Đa dạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương việt nam

Khái quát chung về tài trợ xuất nhập khẩu

Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu

Mỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực… bởi một tổ chức chính điều này đã tạo cho mỗi một nớc có một nền sản xuất khác nhau Nếu chỉ dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có và nền sản xuất trong nớc thì không thể cung cấp đầy đủ nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng phục vụ cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng của nền kinh tế Chính vì thế một quốc gia không những có thể sản xuất ra các sản phẩm dịch vụ đủ để đáp ứng nhu cầu trong nớc về loại sản phẩm dịch vụ đó, mà còn d thừa để xuất khẩu sang các nớc khác bằng cách khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có của mình, nhờ đó thu về nguồn ngoại tệ để phục vụ cho nhu cầu NK những hàng hoá mà trong nớc không có khả năng đáp ứng và cho các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác.

Việc trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia đều đợc thực hiện thông qua hoạt động ngoại thơng Nh vậy, hoạt động ngoại thơng tạo cầu nối gắn kết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh của mỗi quốc gia về mặt kinh tế.

Tuy nhiên thơng mại quốc tế là một hoạt động phức tạp, do các chủ thể tham gia đều thuộc các quốc gia khác nhau nên có sự khác biệt về mặt ngôn ngữ, phong tục, tập quán, luật pháp cũng nh về khoảng cách địa lý… bởi một tổ chức là những rào cản khiến cho hoạt động ngoại thơng giữa các bên trở nên khó khăn hơn Mặt khác, hoạt động xuất nhập khẩu thờng đợc thực hiện với giá trị lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro do đối tác không thực hiện nghĩa vụ của mình đã đợc quy định trong hợp đồng Thêm vào đó, trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thơng, nhà sản xuất hay các thơng nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình hoặc để tạo niềm tin cho phía đối tác Từ những lý do đó, trong thơng mại quốc tế, các doanh nghiệp luôn cần có sự tham gia của các NHTM, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện th- ơng vụ thành công Chính vì vậy, hoạt động tài trợ XNK của NHTM ra đời đợc xem nh một đòi hỏi tất yếu của thơng mại quốc tế

Có thể hiểu: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thơng mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng thé giới nhằm mục đích sinh lợi.

Về bản chất, hoạt động tài trợ XNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở “uy tín”, “niềm tin”, tuy nhiên, hoạt động này bao hàm cả dạng thức “bảo lãnh” và “chiết khấu” Trong đó, “bảo lãnh” là việc ngân hàng bằng uy tín của mình đứng ra cam kết trả tiền cho bên thứ ba nếu bên đợc bảo lãnh không thanh toán khoản nợ của họ, còn “chiết khấu” theo định nghĩa trong UCP 500 là việc ngân hàng định giá và trả tiền cho hối phiếu và/hoặc bộ chứng từ đợc xuất trình phù hợp với các điều khoản của L/C.

Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu

1.1.2.1 §èi víi nÒn kinh tÕ

- Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thơng đợc tiến hành trôi chảy,thuận lợi: thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình Khi hoạt động XNK đợc thực hiện th- ờng xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nớc và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trờng và tính năng động của nền kinh tế.

- Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển: thông qua hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng, doanh nghiệp có cơ hội đợc thay đổi dây chuyền máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã, chủng loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của ngời dân Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung Cũng thông qua tài trợ, các doanh nghiệp cũng có thể NK các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ cho đời sống sinh hoạt của nhân dân Rõ ràng sự phát triển của doanh nghiệp đã mang lại lợi ích cho ngời tiêu dùng và đem lại nhiều thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.

- Hoạt động tài trợ giúp cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất góp phần giải quyết công ăn việc làm cho ng- ời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc, góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế của đất nớc.

- Tài trợ XNK cũng đợc coi là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lợc phát triển kinh tế – chính trị – xã hội của quốc gia Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chơng trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các quốc gia trên thế giới.

1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Thơng mại

Tài trợ XNK đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ quan trọng trong các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, mang lại thu nhập cao, sử dụng vốn an toàn, thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Thời hạn của tài trợ là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thơng vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh của nhà XNK Thời gian thực hiện thơng vụ đối với nhà XK kể từ khi gom hàng, xuất đi đến lúc nhận đợc tiền thanh toán của ngời mua Đối với nhà NK, thời gian kể từ lúc nhận hàng tại cảng cho đến khi bán hết đợc hàng và thu tiền về Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các ngân hàng là dới một năm Điều này giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh và tránh đợc rủi ro thanh khoản.

- Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích Trong một số trờng hợp, vốn đợc tài trợ thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ nh thanh toán tiền hàng NK, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho ngời XK… bởi một tổ chức Nh thế, ngân hàng sẽ dễ dàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp có đúng mục đích không và kịp thời thu hồi các khoản nợ khi doanh nghiệp có nguồn thu, tránh đợc tình trạng xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

- Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thu thanh toán Đối với ngời XK, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền ngời NK nớc ngoài đã chỉ định việc thanh toán phải qua tài khoản của ngời XK mở tại ngân hàng Đối với ngời NK, trong trờng hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc ngời NK tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng Do vậy, nguồn thu để trả các khoản tài trợ đợc ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh đợc tình trạng quay vòng vốn của các doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

- Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng Các khoản thu từ phí và lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hối phiếu, lãi cho vay thanh toán, lãi cho vay bắt buộc… bởi một tổ chức

- Ngoài ra, thông qua việc tham gia tài trợ XNK, cũng nh các nghiệp vụ kih doanh đối ngoại khác giúp cho ngân hàng duy trì đợc mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nớc, mở rộng mói quan hệ với các nớc ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lợng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trờng trong nớc và thị trờng thÕ giíi.

1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp

- T i trài tr ợ XNK giúp cho doanh nghiệp thực hiện đợc các thơng vụ quan trọng, phức tạp, cần nguồn vốn lớn để thanh toán tiền hàng Do doanh nghiệp muốn tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuận tiện trong giao nhận hàng hoá nên thờng mua bán với số lợng, giá trị lô hàng rất lớn Trong trờng hợp này, thông th- ờng vốn lu động của doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu và phải cần đến nguồn vốn tín dụng của ngân hàng để thực hiện các hợp đồng này một cách thuận lợi.

- Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thơng mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp XK cũng nh doanh nghiệp NK thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín nh phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C… bởi một tổ chức Nhờ đó, các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ bị đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng.

- Tài trợ giúp làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận đợc vốn để thực hiện thơng vụ Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trờng trong nớc.

- Việc tài trợ XNK của ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp có vốn để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến trên cơ sở đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng quy mô, nâng cao chất lợng hàng hoá, tăng năng suất, hạ giá thành sản phẩm, mở rộng sản xuất kinh doanh, có thể đứng vững trong cơ chế thị trờng và tạo khả năng cạnh tranh trên cả thị trờng trong nớc và quốc tế.

- Tài trợ XNK làm gia tăng lợi ích cho cả nhà XK và nhà NK: có sự bảo lãnh của ngân hàng và vốn tín dụng đợc ngân hàng cấp thì năng lực thực hiện hợp đồng của các doanh nghiệp XNK đã đợc đảm bảo, tạo lợi thế cho doanh nghiệp trong quá trình thực hiện thơng vụ Đối với nhà NK, thì việc đảm bảo về thanh toán sẽ giúp cho nhà NK có thể thơng lợng để đợc giá cả tốt hơn hoặc kéo dài khả năng thanh toán Đối với nhà XK khi cần tăng khả năng cạnh tranh có thể đồng ý cho nhà NK trả chậm trên cơ sở đợc ngân hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã đợc chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.

Vai trò của Ngân hàng Thơng mại trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ XNK là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất truyền thống của NHTM, ngày nay có nhiều tổ chức phi ngân hàng cũng tham gia vào lĩnh vực này nh thị trờng chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu t phát triển… bởi một tổ chức Tuy nhiên với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì đ ợc vị thế là ngời tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK.

Hoạt động thơng mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thơng, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp.

Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu doanh nghiệp là khách hàng truyền thống, khách hàng đã tạo đợc uy tín với ngân hàng thì việc xin đợc tài trợ càng dễ dàng thậm chí có thể đợc bỏ qua các khoản ký quỹ hoặc thế chấp tài sản.

Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thơng vụ buôn bán quốc tế Thơng mại quốc tế luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra rủi ro đối với các bên tham gia do sự thiếu hiểu biết về đối tác, do khoảng cách địa lý,do sự bất đồng về ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán… bởi một tổ chức Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên doanh nghiệp có thể tin tởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút đ- ợc thêm nhiều khách hàng, các ngân hàng có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm các dịch vụ tài trợ về uy tín nh tài trợ xác nhận L/C nếu khách hàng cha tin tởng vào uy tín của một ngân hàng Sự tài trợ về mặt uy tín của ngân hàng không những giúp khách hàng giành đợc hợp đồng mà còn tạo cho khách hàng lợi thế trong việc thơng lợng các điều khoản của hợp đồng.

Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM

Tài trợ nhập khẩu

Th tín dụng (letter of credit) đợc định nghĩa nh một bức th, do một ngân hàng lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là ngời NK, trong đó ngân hàng này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho ngời XK, với điều kiện ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong th tín dụng Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà NK, có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho ngời hởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu nh ngời NK không có khả năng thanh toán, ngân hàng mở L/C phải thanh toán cho nhà XK nớc ngoài, điều này có nghĩa là ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà NK.

Nh vậy, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C trong hình thức tài trợ này là rất lớn, do đó ngân hàng luôn yêu cầu một tỷ lệ ký quỹ nhất định (có thể từ

0 – 100%) đợc xác định trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C, loại hàng hoá nhập… bởi một tổ chức Khi ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% nghĩa là ngân hàng chỉ đồng ý tài trợ cho khách hàng về mặt uy tín Ngợc lại khi tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn 100% thì nghĩa là ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng cả về uy tín và tài chÝnh.

Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dới 100%, ngân hàng còn có các biện pháp tài trợ về mặt tài chính khác cho ngời NK trong nghiệp vụ mở L/C: a) Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ

Ngân hàng căn cứ vào kế hoạch NK của khách hàng để cấp cho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thờng là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó Loại hình đảm bảo tín dụng thờng áp dụng là chính lô hàng NK, hoặc là một mức ký quỹ nhất định theo hạn mức đợc duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành b) Cho vay ký quü

Trong trờng hợp nhà NK đủ điều kiện phát hành L/C nhng không có đủ vốn để thực hiện ký quỹ thì có thể yêu cầu ngân hàng cho vay ký quỹ L/C Ngân hàng sẽ căn cứ vào uy tín của khách hàng, hiệu quả của thơng vụ và tài sản đảm bảo để quyết định có cho vay ký quỹ hay không Hình thức này không những giúp giải quyết khó khăn về vốn lu động cho nhà NK, mà còn tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ những quy định của pháp lý của ngân hàng về ký quỹ c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C)

Là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị nh cũ và tiếp tục đợc sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiện.

Th tín dụng tuần hoàn theo ba cách:

- Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị nh cũ mà không cần có sự thông báo của ngân hàng mở L/C cho ngời XK biết.

- Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trớc sử dụng xong hoặc hết hiệu lực,nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho ngời hởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị nh cũ.

