh đầu tư và phát triển hệ thống công nghệ và phát triển mạnh hệ thống công nghệ thông tin, trang thiết bị hiện đại, đảm bảo phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh và quản trị doanh nghiệp.

Phát triển nguồn nhân lực nội bộ, thu hút nhân lực mới có trình độ, thường xuyên bồi dưỡng chuyên môn cho nhân viên, nâng cao năng lực quản lý cho cán bộ lãnh đạo, xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên ngày càng vững mạnh.

Thực hiện chiến lược xây dựng và quảng bá hình ảnh công ty thành một TCTD có uy tín đối với khách hang trong và ngoài ngành, giữ vai trò chủ lực trong hoạt động tài chính của Tập đoàn Vinashin.

Hoàn thành các chỉ tiêu tài chính cơ bản trong năm 2010 và vượt mức kế hoạch kinh doanh do Tập đoàn Vinashin giao.

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trong thời gian tới

Mở rộng thị phần hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực và đối tượng khách hàng trong phạm vi luật pháp cho phép Đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng tăng tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, tăng tỷ lệ cho vay ngắn hạn giảm cho vay theo chỉ đạo của Tập đoàn Vinashin.

Thực hiện đa dạng hóa đối tượng khách hàng Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài Tập đoàn Vinashin, tăng tỷ lệ cho vay cá nhân. Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để đáp ứng được tốt nhất nhu cầu của tất cả các đối tượng khách hàng.

Nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng.

Có biện pháp và lộ trình cụ thể để xử lý các khoản nợ xấu để đảm bảo thu hồi nợ cho Công ty.

Tăng cường đào tạo CBTD và nhân viên các bộ phận có liên quan trong hoạt động tín dụng để nâng cao kiến thức về sản phẩm, dịch vụ, bồi dưỡng kỹ năng tiếp thị, bán hàng đáp ứng nhu cầu công việc và cạnh tranh được với các TCTD khác.

Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty tài chính CNTT

RRTD có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan, từ chính bản thân CTTC, từ phía khách hàng và cũng có thể xuất phát từ môi trường kinh tế - xã hội bên ngoài Điều kiện tiên quyết để phòng ngừa và hạn chế RRTD có hiệu quả là phải nhận diện được những nguyên nhân gây ra RRTD Từ việc tìm hiểu thực tế về hoạt động tín dụng, hạn chế RRTD và các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại VFC. Tôi xin đưa ra một số giải pháp góp phần hạn chế RRTD tại VFC như sau:

3.2.1 Xây dựng bộ máy quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro là điều tất yếu của hoạt động kinh doanh, lợi nhuận cao luôn song hành với rủi ro lớn Đương đầu và quản lý rủi ro là phần không thể thiếu của bất kỳ CTTC nào nếu muốn tạo ra lợi nhuận và mang lại giá trị cho công ty Quản trị rủi ro tốt chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.

Không chỉ VFC mà bất cứ một CTTC nào cũng cần phải chủ động trong phòng ngừa rủi ro Với các khó khăn của nền kinh tế và sự đình đốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu có thể cao hơn và rủi ro thực tế sẽ lớn hơn đối với hệ thống ngân hàng, nhất là khi được đo lường bằng các chuẩn mực quốc tế.

Nâng cao quy trình quản lý rủi ro một mặt sẽ tạo ra sự kiểm soát chặt chẽ và hiệu quả của Hội đồng Quản trị và Ban giám đốc, mặt khác sẽ giúp tích hợp quy trình quản lý rủi ro vào quá trình ra quyết định hàng ngày Các CTTC không nâng cao được quy trình quản lý rủi ro sẽ phải đối mặt với rất nhiều kiểu rủi ro khác nhau: thua lỗ về tài chính nghiêm trọng, ảnh hưởng xấu đến luồng tiền, làm sụt giảm uy tín với khách hàng, nhân viên và nhà đầu tư Trong giai đoạn hiện nay sự chuẩn bị đầy đủ của TCTD về mọi mặt trong đó có cả quy trình và chiến lược quản lý rủi ro sẽ giúp doanh nghiệp không bị rơi vào thế bị động và có nhiều khả năng hơn để tận dụng các cơ hội phát triển Để xây dựng được bộ máy quản lý RRTD đòi hỏi phải có sự đầu tư về nguồn lực, thời gian VFC cần xây dựng bộ máy quản lý RRTD theo nhiều cấp quản lý, với cơ cấu chủ yếu gồm:

- Hội đồng tín dụng và Ban tín dụng

- Hệ thống kiểm toán nội bộ

Nhiệm vụ của bộ máy quản lý rủi ro đó là xác định, đo lường và đánh giá rủi ro một cách nhất quán và sau đó đưa ra các đánh giá và quan điểm chiến lược có sự tích hợp và trên quy mô toàn công ty nhằm đảm bảo rằng hồ sơ quản lý rủi ro của mình phù hợp và nhất quán với chiến lược tổng thể của công ty Cơ cấu của các tổ chức này sẽ thay đổi tùy theo mô hình hoạt động của doanh nghiệp Tuy nhiên, dù theo cấu trúc nào đi chăng nữa, các nguyên tắc cơ bản là không thay đổi Cụ thể như sau:

- Nhân sự tài năng: Các giám đốc quản lý rủi ro trong tập đoàn cũng như trong từng bộ phận riêng biệt phải thực sự có kiến thức và kinh nghiệm sâu rộng để có thể cố vấn cho giám đốc điều hành và có tính đến mối quan hệ lợi nhuận – rủi ro trong các quyết định kinh doanh Chìa khóa để thành công trong việc quản lý rủi ro đó chính là bổ nhiệm được những giám đốc quản lý rủi ro thực sự tài năng.

- Tách bạch vai trò và nhiệm vụ: Các TCTD phải tách biệt rõ ràng vai trò của các cấp quản lý rủi ro, đó là những người thiết lập các chính sách và giám sát việc thực hiện các chính sách đó với những người phát hiện và quản lý các rủi ro.

- Làm rõ trách nhiệm từng cá nhân: Các chức năng quản lý rủi ro đòi hỏi phải có bảng mô tả công việc rõ ràng, ví dụ thiết lập, xác định và kiểm soát các chính sách Mối liên kết cũng như tính ràng buộc trách nhiệm cũng cần được xác định rõ.

3.2.2 Hoàn thiện chính sách cho vay

Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của các CTTC, với tầm quan trọng như vậy hoạt động tín dụng thường được thực hiện theo một chính sách rõ ràng được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm Có thể nói, chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của CTTC và trở thành hướng dẫn chung cho CBTD và nhân viên trong hoạt động tín dụng với mục đích hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

Chính sách tín dụng chịu sự tác động của nhiều nhân tố:

- Nhu cầu tín dụng của khách hàng: Nhu cầu của khách hàng quyết định rất lớn đến chính sách tín dụng vì chính sách tín dụng là chính sách được xây dựng để phục vụ khách hàng Do đó, đặc điểm của khách hàng (quy mô lớn, nhỏ; ngành nghề kinh doanh nông, lâm, xây dựng…) sẽ quyết định đến nội dung và thành công của chính sách tín dụng.

- Khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng sẽ ảnh hưởng lớn đến tính an toàn và sinh lời của hoạt động tín dụng Vì vậy, chính sách tín dụng sẽ được xây dựng trên cơ sở dự đoán tương lai và nghiên cứu diễn biến trong quá khứ về RRTD.

- Chính sách, quy định của các Cơ quan quản lý như chính sách ưu đãi, chính sách tỷ giá, chính sách tiền tệ, các quy định về hoạt động tín dụng…

- Đặc điểm của nguồn vốn (qui mô, kết cấu, tính ổn định…) sẽ quyết định đến cơ cấu, đặc điểm của các khoản tài trợ

Chính sách tín dụng đề cập đến tất cả các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng như: Qui mô, lãi suất, kì hạn, tài sản đảm bảo, …

VFC nên xây dựng chính sách cho vay theo hướng sau:

- Chính sách về khách hàng: Mục tiêu của chính sách khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới theo hướng đa dạng hóa thành phần từ các nhân đến tổ chức kinh tế để mở rộng thị phần và phân tán rủi ro Để thực hiện tốt chính sách khách hàng, cần tiến hành một số biện pháp sau:

+ Chuyển đổi cơ cấu khách hàng, tránh tập trung một số khách hàng nhất định Khách hàng vay vốn tại CTTC rất đa dạng Bao gồm các doanh nghiệp, các cá nhân, các tổ chức xã hội, các TCTD khác… Vì vậy, CTTC phải tiến hành phân loại khách hàng thành khách hàng truyền thống, khách hàng quan trọng, khách hàng khác để thấy được sự khác biệt từ đó đưa ra một chính sách phù hợp cho từng đối tượng

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ và các ban ngành liên quan

Tạo môi trường vĩ môi ổn định Môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường chính trị ổn định giữ một vai trò rất quan trọng đến sự phát triển của đất nước nói chung và của các doanh nghiệp nói riêng Trong việc hoạch định chính sách cần cân đối giữa các mục tiêu để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ, tránh tình trạng thặt chặt hay nới lỏng quá mức Tránh việ thay đổi chính sách, định hướng một cách đột ngột sẽ gây ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế nói chung và hoạt động của các TCTD nói riêng

Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để không ngừng tạo ra môi trường pháp luật lành mạnh và hành lang pháp lý vững chắc góp phần khuyến khích các thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh và yên tâm bỏ vốn ra đầu tư.