- Tuần hoàn hạn chế: trong trờng hợp này, chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho ngời XK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực.

L/C tuần hoàn đợc áp dụng trong trờng hợp hai bên mua bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thờng xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lợng đều đặn L/C tuần hoàn đợc mở ra để tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán, tránh đợc tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho nhà NK không bị tính phí mở L/C nhiều lần.

 Tài trợ bằng L/C dự phòng (Standby L/C)

Trong trờng hợp nhà XK đã nhận đợc L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trớc, nhng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nh đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành một L/C trong đó cam kết với ngời NK là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trớc và chi phí mở L/C cho nhà NK Nh vậy, L/C dự phòng đợc mở ra để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK và tránh đợc rủi ro khi ngời XK không hoàn thành nghĩa vụ nh đã nêu trong L/C.

1.2.1.2 Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Theo hình thức này, khách hàng phải lập phơng án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch cũng nh phơng án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp… bởi một tổ chức để quyết định mức tài trợ cho nhà NK Tất cả các công đoạn này phải đợc thực hiện trớc khi bộ chứng từ giao hàng của ngời XK về đến ngân hàng đứng ra tài trợ Trờng hợp bộ chứng từ đã về đến rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị ngân hàng từ chối là rất lớn vì ngân hàng ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng nh đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà ngân hàng tài trợ.

1.2.1.3 Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu a) Phát hành bảo lãnh thanh toán

Thực tế đa số các ngân hàng nớc ngoài, các doanh nghiệp nớc ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nớc đó sản xuất, nên ít có trờng hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác Nhà XK trớc khi giao hàng thờng yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành th bảo lãnh cam kết thanh toán cho nớc ngoài, nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nớc ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nớc ngoài Khi vay nớc ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất… bởi một tổ chức thờng doanh nghiệp Việt Nam đợc tài trợ từ nớc ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tơng đối dài. b) Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm Đây là hình thức đợc áp dụng phổ biến nhất ở nớc ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong d nợ bảo lãnh tại các NHTM Đối với các doanh nghiệp Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nớc ngoài đơn giản và dễ đợc chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh doanh nghiệp đang thiếu vốn

Việc ngân hàng mở L/C trả chậm nhập khẩu thì phải tuân theo một số quy định nh: hàng hoá phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nớc liên quan đến vay và trả nợ nớc ngoài, số d L/C trả chậm ngắn hạn (dới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), ngân hàng phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số d cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nớc ngoài trên vốn tự có của ngân hàng và ngân hàng không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm, việc trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh trong đó:

Quỹ bảo lãnh = 5% giá trị thực tế bảo lãnh.

Giá trị thực tế bảo lãnh = giá trị ngân hàng bảo lãnh – giá trị mà bên xin bảo lãnh ký quỹ tại ngân hàng. c) Bảo lãnh nhận hàng

Thông thờng ngời mua luôn mong muốn nhận đợc vận đơn để có thể nhận đợc hàng ngay khi tàu đến cảng Nhng trên thực tế rất nhiều trờng hợp tàu chở hàng đến trớc khi ngân hàng nhận đợc bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là ngời mua cha có vận đơn để nhận hàng Hàng hoá để ở cảng một thời gian dài có thể sẽ bị giảm phẩm chất, ảnh hởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của nhà NK, đồng thời phải chịu chi phí lu kho, lu bãi rất lớn Trong trờng hợp này, để sớm nhận đ- ợc hàng nhằm tránh các rủi ro, ngời mua yêu cầu ngân hàng ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng Ngời

NK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để tới cảng nhận hàng

Bảo lãnh nhận hàng đợc ngân hàng phát hành khi ngời NK cha có vận đơn, do vậy khi nhận đợc vận đơn thì sẽ tiến hành giao vận đơn đó cho hàng tàu để giải phóng bảo lãnh nhận hàng Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì vậy, trong bảo lãnh nhận hàng ngân hàng sẽ có quy định cho biết bảo lãnh đó sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng hoặc kể từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay. d) Các hình thức bảo lãnh khác

Tài trợ xuất khẩu

1.2.2.1 Tài trợ trớc khi giao hàng a) Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu

Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thơng và ngời XK nớc ngoài đã chuẩn bị các bớc cần thiết quy định trong hợp đồng thì ngời XK bớc vào giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sản phẩm Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, ngời XK thờng không đủ vốn lu động đẻ chuẩn bị trọn gọi lô hàng XK vì vốn nằm gọn trong cả ba khâu Do vậy, ngời XK phải nhờ vào sự tài trợ của ngân hàng Hình thức này thờng đợc áp dụng trong tr- ờng hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và đợc thanh toán tại ngân hàng Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thờng ngân hàng thực hiện tài trợ nh sau:

- Khi vay ngân hàng thờng yêu cầu nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay v đài tr ợc nhập tai kho ngân hàng, hoặc nhập kho mà trớc đó ngân hàng và nhà XK thoả thuận và đồng ý trớc sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàgn ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá, cứ tiếp tục nh vậy cho đến khi bằng 100% giá trị lô hàng xuất Thông thờng ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng XK.

- Sau khi giao hàng xong nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi tiền nợ thì ngân hàng sẽ là ngời hởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nớc ngoài đòi tiền ngân hàng mở L/C Khi nhận đợc điện chuyển tiền từ ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng thông báo ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trờng hợp giữa ngân hàng mở và thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ đợc tiến hành nhanh chóng thuận tiện dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất u đãi thấp hơn mức lãi suất bình thờng.

- Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu nh sau khi tài trợ doanh nghiệp không xuất đợc hàng hoặc xuất đợc hàng nhng gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng nh đã cam kết. b) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Do trong thơng mại quốc tế rủi ro ngày càng lớn cho nên bảo lãnh ngày càng có vai trò quan trọng Nhà NK không tin cậy hoàn toàn vào khả năng thực hiện hợp đồng của ngời XK, họ sẽ nhờ vào bảo lãnh của ngân hàng Hình thức này trong ngân hàng gọi là bảo lãnh thực hiện hợp đồng Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời hởng thụ trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh giao hàng chậm trễ, không đúng chất lợng, số lợng… bởi một tổ chức Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà ngời đặt hàng đề nghị đối với ngời cung ứng để đảm bảo bồi th- ờng vi phạm hợp đồng Do đó giá trị tối đa của bảo lãnh là tơng đơng với bồi th- ờng (tính tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng, dao động ở mức 10%-15%) Thông thờng hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ. c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

L/C điều khoản đỏ là một loại L/C không thể huỷ ngang, đợc phát hành đ- ợc phát hành với một điều khoản trong nội dung cho phép của ngân hàng thông báo ứng trớc cho nhà XK một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C theo các điều khoản, điều kiện cụ thể và ngân hàng thông báo có thể xác nhận L/C nếu khách hàng yêu cầu điều đó.

Thực chất đây là hình thức tài trợ ứng trớc tiền hàng cho ngời XK để đổi lấy một cam kết rằng ngời XK sẽ sử dụng khoản ứng trớc vào việc thu gom hoặc sản xuất hàng hoá để xuất giao và trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/

C Ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) khi nhận đợc L/C có điều khoản đỏ cùng với sự uỷ quyền của ngân hàng phát hành sẽ ứng tiền trớc khi giao hàng cho nhà XK Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc về ngân hàng phát hành Do đó bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà XK nh thế nào, ngân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trả cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợ vay ứng trớc tiền hàng Nếu nhà NK là ngời đề nghị khoản ứng trớc này cho nhà XK thì nhà NK sẽ phải chịu trách nhiệm trớc ngân hàng về việc bồi hoàn tài trợ nếu nhà XK không thực hiện nghĩa vụ giao hàng theo quy định của L/C Nh vậy, trớc khi đồng ý thực hiện L/C điều khoản đỏ, nhà NK cần tin tởng chắc chắn vào uy tín và năng lực kinh doanh của nhà XK.

 Tài trợ bằng L/C giáp lng (Back – to – Back L/C)

L/C giáp lng ra đời khi nhà XK sử dụng một L/C (L/C gốc) do ngời nhập khẩu mở cho mình hởng để làm cơ sở yêu cầu phát hành một L/C khác (L/C giáp lng) cho ngời cung ứng hàng thực sự L/C giáp lng thuộc loại không thể huỷ ngang, đợc sử dụng phổ biến trong các thơng vụ tay ba, trong đó ngời hởng L/C gốc đóng vai trò là trung gian thơng mại giữa nhà cung ứng thực sự và ngời mua có nhu cầu NK mặt hàng đó.

Nhìn chung, L/C gốc và L/C giáp lng giống nhau, tuy nhiên cũng có một vài điểm khác biệt giữa chúng:

- Số chứng từ của L/C giáp lng phải nhiều hơn L/C gốc

- Kim ngạch của L/C giáp lng phải nhỏ hơn hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do ngời XK trung gian hởng dùng để trả chi phí mở L/C giáo lng và h- ởng phần hoa hồng của họ.

- Thời gian giao hàng của L/C giáp lng phải sớm hơn L/C gốc.

Hình thức này đợc sử dụng khá phổ biến trong mô hình mua bán trung gian Do không đủ khả năng tự thanh toán tiền hàng cho nhà cung ứng nên nhà

XK có thể sử dụng L/C gốc làm cơ sở để phát hành L/C thứ hai cho nhà cung ứng hàng thực sự Nhờ đó, nhà XK trung gian có thể tiến hành kinh doanh chênh lệch giá mà không cần phải bỏ đồng vốn nào Nhng nghiệp vụ tài trợ này rất phức tạp, nó đòi hỏi phải có sự phối hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lng, nếu không bộ chứng từ NH chuyển giao sẽ bị từ chối Nhìn chung, NH phát hành L/C giáp lng sẽ phải đơng đầu với nhiều rủi ro liên quan đến sự phức tạp của chứng từ xuất trình, cũng nh uy tín thanh toán, năng lực kinh doanh và đạo đức kinh doanh của ngời XK trung gian.

 Tài trợ bằng L/C chuyển nhợng (Transferable L/C)

Là loại L/C không huỷ ngang, theo đó ngời hởng lợi thứ nhất chuyển nh- ợng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng nh quyền đòi tiền mà mình có đợc cho ngời hởng lợi thứ hai, mỗi ngời hởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thơng vụ.

Ngời hởng lợi thứ nhất thờng yêu cầu mở L/C chuyển nhợng trong những trờng hợp sau:

- Khi ngời hởng thứ nhất không đủ khả năng cung ứng một phần hoặc toàn bộ hàng hoá trong L/C và vì vậy muốn chuyển nhợng một phần hoặc toàn bộ quyền và nghĩa vụ của mình cho ngời thụ hởng thứ hai.

- Khi ngời hởng lợi thứ nhất không đợc ngân hàng phục vụ mình đồng ý phát hành L/C giáp lng.

- Khi ngời thụ hởng thứ nhất hoạt động với t cách là đại lý hoặc ngời cung cấp chính đối với hàng hoá trong L/C cho nhà NK.Giá trị của những L/C này th- ờng rất lớn và ngời thụ hởng thứ nhất chịu trách nhiệm phân bổ nó cho các nhà cung cấp khác nhau thông qua ngân hàng thông báo.

Những nhân tố ảnh hởng đến hoạt động tài trợ Xuất nhập khẩu của Ngân hàng thơng mại

Nhóm nhân tố khách quan

a) Các nhân tố nớc ngoài

Khác với các đơn vị khác, doanh nghiệp kinh doanh XNK không chỉ có quan hệ kinh doanh với các bạn hàng trong nớc mà chủ yếu là các bạn hàng nớc ngoài Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp và tập quán thanh toán… bởi một tổ chức gây ra rất nhiều khó khăn cho mỗi bên và do đó tác động đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.

 Sự khác biệt về đồng tiền

Mỗi quốc gia khác nhau sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau. Trong trờng hợp tỷ giá ổn định thì việc lựa chọn đồng tiền của quốc gia nào làm đồng tiền thanh toán không quan trọng, nhng trên thực tế tỷ giá luôn thay đổi Từ đó kéo theo những ảnh hởng rất lớn tới kết quả kinh doanh mà doanh nghiệp khó có thể dự đoán đợc Nh vậy vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng khi ký hợp đồng với khách hàng XNK là phải lờng trớc đợc những diễn biến về tỷ giá từ đó lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối u.

Mặt khác việc thanh toán hàng NK cũng phải theo quy chế quản lý ngoại hối của từng quốc gia Do đó, ngân hàng khi thực hiện tài trợ không những phải nắm rõ chế độ quản lý ngoại hối của nớc mình mà còn phải nắm rõ quy chế của nớc đối tác.

 Sự khác biệt về luật pháp:

Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ XNK thông qua các công cụ nh: hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lý ngoại hối… bởi một tổ chức Sự khác biệt về luật pháp giữa các quốc gia cũng gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp và cả ngân hàng.

 Sự khác biệt về khoảng cách địa lý:

Khoảng cách về địa lý làm phát sinh một số vấn đề nh thời điểm và phơng thức thanh toán Việc xác định thời điểm và phơng thức thanh toán ảnh hởng trực tiếp tới quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần đợc quy định rõ trong hợp đồng Căn cứ vào đó ngân hàng phải xác định thời điểm và phơng thức thanh toán sao cho vẫn thảo mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nhng vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng.

Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế các doanh nghiệp trong việc thu thập những thông tin về đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và cho cả ngân hàng trong việc thu hồi vốn Hơn nữa, khi quan hệ với khách hàng XNK, khách hàng về địa lý gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định tr- ớc khi cho vay và giám sát sau cho vay Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng khó khăn hơn nhiều so với khoản tín dụng trong nớc.

Yếu tố này ảnh hởng lớn đến hoạt động XNK, đặc biệt với hàng nông sản và thuỷ sản, từ đó ảnh hởng đến công tác tài trợ XNK của các NHTM vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro. b) Các nhân tố trong nớc

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng chịu ảnh hởng trực tiếp của các yếu tố môi trờng pháp lý Các NHTM phải dựa vào các quy định của pháp luật, trên cơ sở đó mới cung cấp các dịch vụ cho khách hàng Vì vậy, các thay đổi trong chính sách XNK cuả Nhà nớc cũng nh của ngân hàng ít nhiều cũng tác động tới hoạt động tài trợ XNK của bản thân ngân hàng Trong đó các quy định về tỷ lệ cho vay tối đa của ngân hàng đối với một khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, chính sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về bảo hiểm tín dụng XNK… bởi một tổ chức tác động trực tiếp đến hình thức cung cấp vốn (cho vay riêng lẻ hay đồng tài trợ cùng với các ngân hàng khác), số vốn cung cấp, quy mô, định hớng tài trợ XNK của từng ngân hàng.

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của ngân hàng chỉ hiệu quả khi có một môi trờng pháp lý ổn định, đồng bộ và nhất quán Một nền kinh tế mà các cơ chế chính sách, quy định của pháp luật thay đổi thờng xuyên, không đồng bộ, còn nhiều chồng chéo và mâu thuẫn sẽ không thể có hoạt động tài trợ XNK phát triÓn.

Các doanh nghiệp kinh doanh XNK chính là các khách hàng của ngân hàng vì vậy muốn mở rộng đợc hoạt động tài trợ XNK tất yếu ngân hàng phải quan tâm tới nhân tố này Muốn xin đợc sự tài trợ từ ngân hàng, khách hàng cần phải có tình hình tài chính tốt, có uy tín trên thị trờng, có khả năng kinh doanh… bởi một tổ chức Khách hàng có khả năng thanh toán mọi khoản vay đúng thời hạn, thực hiện tốt mọi cam kết với ngân hàng sẽ tạo đợc uy tín tốt và sẽ rất dễ dàng đợc ngân hàng tài trợ cho những lần tiếp theo Tuy nhiên, để thành công trên thơng trờng, doanh nghiệp phải trải qua rất nhiều khó khăn và chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan cũng nh chủ quan Ví dụ nh giá nguyên vật lệu, nhân công trên thị trờng tăng sẽ làm tăng chi phí sản xuất hàng XK Đối với các doanh nghiệp NK thì các biến số kinh tế nh lãi suát, thu nhập bình quân đầu ngời, thuế suất NK, tình hình kinh tế trong nớc… bởi một tổ chức ảnh hởng lớn đến việc tiêu thụ hàng hoá NK Chính vì vậy, các ngân hàng phải thờng xuyên nghiên cứu các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động XNK của các doanh nghiệp để kịp thời có biện pháp thay đổi chính sách tài trợ của mình.

 Cạnh tranh trên thị trờng ngân hàng

Cùng hoạt động trên thị trờng tiền tệ còn rất nhiều các ngân hàng và các tổ chức khác cùng cạnh tranh để thu hút khách hàng Vì vậy, các chính sách, đặc biệt là chính sách khách hàng của đối thủ cạnh tranh đều có ảnh hởng tới ngân hàng Khi đối thủ tung ra một sản phẩm mới, hoặc đơn giản chỉ là cải tiến, thay đổi một đặc điểm nhỏ của sản phẩm nh tăng thêm tiện ích, tăng tính hấp dẫn của sản phẩm hay chính sách u đãi đối với các doanh nghiệp XNK thì đều có ảnh h- ởng tới hoạt động tài trợ của ngân hàng Do vậy, các ngân hàng phải thay đổi chính sách phù hợp với tình hình cạnh tranh trên thị trờng nhằm nâng cao uy tín,tăng thị phần, tạo ra điểm khác biệt với các sản phẩm của đối thủ để thu hút khách hàng về phía mình.

Nhóm nhân tố chủ quan

Khác với các nhân tố ảnh hởng bên ngoài, các yếu tố bên trong ngân hàng nh chính sách kinh doanh đối ngoại, nguồn vốn, nguồn nhân lực, tổ chức bộ máy,trình độ công nghệ… bởi một tổ chức là các yếu tố mà ngân hàng có thể chủ động của theo ý muốn chủ quan và phù hợp với các yếu tố môi trờng.

Hoạt động tài trợ XNK chịu ảnh hởng của các chính sách ngân hàng về hoạt động đối ngoại, nguồn nhân lực cũng nh chính sách khách hàng Muốn mở rộng hoạt động tài trợ, ngân hàng sẽ thực hiện chính sách đối ngoại mở rộng: thắt chặt mối quan hệ với các ngân hàng đại lý của nớc ngoài, tăng cờng xây dựng các mối quan hệ mới để thực hiện các nghiệp vụ có liên quan một cách nhanh chóng và thuận tiện nhất cho khách hàng trong nớc cũng nh khách hàng nớc ngoài Nếu ngân hàng đợc lựa chọn là ngân hàng mở L/C và thực hiện tốt các nghiệp vụ danh tiếng, uy tín của ngân hàng sẽ đợc nâng cao trên thị trờng quốc tế Đây cũng là cơ hội tốt để ngân hàng hội nhập với nền tài chính tiền tệ quốc tế trong nền kinh tế mở.

Chính sách khách hàng có ý nghĩa rất lớn đối với việc mở rộng hoạt động tài trợ của ngân hàng truyền thống mà còn khuyến khích các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp liên doanh… bởi một tổ chức Đồng thời các ngân hàng sẽ đa ra những điều kiện, những yêu cầu có xu hớng mở hơn để thu hút khách hàng Với các chiến lợc mở rộng kinh doanh, mở rộng phạm vi hoạt động nh vậy thì thì tơng ứng với nó phải là một chiến lợc mở rộng quy mô vốn Vốn là điều kiện tối quan trọng trong hoạt động ngân hàng Nó quy định quy mô, tầm vóc, khả năng cạnh tranh, mức độ chịu đựng và chống đỡ rủi ro Ngân hàng nào có quy mô vốn càng lớn thì sẽ gặp thuận lợi trong việc mở rộng phạm vi hoạt động, nâng cao vị thế, khả năng ứng dụng công nghệ hiện đại vào nghiệp vụ cũng nh cung cấp sản phẩm mới, chất lợng cao cho khách hàng

Trong điều kiện nh hiện nay, khoa học công nghệ phát triển với tốc độ chóng mặt và việc ứng dụng nó vào mọi lĩnh vực trong cuộc sống đã trở thành tất yếu Chính vì vậy, ngân hàng nào có trình độ công nghệ thông tin tiên tiến, hệ thống kỹ thuật hiện đại sẽ cung ứng dịch vụ cho khách hàng một cách tốt nhất, thoả mãn đợc các nhu cầu của khách hàng một cách nhanh chóng, thuận lợi và sẽ có điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng về phía mình. Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng là lực lợng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Vì vậy, chiến lợc phát triển quy mô cũng nh chất lợng đào tạo cán bộ cũng đóng góp to lớn trong việc tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK nói riêng Do đó, các cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ, tâm huyết với công việc, hiểu biết về các nghiệp vụ ngoại thơng, luật pháp cũng nh thông lệ quốc tế, có trình độ ngoại ngữ tốt, có khả năng t vấn giúp khách hàng thực hiện các thơng vụ… bởi một tổ chức sẽ là một trong những u điểm cực kỳ quan trọng giúp các ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ XNK.

Khả năng kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng cũng là nhân tố ảnh hởng tới việc mở rộng hoạt động này Những rủi ro thờng gặp bao gồm có rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro tác nghiệp… bởi một tổ chức Do đó, ngân hàng nào có các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả ngân hàng đó sẽ tăng đợc lợi nhuận, giữ vững sự phát triển ổn định của ngân hàng, tạo đợc uy tín, nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trờng Đó là một điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng trong và ngoài nớc đến với ngân hàng.