Chính phủ cần kịp thời phối hợp với các ban ngành có liên quan để xử lý các vấn đề pháp lý về đăng ký giao dịch đảm bảo, quy hoạch xây dựng, quản lý đất đai, quyền sử dụng đất…và các vấn đề khác có tính đa ngành, liên bộ liên quan đến xử lý RRTD

Các ban ngành liên quan cần có sự chia sẻ và thống nhất những quan điểm lớn chỉ đạo hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD Có thể nói, kiểm soát được RRTD là một điều rất quan trọng đối với toàn bộ hoạt động của hệ thống tài chính, đảm bảo hiệu quả và bền vững của hệ thống tài chính, huyết mạch luân chuyển vốn của nền kinh tế.

Thúc đẩy thị trường tài chính phát triển mà trước hết là thị trường liên NH và thị trường tiền tệ để xác định khuôn khổ hoạt động cho các TCTD Điều này sẽ giúp các TCTD có nhiều cơ hội đầu tư hơn nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đa dạng hóa các công cụ thanh toán giúp giảm thiểu ro rỏ trong hoạt động của các TCTD.

- Nâng cao chất lượng điều hành, quản lý

NHNN cần thực hiện việc hướng dẫn một cách nhanh chóng và rõ ràng các văn bản chứng từ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN, Luật các TCTD và văn bản pháp luật của cấp trên khác.

Nân cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các TCTD thông qua thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường và đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, khoa học nhất là các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng để các TCTD có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình để đạt được cả mục tiêu phát triển và mục tiêu phòng ngừa rủi ro.

Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các TCTD, đồng thời phải quy định chặt chẽ trách nhiệm của TCTD trong việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp không cần thiết gây mất thời gian và khó khăn cho các TCTD.

Phối hợp với các ban ngành liên quan thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, và kiểm soát RRTD.

- Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm tra.

Thường xuyên thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra dưới nhiều hình thức khác nhau để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa những hành vi vi phạm trong hoạt động tín dụng để đưa hoạt động tín dụng của các TCTD vào đúng khuôn khổ.

Nội dung thanh tra, kiểm tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học Các thông tin thu được cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính nội dung, hình thức Một điều rất quan trọng khi tiến hành thanh tra kiểm tra các TCTD là cần xây dựng chương trình thanh tra đảm bảo được tính kiểm soát, cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro nhưng không làm ảnh hưởng đến hoạt động của các TCTD.

Cần tuyển chọn và đào tạo một đội ngũ thanh tra giỏi về nghiệp vụ, tốt về đạo đức Thường xuyên được cập nhật thông tin về chính sách, luật pháp, thị trường để thực hiện tốt công tác thanh tra và có thể đưa ra các nhận định, kết luật giúp TCTD nâng cao hiệu quả hoạt động.

Theo dõi thường xuyên và chặt chẽ sửa đổi, bổ sung những kiến nghị của thanh tra NHNN để đảm bảo hiệu lực, hiệu quả công tác thanh tra.

Hoạt động chủ yếu của thanh tra NHNN hiện nay là kiểm tra tính tuân thủ pháp luật trong hoạt động của các TCTD Còn việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro của các TCTD vẫn chưa được thực hiện một cách có hệ thống và chưa có tiêu chí cụ thể Nên để thanh tra NHNN thực hiện được vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro của TCTD thì cẩn phải xây dựng các tiêu chí cụ thể.

- Hoàn thiện hoạt động thông tin hạn chế RRTD cho toàn bộ các TCTD.

Một trong những điều kiện cần thiết để thực hiện quản trị rủi ro tốt là hệ thống thông tin phải đầy đủ, chính xác và kịp thời Chất lượng thông tin càng cao càng giúp cho các TCTD giảm được rủi ro trong hoạt động tín dụng NHNN đã thành lập ra Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để cung cấp thông tin cho các TCTD phục vụ cho hoạt động của họ Vì vậy, hoàn thiện hoạt động của CIC như thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, đổi mới, hiện đại hóa các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập và truy cập thông tin được thông suốt và kịp thời là hết sức cần thiết.

Tuyển chọn và đào tạo cán bộ làm việc tại CIC phải vừa am hiểu về công nghệ thông tin, vừa phải có kỹ năng thu thập, phân tích, tổng hợp thông tin để đưa ra được những nhận định, cảnh báo thích hợp cho các TCTD tham khảo.

Định dạng
Số trang	91
Dung lượng	1,5 MB