Kinh nghiệm hoạt động tài trợ Xuất nhập khẩu của Ngân hàng thơng mại một số nớc trên thế giới

Hoa Kú

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Hoa Kỳ, hoạt động ngoại thơng cũng đã phát triển lớn mạnh suốt trong thời gian qua Để khuyến khích thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu và tạo công ăn việc làm, Chính phủ Hoa Kỳ đã cho thành lập các ngân hàng chuyên doanh XNK (Eximbank) nhằm hỗ trợ hàng XK của Hoa Kỳ trên phạm vi toàn cầu

Hoạt động của Exim Bank không nhằm mục đích cạnh tranh với các NHTM khác mà chỉ tập trung vào những lĩnh vực nhiều rủi ro mà các ngân hàng không hoạt động Qua đó, Eximbank cung cấp các khoản tín dụng cho các nhà

NK t nhân hay tổ chức nớc ngoài đáng tin cậy khi mà các khoản vay t nhân không có Để có đợc sự giúp đỡ này thì các sản phẩm hoặc dịch vụ của các tổ chức này phải có ít nhất là 50% hàm lợng nội địa Hoa Kỳ và không làm thiệt hại gì cho nền kinh tế Hoa Kỳ Phần lớn các dịch vụ tài chính của Eximbank đợc cung cấp cho các công ty đa quốc gia, còn những doanh nghiệp nhỏ chiếm khoảng 12%-15% tổng khối lợng cung cấp tài chính của Eximbank

Eximbank cung cấp 4 loại hình dịch vụ chính:

 Bảo lãnh vốn lu động: dịch vụ này cho phép các ngân hàng cấp tài trợ cho nhà XK để gom hàng hoặc sản xuất hàng hoá XK cũng nh tài trợ các khoản phải thu ngắn hạn cho ngời này Trong trờng hợp nhà XK không thanh toán nợ vay thì Eximbank sẽ thực hiện bồi hoàn cho ngân hàng tài trợ phần giá trị nợ vay đợc bảo lãnh (thông thờng là 90% khoản nợ vay), giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng tài trợ

Dịch vụ này giúp cho các nhà XK Hoa Kỳ mở rộng và phát triển ra nớc ngoài thông qua bảo hiểm cho họ trớc các khoản thu lỗ trong trờng hợp ngời mua hoặc con nợ nớc ngoài bị vỡ nợ vì các lý do chính trị hoặc thơng mại Thông qua hợp đồng bảo hiểm của Eximbank, ngời XK có thể dễ dàng tìm đợc các khoản hỗ trợ về tài chính cho XK, bởi các khoản tiền thu đợc từ hợp đồng này có thể đem chuyển nhợng nh một khoản ký quỹ cho một TCTC, miễn là đợc sự chấp nhận tr- ớc của Eximbank.

 Bảo lãnh cho các khoản vay thơng mại

Eximbank bảo lãnh cho các khoản vay thơng mại của ngời mua nớc ngoài khi họ mua hàng hoá hoặc dịch vụ của Hoa Kỳ lên đến 100% giá trị gốc và lãi trong trờng hợp không thanh toán đợc rủi ro chính trị hay thơng mại.

 Cho vay trực tiếp đối với nhà NK nớc ngoài

Các khoản vay với lãi suất cố định trực tiếp cho nhà NK nớc ngoài để giúp cho những nhà XK Hoa Kỳ có thể cạnh tranh đợc với các nhà cung cấp nớc ngoài Eximbank sẽ xem xét cho khách hàng nớc ngoài đáng tin cậy và phải có sự bảo lãnh của Chính phủ hoặc của một ngân hàng khác vay một khoản (với lãi suất cố định) trị giá tới 85% giá trị hợp đồng cung ứng hàng hoá từ Hoa Kỳ.

Sự hỗ trợ của Eximbank nhằm mục đích trợ giúp trong trờng hợp rủi ro chính trị và thơng mại cản trợ tới việc cung ứng vốn của t nhân, hoặc khi cung ứng vốn đợc sự hỗ trợ của chính phủ khác làm giảm tính cạnh tranh của các nhà

Hàn Quốc

Ngân hàng XNK Hàn Quốc (Kexim) là một TCTC của Chính phủ, đợc thành lập ngày 1/7/1976 nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế và tăng cờng hợp tác kinh tế với nớc ngoài Để thực hiện đợc mục tiêu đó, ngân hàng thực hiện cung cấp hai chơng trình tài trợ trực tiếp đó là tín dụng XK và chơng trình tín dụng dịch vụ kỹ thuËt.

Loại hình này áp dụng cho giao dịch XK những hàng hoá t liệu sản xuất do Hàn Quốc chế tạo, bao gồm: nhà máy, tàu biển, máy móc, thiết bị vận tải, công cụ y khoa… bởi một tổ chức Mọi nhà sản xuất hoặc XK Hàn Quốc đều có thể đợc tài trợ bằng chơng trình này Trong đó, Kexim yêu cầu:

- Ký quỹ 15% giá trị hợp đồng đối với loại hàng là nhà máy, máy bay, sắt thép các loại… bởi một tổ chức và 20% đối với tất cả các loại hàng hoá còn lại

- Mức lãi suất áp dụng không thấp hơn lãi suất huy động của ngân hàng.

- Việc hoàn trả nợ vay gốc và lãi phải đợc thực hiện theo định kỳ nửa năm kể từ 6 tháng sau ngày giao hàng

- Ngoài ra, ngân hàng còn yêu cầu phải có một th bảo lãnh hoặc th tín dụng đợc phát hành hoặc xác nhận bởi một ngân hàng tiếng tăm quốc tế hoặc bởi Chính phủ của nớc NK hay NHTW nớc đó để đảm bảo tín dụng.

 Chơng trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật

Ngân hàng tiến hành cấp tài trợ cho các doanh nghiệp dịch vụ kỹ thuật Hàn Quốc nhằm thúc đẩy việc bán ra nớc ngoài các dịch vụ kỹ thuật, chẳng hạn nh: bí quyết kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, kỹ thuật giám sát trong việc lắp đặt và vận hành nhà máy, chơng trình xây dựng ở nớc ngoài.

 Tài trợ XK gián tiếp qua ngời mua

Ngân hàng của ngời mua nớc ngoài vay trung và dài hạn để mua hàng t liệu sản xuất của Hàn Quốc Theo đó, ngân hàng kết lập hợp đồng tín dụng với ngời mua, cho phép nhà XK Hàn Quốc đợc thanh toán khi thực hiện giao hàng.

 Chơng trình tái tài trợ của Kexim

Ngân hàng sẽ cấp tín dụng trung và dài hạn cho các ngân hàng nớc ngoài có uy tín, các ngân hàng sẽ dùng nguồn tài trợ này để cấp các khoản cho vay trung và dài hạn cho ngời mua nớc ngoài để mua t liệu sản xuất của Hàn Quốc chế tác.

1.4.3 Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại một số nớc khác

Những năm đầu của thời kỳ tăng trởng kinh tế nhanh, Nhật Bản áp dụng chính sách tài trợ cho XK nh cấp tín dụng đặc biệt, miễn giảm thuế và bảo hiểm đối với hàng XK Ngân hàng XNK của Nhật(J-EXIMBANK) ra đời năm 1950 có nhiệm vụ cấp tín dụng cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu thuộc các ngành công nghiệp then chốt, những dự án xuất khẩu có kim ngạch lớn nh thép, thiết bị… bởi một tổ chức J-EXIMBANK có bốn hình thức tài trợ chính là: tín dụng xuất khẩu, tín dụng nhập khẩu, tín dụng đầu t ra nớc ngoài và tín dụng không điều kiện (untied loans).

Ngân hàng tiến hành áp dụng tín dụng ngời mua nhằm giúp ngời mua trả tiền ngay cho ngời bán theo tiến độ thực hiện hợp đồng Phơng thức này đã cho pháp giảm bớt, thậm chí xoá hẳn nhu cầu cấp vốn trớc cho ngời nhập khẩu Ngân hàng Ngoại thơng của Pháp cung cấp hình thức tín dụng thăm dò thị trờng mới. Mặt khác, Ngân hàng còn thực hiện các phơng thức tài trợ khác nh tài trợ vật liệu sử dụng ở nớc ngoài, tài trợ hàng tồn kho ở nớc ngoài, tài trợ cho việc góp vốn… bởi một tổ chức Ngoài ra, còn có hình thức tạm ứng ngoại tệ và đã phát triển rất mạnh vì chúng không nằm trong hạn mức tín dụng Việc tạm ứng bằng ngoại tệ là hình thức tín dụng của ngân hàng dành cho ngời nhập khẩu để bù đắp khoảng thời gian giữa lúc trả tiền cho ngời cung cấp và thời điểm nhận hàng Các khoản ứng trớc ngoại tệ này khiến ngời NK phải chịu rủi ro hối đoái, nhng có thể bù đắp rủi ro này bằng cách mua ngoại tệ kỳ hạn.

Eximbank thực hiện hình thức tín dụng cho ngời đặt hàng Đây là phơng thức tín dụng cung cấp cho ngời nhập hàng bằng cách các ngân hàng Đức ký kết với các ngân hàng các nớc khác trên cơ sở hiệp định khung do Chính phủ các nớc này những khoản tín dụng riêng rẽ nhằm tài trợ cho việc nhập khẩu hàng hoá,máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ Đức Thông qua đó, nhà XK sẽ tránh đ- ợc rủi ro, giữ đợc khả năng tín dụng của mình và cạnh tranh đợc với nớc ngoài, còn đối với nhà NK thì có thể thanh toán từng phần, thanh toán lợi nhuận từ dự án NK, nên giữ đợc vốn và ngoại tệ của nớc mình và đợc lãi suất thấp ở nớc XK.

Nghiệp vụ chính của Eximbank Trung Quốc là thực hiện chính sách công nghiệp, ngoại thơng, tài chính của Nhà nớc, thúc đẩy các sản phẩm nh: cơ khí, điện tử, thiết bị đồng bộ, các sản phẩm có công nghệ cao, công nghệ mới… bởi một tổ chức đồng thời tăng cờng hợp tác công nghệ, kinh tế và thực hiện chính sách hỗ trợ tài chính với nớc ngoài

Các nghiệp vụ chính của Eximbank Trung Quốc nhằm tài trợ cho hoạt động XNK bao gồm: Tín dụng XK cho nhà NK, tín dụng cho nhà XK, bảo hiểm tín dụng, mua bán các chứng từ có giá… bởi một tổ chức

Eximbank Thái Lan đợc thành lập nhằm tăng cờng lợi thế cạnh tranh của các doanh nhân Thái Lan trong việc kinh doanh trên thị trờng quốc tế Eximbank không chỉ cung cấp các dịch vụ tài chính có tác dụng hỗ trợ trực tiếp đến việc kinh doanh XK mà còn gián tiếp tăng cờng khả năng XK của Thái Lan bằng việc hỗ trợ đầu t ra nớc ngoài của các nhà đầu t Thái Lan.

Eximbank thực hiện các chính sách hỗ trợ XNK thông qua cung cấp một số dịch vụ tài chính nh: nghiệp vụ cho vay trớc khi giao hàng bằng đồng Baht hoặc bằng USD hay JPY, nghiệp vụ tín dụng trọn gói trực tiếp, cho vay thời hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh, tín dụng tài trợ cho XK t liệu sản xuất, nghiệp vụ tín dụng hợp đồng nớc ngoài, nghiệp vụ tín dụng thanh toán các hối phiếu

XK, nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng XK… bởi một tổ chức

Nh vậy, qua nghiên cứu kinh nghiệm các nớc có thể rút ra một số kinh nghiệm mà các NHTM Việt Nam có thể nghiên cứu và vận dụng nhằm hỗ trợ hoạt động XNK của quốc gia:

Khái quát về Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Th- ơng Việt Nam

Ngày 1/4/1963, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNT VN) đợc thành lập theo quyết định 115/CP ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối Ngân hàng TW (nay là NHNN) hoạt động dới sự lãnh đạo trực tiếp của NHNN với chức năng là ngân hàng duy nhất phục vụ kinh tế đối ngoại và cho vay XNK của cả nớc.

Theo nghị định 53/HĐBT do Hội đồng Bộ trởng ban hành ngày 26/3/1988 về cải tổ bộ máy NHNN Việt Nam thành hệ thống ngân hàng hai cấp và đặc biệt

Tình hình hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

đợc tổ chức lại cho phù hợp với tính chất và chức năng của một NHTM quốc doanh Từ vai trò độc quyền về kinh doanh ngoại hối chuyển vào môi trờng tự do cạnh tranh với các NHTM khác, NHNT tiến hành hoạt động nh một ngân hàng đa năng cạnh tranh với các NHTM khác bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và ngân hàng liên doanh Nhằm đẩy mạnh hoạt động của mình, NHNT đã phát triển mạng lới chi nhánh trong nớc và nớc ngoài, mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng trên thế giới.

Sở giao dịch của NHNT đợc thành lập từ ngày 25/03/1991 theo quyết định 34/TCCB của tổng giám đốc NHNT VN và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1991 Theo quyết định thành lập, SGD sẽ hoạt động với chức năng là một bộ phận trực tiếp kinh doanh và thực hiện các nghiệp vụ đầu mối với các chi nhánh trong toàn hệ thống NHNT VN Sự ra đời của SGD đã đánh dấu một bớc phát triển mạnh mẽ của NHNT theo cơ chế thị trờng Hoạt động của SGD là nơi thể hiện rõ nhất hiệu quả thực thi các chính sách của ban lãnh đạo NHNT Đồng thời SGD, với vai trò của mình cũng góp phần quan trọng trong việc tăng cờng khả năng cạnh tranh của hệ thống NHNT Việt Nam, nhờ đó thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng

Từ khi thành lập đến nay, SGD đã không ngừng phát triển, nâng cao cả về mặt quy mô lẫn chất lợng các dịch vụ ngân hàng Sau một thời gian hoạt động, không ngừng đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nhằm phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, hiện nay SGD có 18 phòng nghiệp vụ thực hiện tất cả các nghiệp vụ của một NHTM kinh doanh đa năng Bên cạnh đó, SGD cũng đã phát triển đợc 17 phòng giao dịch trên phạm vi cả nớc với nhiệm vụ huy động vốn, phát hành thẻ và cho vay tín dụng… bởi một tổ chức với cả khách hàng trong và ngoài nớc

Với việc cung cấp đầy đủ các nghiệp vụ của một NHTM, mỗi nghiệp vụ đều đợc phát triển khá hoàn thiện, SGD của NHNT đang từng bớc khẳng định vai trò của mình, sẵn sàng tham gia vào công cuộc cải tổ ngân hàng, nhằm đa NHNT trở thành một trong những ngân hàng có uy tín cuả khu vực Đông Nam á.

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

2.1.2.1 Tình hình huy động vốn

Nguồn vốn là toàn bộ giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động d- ới các hình thức khác nhau, dùng để cho vay, đầu t hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác Nguồn vốn có vai trò quan trọng vì nó là cơ sở tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, quyết định tới quy mô hoạt động, khả năng thanh toán, chi trả cũng nh năng lực cạnh tranh của ngân hàng Chính vì vậy, SGD – NHNT luôn quan tâm mở rộng và tăng cờng nguồn vốn của mình.

Tính đến cuối tháng 12/2006, tổng nguồn vốn NHNT đạt 171.862 tỷ quy đồng, tăng 23,3% so với cuối năm 2005 – vợt chỉ tiêu kế hoạch tăng trởng tổng nguồn vốn và tăng gần 76,6% so với năm 2003 Đây là tín hiệu đáng mừng cho NHNT để có thể mở rộng và nâng cao hơn nữa các hoạt động kinh doanh của m×nh.

Bảng 2.1: Doanh số tổng nguồn vốn và vốn huy động của NHNT VN trong

Tổng nguồn vốn Vốn huy động

Doanh số Tốc độ tăng Doanh số Tốc độ tăng

( Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNT năm 2003-2006) Tình hình huy động vốn của NHNT cũng khởi sắc thể hiện ở doanh số huy động của năm sau luôn cao hơn năm trớc, đây là thành tích rất đáng ghi nhận của ngân hàng qua những biến động trên thị trờng tiền tệ do sự tăng lãi suất ngoại tệ trên thị trờng quốc tế và cuộc chạy đua lãi suất đồng Việt Nam tại thị trờng trong nớc những năm vừa qua Vốn huy động tăng trởng tính đến cuối năm 2006 là 155.067 tỷ quy đồng, tăng 23,4% so với năm 2005 và tăng 75,32% so với năm

2003 Cơ cấu vốn VND/ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động trên thị trờng tiếp tục thay đổi theo chiều hớng tăng tỷ trọng của đồng nội tệ và giảm đồng ngoại tệ (54/46), đáng chú ý là vốn huy động từ thị trờng liên ngân hàng tăng gấp

2 lần so với năm 2005, đạt hơn 32.000 tỷ đồng.

Năm 2006 cũng là năm đầu tiên SGD tách ra hoạt động độc lập, bên cạnh những thuận lợi về thơng hiệu và u thế của SGD trớc đây, SGD cũng gặp nhiều khó khăn do xáo trộn về mặt tổ chức, nhiều nghiệp vụ mới đợc đa vào thực hiện, khách hàng lớn chuyển lên TW quản lý khiến cho xuất phát điểm của SGD tính đến cuối năm 2005 là thấp

Tổng nguồn vốn quy VND của SGD đến 31/12/2006 đạt 36.095,59 tỷ VND, tăng 25,78% so với cuối năm 2005, trong đó nguồn vốn VND đạt 16.242,32 tỷ VND tăng 35,86% và ngoại tệ quy USD đạt 1.233,81 triệu USD tăng 16,99% Nguồn vốn bằng ngoại tệ của SGD cuối năm 2006 chiếm tỷ trọng là 55% tổng nguồn vốn của SGD.

Bảng 2.2 Cơ cấu huy động vốn theo nguồn của SGD năm 2006 Đơn vị: tỷ VND, triệu USD

Chỉ tiêu 29/12/06 Tăng/giảm so với 31/12/05

1 TG của TCKT 11.124,89 439,71 18.200,31 30,29 46,12 36,68 1.1 TG KKH 4.070,31 398,77 10.486,96 -45,81 53,09 -9,96 1.2 TG CKH 7.054,58 40,94 7.713,35 587,13 1,22 362,22

2.1 Tiết kiệm 3.409,72 717,29 14.951,68 16,26 0,75 5,03 trđó: TK KKH 29,58 9,55 183,20 59,88 -18,32 -10,22

(Nguồn: Báo cáo tín dụng SGD-NHNT năm 2006) Việc tách ra hoạt động độc lập không làm cho hoạt động huy động vốn của SGD kém hiệu quả Đến cuối năm 2006, nguồn vốn huy động từ nền kinh tế của SGD quy VND đạt 34.761,81 tỷ VND, tăng 21,13% so với năm 2005 và hoàn thành kế hoạch huy động vốn TW đã giao.

Về huy động vốn VND tính đến 31/12/2006 đạt 14.974,10 tỷ VND tăng 25,03% so với cuối năm 2005 là do SGD đã tăng cờng việc tiếp xúc khách hàng để thu hút tiền gửi Các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn duy trì ổn định quan hệ tiền gửi với SGD và sử dụng nhiều dịch vụ giao dịch tài khoản thanh toán Tiền gửi của TCKT và dân c đều tăng so với 2005 Riêng tiền gửi của

TCTD khác tại SGD cha phát sinh do toàn bộ khách hàng là TCTD sau này 31/12/2005 đã chuyển lên TW.

Số d huy động vốn bằng ngoại tệ quy USD cuối năm 2006 đạt 1.231,42 triệu USD, tăng 16,77% so với năm 2005 Tiền gửi của TCKT tăng 46,12% so với

2005 do nhiều công ty chuyển về SGD để thực hiện dịch vụ thanh toán ngoài ra SGD còn thu hút đợc các khách hàng là các tổ chức chính phủ, phi chính phủ, các ban quản lý dự án, bảo hiểm Việt Nam, các doanh nghiệp liên doanh… bởi một tổ chức Tiền gửi của dân c ớc đạt 717,29 triệu USD, tăng 0,75% so với 2005 do lãi suất tiết kiệm USD trong năm 2006 liên tục tăng Với sự ra đời của hàng loạt chi nhánh ngân hàng cổ phần tại Hà Nội nên sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc huy động vốn sẽ khốc liệt hơn và hoạt động huy động vốn từ nền kinh tế của SGD sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong năm tới.

2.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn

Trong quá trình hình thành và phát triển, NHNT cũng ngày càng quan tâm hơn tới hoạt động tín dụng – lĩnh vực mang tới nguồn thu khá lớn cho ngân hàng Đi đôi với sự tăng trởng tín dụng, chất lợng tín dụng của NHNT cũng đợc cải thiện đáng kể và ngày càng đợc nâng cao, điều này thể hiện rõ qua d nợ tín dụng ngày càng giảm xuống và đạt ở mức ngân hàng có thể kiểm soát đợc.

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động tín dụng của NHNT năm 2003-2006 Đơn vị: tỷ VND

Chỉ tiêu Tổng d nợ Tốc độ tăng Nợ quá hạn Tỷ trọng nợ quá hạn

(Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNT năm 2003-2006) Đến cuối năm 2006, d nợ tín dụng hiện hành của SGD quy VND đạt 2.449,08 tỷ VND, tăng 8,1% so với năm 2005, đạt 94,2% so với kế hoạch TW giao Trong đó cho vay ngắn hạn đạt 2.081,37 tỷ VND tăng 217,61 tỷ VND và trung dài hạn đạt 367,45 tỷ VND, giảm 34,14 tỷ VND so với cuối năm 2005 D nợ cho vay nền kinh tế của SGD đến cuối năm 2006 chỉ chiếm 6,96% tổng nguồn vốn của SGD.

Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

Cơ sở pháp lý và quy chế

Hiện nay, các văn bản đợc áp dụng trong phơng thức thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng bao gồm có: Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 1993 do Phòng thơng mại quốc tế ban hành (UCP 500), Quy tắc thống nhất về nhờ thu, Quy tắc thống nhất vè hoàn trả tiền giữa ngân hàng theo tín dụng chứng từ, Các quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu, Luật điều chỉnh hối phiếu… bởi một tổ chức Để định hớng cho hoạt động tài trợ XNK tại các NHTM, Chính phủ và NHNN đã ban hành một số văn bản pháp lý sau:

- Nghị định 63/1998/NĐ - CP, ngày 17/08/1998 về quản lý ngoại hối.

- Quyết định 133/2001/QĐ - TTG, ngày 10/09/2001 về quy chế hỗ trợ tín dông XNK.

- Quyết định 386/2001/QĐ - NHNN14 về sửa đổi bổ sung một điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng kèm theo quyết định QĐ 283/2002/QĐ - NHNN14 ngày 25/08/2000.

- Quyết định số 711/2001/QĐ - NHNN, ngày 25/05/2001 về việc ban hành th tín dụng nhập hàng trả chậm.

- Quyết định số 46/2001/QĐ - TTG về quản lý XNK hàng hoá thời kỳ 2001-2005.

- Quyết định số 61/2001/QĐ - TTG, ngày 25/4/2001 về nghĩa vụ ngời bán và quyền mua ngoại tệ đối với ngời c trú là tổ chức.

- Quyết định 1627/QĐ - NHNN, ngày 31/12/2001 về quy chế cho vay đối với khách hàng và quyết định 407/ QĐ-NHNT-HĐQT ngày 29/03/2002, hớng dẫn của NHNT về quy chế cho vay đối với khách hàng.

- Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về đảm bảo tiền vay, thông t 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000, nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000.

- Nghị định 165/1999/NĐ-CP về giao dịch đảm bảo ngày 19/11/1999.

- Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 về việc ban hành quy chế hoạt động bao thanh toán của các TCTD.

Hoạt động tài trợ xuất khẩu

2.2.2.1 Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu

Trong thời gian qua, mặc dù hàng XK của chúng ta còn bị cạnh tranh gay gắt trên thị trờng về giá cả cũng nh chịu sự kiểm soát khắt khe về chất lợng của các thị trờng khó tính nhng kim ngạch XK vẫn không ngừng tăng lên Năm 2003, kim ngạch XK tăng 20% so với năm 2002, năm 2004 tăng 31% so với năm 2003, năm 2005 tăng 30% và tính đến 31/12/2006 thì kim ngạch XK tăng 23% so với cuối năm 2005 Tuy sự tăng trởng đó cha thật xứng với tiềm năng vốn có của Việt Nam nhng nó chứng tỏ hoạt động XK của chúng ta đang có những bớc phát triển vững chắc Cùng với sự tăng trởng của XK, nhu cầu về tài trợ của lĩnh vực này cũng ngày càng tăng Để phục vụ tốt nhu cầu đó, trong những năm qua, SGD đã đặt chủ trởng “mở rộng cho vay đối với các mặt hàng XK” Do vậy, d nợ cho vay XK của SGD liên tục tăng trởng cả về quy mô và chất lợng Ta có thể nhận thấy rõ điều này qua bảng sau:

Bảng 2.5 Tình hình cho vay XK tại SGD – NHNT VN năm 2003-

Cho vay XK Doanh số Tỷ trọng Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của SGD – NHNT năm 2003-2006)

Tổng d nợ ngắn hạn qua các năm cho hoạt động XNK đều có sự tăng tr- ởng Năm 2003, tổng d nợ là 1.585 tỷ VND, năm 2004 là 2.297 tỷ VND, năm

2005 là 2.645 tỷ VND, tăng 15,15% so với năm 2004, đến năm 2006 thì con số này là 2.862,61 tỷ VND, tăng 8,23% so với năm 2005 và tăng 80,6% so với năm

2003 Trong đó, tỷ trọng tín dụng dành cho XK cũng tăng theo từng năm Năm

2003, doanh số cho vay XK là 241 tỷ VND, chiếm 15,2% tổng d nợ ngắn hạn,năm 2004 là 389 tỷ VND với tỷ trọng tơng ứng là 16,94%, năm 2005 doanh số là

735 tỷ VND, chiếm 27,8% d nợ ngắn hạn Năm 2006, doanh số tăng lên là 869 tỷ VND, chiếm 31,3% trong tổng d nợ. Điều này chứng tỏ là ngày càng có nhiều doanh nghiệp tin tởng và chọn SGD là nơi tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình Bên cạnh sự tăng trởng về doanh số cho vay qua các năm thì cũng phải nhìn nhận một thực tế là tỷ trọng cho vay XK của SGD trên tổng nguồn vốn cho vay ngắn hạn vẫn còn thấp và cha xứng với tiềm năng hiện có của SGD Chính vì vậy mà trong những năm tới thì SGD cần phải có những biện pháp để tăng doanh số cho vay XK để phần nào phục vụ đợc nhiều nhu cầu vay của doanh nghiệp XK, phù hợp với chủ trơng khuyến khích XK của cả nớc.

2.2.2.2 Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, khi xuất trìn bộ chứng từ tại SGD, nếu nhà XK có nhu cầu, anh ta cần làm đơn yêu cầu chiết khấu Nhận đ- ợc đơn xin chiết khấu của khách hàng, ngân hàng sẽ xem xét rồi quyết định áp dụng một trong hai hình thức chiết khấu: chiết khấu có truy đòi hoặc chiết khấu miễn truy đòi Thực tế hiện nay, SGD chủ yếu thực hiện theo hình thức chiết khấu truy đòi, còn chiết khấu miễn truy đòi chỉ sử dụng trong những trờng hợp đặc biệt do tính rủi ro cao của nó Lãi suất chiết khấu đợc quy định trong bảng suất của từng chi nhánh trong từng thời kỳ. Đối với phơng thức nhờ thu, việc chiết khấu bộ chứng từ đợc thực hiện với những điều kiện giống nh chiết khấu truy đòi bộ chứng từ L/C Thực tế, SGD rất ít khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu.

Bảng 2.6 Hoạt động chiết khấu chứng từ XK tại SGD năm 2003-2006 Đơn vị: triệu USD

Năm Doanh số Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của SGD – NHNT năm 2003-2006)

Trong những năm gần đây, hoạt động chiết khấu chứng từ tại SGD tăng lên, năm 2003 doanh số chiết khấu chứng từ XK là 13,62 triệu USD, năm 2004 là14,63 triệu USD, tăng 7,42% so với năm 2003, năm 2005 là 15,02 triệu USD,tăng 2,67% so với năm 2004 Đến năm 2006 thì con số này là 17,4 triệu USD, tăng 15,9% so với năm 2005 Nh vậy, doanh số chiết khấu tại SGD đã có sự tăng trởng là do trong những năm qua SGD đã tiến hành mở rộng hình thức cho vay chiết khấu chứng từ hàng xuất đối với các công ty có doanh số thanh toán XK tại SGD nhiều và tình hình hoạt động tốt Từ tháng 10/2006, SGD đã tiến hành cho vay chiết khấu bằng VND đối với các bộ chứng từ XK thanh toán bằng nguồn vay JBIC

Tuy nhiên tỷ trọng của hoạt động chiết khấu trong doanh số XK của SGD hiện nay vẫn còn rất thấp, sở dĩ có tình trạng trên nguyên nhân chính là do các doanh nghiệp XK Việt Nam còn cha có kinh nghiệm trong quan hệ thơng mại với các đối tác nớc ngoài, nhiều khi ký các hợp đồng với những điều khoản bất lợi dẫn đến hậu quả là không lập đợc bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C hoặc nếu xuất trình bộ chứng từ tới ngân hàng xin chiết khấu thì bộ chứng từ lại không hoàn hảo, rủi ro không đợc thanh toán là rất cao và SGD không thể chấp nhận chiết khấu Bên cạnh đó, SGD còn bị cạnh tranh mạnh từ các TCTD khác trên cùng địa bàn, vị thế độc quyền về TTQT đã không còn Các mặt hàng XK chủ yếu hiện nay ngoài dầu thô, giày dép, may mặc thì chủ yếu là nông sản, mà việc tài trợ trong lĩnh vực này là thế mạnh của NHNo & PTNT VN Ngoài ra, còn một số lý do là việc tăng tỷ trọng các phơng thức thanh toán khác ngoài L/C Các doanh nghiệp Việt Nam đã dần tạo lập đợc mối quan hệ tín nhiệm đối với ngời mua, vì vậy, các doanh nghiệp đã chuyển sang phơng thức thanh toán chuyển tiền đơn giản nhanh chóng lại tiết kiệm chi phí.

Trong thời gian tới, khi đã có một hành lang pháp lý đồng bộ và hoàn thiện, chắc chắn nghiệp vụ này sẽ đợc quan tâm đúng mức và phát triển hơn trong hệ thống NHNT nói chung và SGD nói riêng.

Hoạt động tài trợ Nhập khẩu

2.2.3.1 Phát hành L/C Điều kiện để mở L/C tại SGD:

- Phải có giấy phép kinh doanh XNK, đối với các đơn vị phải có hợp đồng uỷ thác NK.

- Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nớc, đơn vị phải xuất trình giấy phép NK do Bộ thơng mại cấp.

- Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.

- Lô hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng

- Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị L/C hoặc đợc bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy.

- Đối với L/C trả chậm, d nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc NHNN duyệt.

Sau khi kiểm tra hồ sơ mở L/C, bộ hồ sơ sẽ đợc chuyển qua phòng quan hệ khách hàng ở đây, các cán bộ sẽ đánh giá tình hình tài chính, t cách pháp nhân và mặt hàng NK trên thị trờng, thẩm định tài sản thế chấp… bởi một tổ chức Trên cơ sở thẩm định sẽ quyết định mức ký quỹ mở L/C Tuỳ theo từng khách hàng mà có những tỷ lệ ký quỹ nhất định, thông thờng ở SGD có 3 mức ký quỹ nh sau:

+ 100% giá trị L/C, loại này thờng áp dụng với các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài hoặc L/C giáp nhận.

+ 20% - 80% giá trị L/C, loại này thờng áp dụng đối với những khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, giao dịch một cách thờng xuyên.

+ 0% giá trị L/C, loại này chỉ đợc áp dụng với các khách hàng truyền thống là các Tổng công ty lớn.

Trong thanh toán tín dụng chứng từ thì L/C đợc sử dụng chủ yếu là L/C không huỷ ngang, trả ngay và đòi tiền bằng điện Loại L/C này chỉ chiếm tỷ lệ t - ơng đối lớn, khoảng 80% số L/C đợc mở Với L/C yêu cầu có xác nhận bởi một ngân hàng khác thì SGD thờng không phải ký quỹ vì luôn sòng phẳng trong thanh toán Đối với các loại L/C khác nh: L/C đối ứng, L/C tuần hoàn… bởi một tổ chức thì do các doanh nghiệp Việt Nam ít có nhu cầu về các loại L/C này nên số lợng phát hành các loại L/C này ít, không đáng kể.

Bảng 2.7 Tình hình mở L/C nhập khẩu qua SGD năm 2003-2006 Đơn vị: triệu USD

Chỉ tiêu Số lợng L/C Số tiền Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo thanh toán quốc tế SGD – NHNT 2003-2006)

Nhìn vào bảng, ta thấy số món L/C đợc mở từ năm 2003 đến năm 2005 có sự tăng trởng không đều Năm 2003 là 3.330 món với tổng trị giá là 1.391 triệu USD, năm 2004 là 3.913 món và tổng giá trị là 1.688 triệu USD, năm 2005 số món giảm xuống còn 3.405 món nhng tổng giá trị lại tăng lên 2.225 triệu USD, năm 2006 thì con số này giảm xuống là 3.065 món nhng giá trị lại tăng lên là 2.986 triệu USD Số món mở L/C nhập năm 2006 giảm xuống là do kể từ khi tách sở, một số khách hàng là các công ty lớn đã chuyển về giao dịch tại Hội sở chính, còn các công ty vừa và nhỏ thì chuyển sang giao dịch tại các ngân hàng khác do các công ty này tuy là khách hàng tiềm năng mà SGD có thể cung cấp nhiều dịch vụ nhng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi tính chuyên nghiệp không cao, mặt hàng kinh doanh không chuyên ngành, trình độ nghiệp vụ còn hạn chế. Thêm vào đó, các khách hàng này không có hạn mức tín dụng tại SGD hoặc hạn mức thấp không đáp ứng đợc nhu cầu kinh doanh của họ nên họ thờng chuyển giao dịch sang các ngân hàng khác để nhận đợc sự u đãi hơn NHNT Còn doanh số thanh toán L/C NK năm 2006 tăng trong khi số món giảm là do trong năm

2006 giá xăng dầu trên thế giới tăng nên trị giá các lô hàng NK xăng dầu của các công ty kinh doanh mặt hàng này cũng tăng theo.

Biểu đồ 2.3 Tài trợ NK bằng L/C, nhờ thu theo mặt hàng trong năm 2005-2006

Nhìn chung, các mặt hàng NK chính đợc SGD tài trợ theo phơng thức L/C, nhờ thu là những mặt hàng NK chủ đạo của Việt Nam, gồm xăng dầu, sắt thép và máy móc thiết bị Trong đó, xăng dầu luôn chiếm tỷ trọng áp đảo, trên 40%. Năm 2006, ba mặt hàng này tiếp tục chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số tài trợ hàng nhập của SGD, đặc biệt là xăng dầu, tăng từ 47% năm 2005 lên 48,39% năm 2006 do nhu cầu về xăng dầu phục vụ hoạt động sản xuất của nền kinh tế ngày càng tăng.

2.2.3.2 Nghiệp vụ cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

Tại SGD, mỗi khách hàng đều có một hạn mức tín dụng nhất định và họ đ- ợc phép vay trong hạn mức tín dụng đó Thông thờng khách hàng phải có tài sản thế chấp để bảo đảm khoản nợ vay Nếu không có tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh bởi chính ngân hàng đứng ra làm bảo lãnh thì phải thế chấp bằng chính lô hàng nhập Ngân hàng phải xem xét cẩn thận về uy tín của khách hàng, tình hình tài chính, lô hàng phải dễ tiêu thụ trên thị trờng, giá cả ổn định, đồng thời không bị giảm giá quá đột ngột Tuỳ theo sự thẩm định của ngân hàng mà quyết định tỷ lệ tài trợ.

SGD không phân ra đâu là cho vay để thanh toán L/C, đâu là cho vay bắt buộc… bởi một tổ chức việc cho vay này tuỳ thuộc vào hạn mức cho vay đối với khách hàng mà sở đã xác định từ trớc Sau đó, trong mỗi giai đoạn của quá trình NK, khi nào doanh nghiệp NK có nhu cầu tài trợ về vốn thì SGD sẽ tiến hành giải ngân vào giai đoạn đó Tại SGD, hoạt động cho vay tài trợ NK chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng.

Bảng 2.8 Doanh số cho vay nhập khẩu tại SGD năm 2003-2006 Đơn vị: tỷ VND

Tổng d nợ cho vay ngắn hạn

Cho vay tài trợ NK Doanh số cho vay Tỷ trọng Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của SGD – NHNT năm 2003-2006)

Nhìn vào bảng 2.8, ta thấy doanh số cho vay tài trợ NK từ năm 2003-2006 luôn tăng trởng Năm 2003, doanh số cho vay tài trợ NK là 1.250 tỷ VND, năm

2004 là 1.838 tỷ VND, tăng 47% so với năm 2003 Đến năm 2005 thì con số này là 1.851 tỷ VND, tăng 0,7% so với cùng kỳ năm 2004 Năm 2006, doanh số cho vay đạt 2.214,54 tỷ VND, tăng 19,64% so với năm 2005 do giá cả nhiều mặt hàng trên thế giới tăng đặc biệt là giá xăng dầu tăng mạnh kéo theo giá của các mặt hàng khác nh: sắt thép, phân bón, hoá chất, hàng tiêu dùng, tân dợc… bởi một tổ chức tăng theo nên nhu cầu vay ngoại tệ để thanh toán NK của các doanh nghiệp tăng lên

D nợ cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp của SGD chủ yếu tập trung vào kinh doanh thơng mại do 80% doanh số cho vay TCKT có mục đích là kinh doanh hàng NK nên khách hàng chủ yếu vay bằng ngoại tệ (chiếm khoảng 70% doanh số cho vay hàng năm) Mặt khác, tuy nhu cầu vay của các doanh nghiệp NK thờng là ngoại tệ nhng SGD lại là nơi có nguồn ngoại tệ khá dồi dào, có khả năng đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của các doanh nghiệp XNK Do đó, doanh số cho vay bằng ngoại tệ của SGD vẫn tăng lên hàng năm theo đà tăng của kim ngạch NK.

Bảng 2.9 Cơ cấu tín dụng theo mặt hàng nhập khẩu của SGD Đơn vị: VND

Sè mãn Sè tiÒn Sè mãn Sè tiÒn

(Nguồn: Báo cáo tín dụng SGD – NHNT 2005-2006) Theo bảng trên thì mặt hàng đợc SGD tài trợ nhiều nhất là xăng dầu, sắt thép rồi đến máy móc thiết bị và mặt hàng hoá chất, thiết bị điện… bởi một tổ chức Doanh số cho vay các mặt hàng này đều tăng trởng đều đặn qua các năm Đối với một môi trờng cạnh tranh đầy khốc liệt nh hiện nay thì SGD cũng phải chịu khá nhiều sức ép, chính vì thế kết quả tăng trởng hàng năm đạt đợc là rất đáng tự hào Có đợc thành công đó là nhờ chính sách tín dụng hợp lý, và nỗ lực giữ vững thị phần trong hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ XNK củaSGD – NHNT Việt Nam.

Các hoạt động tài trợ khác

 Phát hành những loại L/C đặc biệt

Ngoài việc phát hành L/C trả chậm, SGD còn giúp các khách hàng của mình thông qua việc phát hành L/C tuần hoàn Tại đây, ngân hàng chủ yếu phát hành L/C tuần hoàn một nửa Số lợng L/C tuần hoàn phát hành chỉ chiếm khoảng 10% tổng số L/C phát hành Mặc dù ít nh vậy nhng nó cũng thể hiện đợc thiện chí của SGD đối với khách hàng mua – bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ thờng xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lợng đều đặn Ngân hàng đồng ý mỗi L/C tuần hoàn là tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán Sự u đãi này thể hiện ở chỗ giúp nhà NK không bị đọng vốn, đồng thời không tính phí mở L/C nhiều lần.

Bên cạnh đó, ngân hàng còn thực hiện phát hành L/C chuyển nhợng đối với những khách hàng có nhu cầu Mặc dù số lợng không nhiều, không đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng thậm chí ngân hàng còn có thể gặp rủi ro trong thanh toán, tuy nhiên, điều này cũng thể hiện sự đa dạng hóa trong nghiệp vụ để thoả mãn tối đa nhu cầu của khách hàng.

 Hoạt động bảo lãnh tại SGD

Hoạt động bảo lãnh của SGD kể từ thời điểm tách khỏi Hội sở chính, chịu ảnh hởng của nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó có việc áp dụng Quy trình tín dụng mới vào ngày 3/7/2006 Tuy nhiên, với nỗ lực của từng cán bộ trong Phòng bảo lãnh và sự điều hành của Ban giám đốc, hoạt động bảo lãnh vẫn thu đ- ợc những kết quả khả quan. Đến cuối năm 2006, số d bảo lãnh đạt 1.000,27 tỷ VND, cam kết L/C trả chậm đạt 4,75 tỷ VND Do vậy, tổng số d bảo lãnh trong nớc và nớc ngoài đạt 1.093,11 tỷ VND và đạt 79,79% kế hoạch TW giao.

Bảng 2.10 Tình hình bảo lãnh tại SGD – NHNT VN năm 2005-2006 Đơn vị: Triệu VND, 1000USD

BL thực hiện hợp đồng 114.457 118.143 117.552 84.015 80.329

BL thực hiện hợp đồng 4.417 4.779 4.750 3.693 3.331

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006)

Kể từ khi áp dụng Quy trình tín dụng mới, lợng khách hàng đến giao dịch bảo lãnh không có nhiều biến động Việc áp dụng Quy trình này đã có tác động tâm lý đến khách hàng, tuy nhiên do phong cách phục vụ nhanh chóng, chính xác, chu đáo, Phòng bảo lãnh vẫn giữ đợc quan hệ tốt với những khách hàng truyền thống, có lợng giao dịch bảo lãnh lớn nh Công ty Cáp Vinadaesung, Công ty Seen, Coalimex… bởi một tổ chức Những khách hàng này vẫn thờng xuyên giao dịch và góp một phần không nhỏ giúp cho số món giao dịch bảo lãnh tăng vọt trong năm

Bảng 2.11 Số lợng th bảo lãnh phát hành tại SGD năm 2005-2006 Đơn vị: món

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006)

Số th phát hành bảo lãnh trong năm 2006 đạt 2.850 th, tăng 26,67%, doanh số phát hành bảo lãnh đạt 1.100 tỷ VND, giảm 42% và doanh số giải toả quy VND đạt 1.053,07 tỷ VND, giảm 36% so với năm 2005 Điều này cũng phản ánh uy tín và chất lợng bảo lãnh của SGD đợc khẳng định với khách hàng.

Bảng 2.12 Doanh số phát hành bảo lãnh tại SGD năm 2005-2006 Đơn vị: tỷ VND

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Trớc năm 2006, SGD đã phát hành những giao dịch bảo lãnh có giá trị lớn, thuộc đối tợng khách hàng này nh Tổng công ty Sông Đà (264 tỷ VND), Vinashin (7,5 triệu USD)… bởi một tổ chức và những món bảo lãnh thanh toán trả nợ Nga (hàng chục triệu USD) Sau khi tách khỏi Hội sở chính, đối tợng khách hàng là các Tổng công ty do Hội sở chính quản lý nên doanh số bảo lãnh năm 2006 đã giảm đáng kể do với năm 2005 Tuy nhiên, những khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân vẫn thờng xuyên đến giao dịch đều lợng giao dịch tăng đáng kể (+23%) nên đã giảm bớt phần nào mức độ sụt giảm của doanh số phát hành bảo lãnh.

Bảng 2.13 Doanh số phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng tại ngân hàng đại lý của SGD – NHNT VN Đơn vị: tỷ VND

(Số liệu này đã bao gồm trong bảng 2.11) Doanh số phát hành đối với loại hình bảo lãnh này không chịu tác động nhiều của việc tách SGD và việc áp dụng Quy trình tín dụng mới, và đã tăng nhẹ so với cùng kỳ năm 2005 Đây cũng là một tín hiệu khả quan cho hoạt động bảo lãnh của SGD.

Bảng 2.14 Phí bảo lãnh của SGD năm 2005-2006 Đơn vị: tỷ VND

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Nguyên nhân chính của việc phí bảo lãnh giảm là do doanh số phát hành giảm mạnh so với năm 2005 Một nguyên nhân khác nữa là biểu phí mới áp dụng từ ngày 21/08/2006 có nhiều mức phí giảm so với biểu phí cũ Tuy nhiên, do số món bảo lãnh tăng mạnh nên cũng bù đắp lại sự sụt giảm phí bảo lãnh này.

Số d nợ phát sinh do bảo lãnh bằng 0 Mặc dù trong năm 2006, có phát sinh một số trờng hợp đòi tiền theo bảo lãnh nhng không xảy ra trờng hợp nào phát sinh nợ hay nợ quá hạn Hoạt động bảo lãnh của SGD vẫn duy trì đợc ở mức độ an toàn, cha để xảy ra rủi ro mất vốn.

Hầu hết L/C do SGD phát hành đều yêu cầu vận đơn làm theo lệnh của ngân hàng phát hành Do đó, khi hàng hóa về đến nơi, nếu ngời NK thanh toán đủ tiền thì ngân hàng sẽ ký hậu vận đơn để họ đi nhận hàng Tại SGD, nghiệp vụ ký hậu vận đơn diễn ra khá phổ biến, chiếm khoảng 80-90% số món L/C phát hành.

Đánh giá hoạt động tài trợ Xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

Kết quả đạt đợc

Từ những phân tích trên có thể thấy hoạt động tài trợ XNK của SGD những năm qua đã đạt đợc nhiều kết quả quan trọng.

Thứ nhất, trong những năm qua, SGD không những duy trì mà còn đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế, luôn xứng đáng với vai trò là ngân hàng đi đầu trong lĩnh vực đối ngoại Thanh toán NK qua SGD hàng năm chiếm khoảng 30% kim ngạch thanh toán của cả nớc Trong lĩnh vực tài trợ XNK, ngân hàng đã ngày càng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ trên cơ sở khai thác tối đa tiềm lực để đem lại lợi ích cho các doanh nghiệp và cho nền kinh tế.

Thứ hai, SGD có lực lợng khách hàng chủ yếu là khách hàng lớn, khách hàng truyền thống Đó là các đại doanh nghiệp thuộc các ngành dầu khí, bu chính viễn thông, hàng không, các công ty XNK và các ngân hàng lớn có uy tín ở nớc ngoài… bởi một tổ chức Với đội ngũ khách hàng nh vậy, SGD đã và đang khẳng định đợc uy tín của mình trên thị trờng quốc tế.

Thứ ba, SGD đã không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động thanh toán nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng bằng cách tăng cờng đầu t tài chính nhằm thiết lập một cơ sở hạ tầng hiện đại phục vụ cho hoạt động của ngân hàng. Tháng 5/1995, NHNT đã trở thành thành viên chính thức của mạng SWIFT Hiện nay, mỗi ngày ngân hàng xử lý trên 3000 bức điện qua mạng này với tỷ lệ xử lý tự động lên tới 98%, do đó có thể rút ngắn thời gian và đảm bảo an toàn thông tin trong quá trình luân chuyển chứng từ Nh vậy, công nghệ hiện đại chính là điều kiện tiên quyết để ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán nhanh chóng và hiệu quả, góp phần gián tiếp hỗ trợ cho hoạt động tài trợ XNK diễn ra thuận lợi hơn.

Thứ t, do nhu cầu tài trợ tăng lên, đồng thời phải chịu sức ép từ môi trờng cạnh tranh ngày càng khốc liệt nh hiện nay đã khiến SGD luôn tìm tòi và đa ra nhiều thay đổi hợp lý trong chính sách khách hàng nh: giảm phí phát hành L/C, đa dạng hoá các mức ký quỹ đối với từng khách hàng nhằm thu hút các khách hàng mới đến giao dịch Đối với các khách hàng truyền thống nh Vinafoot, Petrolimex, thì ngân hàng thờng dành cho các doanh nghiệp này những u đãi trong giao dịch nh giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm phí thanh toán… bởi một tổ chức Chính vì thế, khách hàng đến SGD luôn tìm thấy sự an tâm, thoải mái, và một điều quan trọng nữa là quyền lợi của họ luôn đợc đảm bảo.

Thứ năm, hoạt động tín dụng của SGD trong những năm gần đây thực sự đã có những bớc phát triển khởi sắc cả về số lợng và quy mô Không chỉ mở rộng hoạt động tín dụng SGD còn rất quan tâm đến chất lợng tín dụng đặc biệt là trong lĩnh vực XNK Doanh số cho vay trong lĩnh vực này không ngừng tăng theo các năm Nhờ có u thế về nguồn vốn và ngoại tệ, SGD luôn đáp ứng đợc một cách tốt nhất các nhu cầu về các khoản tín dụng ngoại tệ với mức lãi suất hợp lý Nghiệp vụ bảo lãnh của SGD cũng đang ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn trong hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ nói riêng Ngoài ra, ngân hàng cũng thờng xuyên duy trì công tác kiểm tra, kiểm soát sau và tuân thủ các nguyên tắc trong quản lý tín dụng, đồng thời bám sát các đơn vị có quan hệ tín dụng để có những t vấn và biện pháp kịp thời đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả.

Thứ sáu, SGD có ban lãnh đạo có trình cao, giàu kinh nghiệm và có tâm huyết, đội ngũ cán bộ năng động, có trình độ chuyên môn, am hiểu trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại và tài trợ XNK hơn hẳn các NHTM khác Hầu hết cán bộ còn rất trẻ, yêu nghề, sẵn sàng tiếp thu và vận dụng kỹ thuật mới vào công việc Đến với SGD, khách hàng có thể yên tâm về chất lợng phục vụ cũng nh hiệu quả làm việc của đội ngũ nhân viên này Chính vì vậy, hoạt động tài trợ XNK của SGD vẫn luôn thu hút đợc khách hàng trogn nớc cũng nh khách hàng quốc tế.

Thứ bảy, thông qua các hoạt động ngoại tệ, uy tín của SGD ngày càng đợc tăng lên Các doanh nghiệp nớc ngoài ngày càng tin tởng vào các giao dịch thanh toán do SGD thực hiện Hàng loạt những danh hiệu của các tổ chức tiền tệ, các ngân hàng uy tín trên thế giới trao tặng là một bằng chứng thiết thực về sự thành công của SGD cũng nh hệ thống NHNT trong thời gian qua NHNT là ngân hàng Việt Nam đầu tiên đợc ngân hàng Chase Manhatta cấp giấy chứng nhận chất lợng dịch vụ tốt 5 năm 1996 – 2000 trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT Trong 5 năm liên tiếp 2000 – 2004 tạp chí “The Banker”- một tạp chí có uy tín lớn trong ngành tài chính – ngân hàng quốc tế bình chọn NHNT là ngân hàng tốt nhất Việt Nam.

Giải pháp nhằm đa dạng hoá các hình thức tài trợ Xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam

Kiến nghị

3.3.1 Đối với Chính phủ và các Bộ, ngành có liên quan

Trong tiến trình hội nhập quốc tế nh hiện nay, hoạt động ngoại thơng giữ vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển kinh tế Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hoạt động này, về phía Nhà nớc có một số kiến nghị sau:

Thứ nhất, đảm bảo môi trờng kinh tế ổn định bằng việc hoạch định chính sách dài hạn về định hớng phát triển kinh tế, tăng cờng hiệu lực pháp lý của các chính sách thuế, chính sách bảo hộ sản xuất trong nớc, chính sách hỗ trợ giá đối với hàng nông sản, chính sách hỗ trợ đối với mặt hàng XK cần khuyến khích… bởi một tổ chức để đảm bảo tác dụng tích cực của các chính sách này.

Thứ hai, hoàn thiện và đồng bộ hệ thống pháp luật, ổn định tơng đối chính sách quản lý vĩ mô, nghiên cứu sửa đổi những chính sách cũ còn nhiều bất cập và hạn chế, ban hành những chính sách mới chặt chẽ theo hớng tạo hành lang pháp lý an toàn cũng nh ban hành đầy đủ các nghị định hớng dẫn thi hành luật ngân hàng… bởi một tổ chức điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp và ngân hàng trong hoạt động tài trợ XNK

Thứ ba, với chính sách mở cửa của nền kinh tế hiện nay, Nhà nớc cần đa ra nhiều cơ chế, chính sách u đãi, tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM nói chung cũng nh hoạt động tài trợ XNK.

Về chính sách đầu t, Nhà nớc dành nguồn vốn thích đáng đầu t vào những ngành XK mũi nhọn theo định hớng phát triển của cả nớc, chú trọng đầu t cho khoa học công nghệ, tạo ra những sản phẩm mới có sức cạnh tranh cao, giảm chi phÝ.

Về chính sách thuế, cần phải tiếp tục mở rộng những u đãi về thuế gián thu nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp giảm giá thành của hàng XNK, tăng sức cạnh tranh về giá, đồng thời hỗ trợ và thúc đẩy xúc tiến thơng mại.

Về chính sách tín dụng hỗ trợ XNK, kiên quyết phá bỏ phân biệt đối xử giữa các thành phần kinh tế trong tín dụng u đãi XNK, chỉ phân biệt dựa trên mục tiêu ngành hàng và thị trờng XK của Nhà nớc trong thời kỳ tơng đối dài nhằm tránh đối xử bất công.

Thứ t, tiếp tục cải cách và tăng cờng quan hệ kinh tế đối ngoại, thực hiện tốt chính sách mở cửa và hợp tác kinh tế với nớc ngoài, xây dựng các đề án lớn, có tính đột phá trong công tác xúc tiến thơng mại để giữ vững mức tăng trởng ổn định

Thứ năm, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp khai thác và cập nhật những thông tin liên quan đến hoạt động XNK thông qua việc thiết lập cấc văn phòng ở các nớc chuyên làm nhiệm vụ thu thập và cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp, phát triển thị trờng chứng khoán qua đó để thực sự thấy đợc tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng nh khuyếch trơng đợc uy tín của mình.

Thứ sáu, cần có chơng trình hỗ trợ cho các doanh nghiệp Việt Nam tham gia các hội chợ triển lãm, quảng cáo trong và ngoài nớc, khảo sát tìm hiểu thị tr- ờng nớc ngoài, nâng cao vai trò của các đại diện thơng mại, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có đại diện tại thị trờng quốc tế.

Thứ bảy, bên cạnh nguồn vốn huy động từ nền kinh tế thì ngân hàng cũng cần có sự hỗ trợ từ chính phủ trong việc tạo lập nguồn vốn bằng những khoản tín dụng u đãi để có thể mở rộng nghiệp vụ tài trợ cho các doanh nghiệp XNK, đặc biệt là những doanh nghiệp XK các mặt hàng tiềm năng ở nớc ta.

3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nớc Để tăng hiệu quả tài trợ XNK tại NHTM, ngoài nỗ lựu từ chính bản thân ngân hàng và các chính sách hỗ trợ của nhà nớc thì NHNN cần phải có những đổi mới tích cực tạo thuận lợi hơn cho các NHTM Do vậy, trong thời gian tới, NHNN cần phải có những điều chỉnh sau:

- Hoàn thiện chế độ quy định về kinh doanh, song song với việc tăng cờng kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế tình trạng lộn xộn trong quản lý vốn vay của các ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN đứng ra làm đầu mối để các ngân hàng cùng phối hợp chặt chẽ trong quá trình cho vay, kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp.

- Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá nhằm hạn chế rủi ro cho bản thân ngân hàng và cho các doanh nghiệp XNK thông qua việc hỗ trợ các NHTM tổ chức thực hiện tốt công tác phân tích, dự báo tỷ giá dựa trên những tín hiệu của thị trờng nh cung cầu ngoại tệ, áp lực tăng giảm giá đối với đồng Việt Nam, tăng cờng kiểm tra, kiểm soát trực tiếp việc thực thi chính sách tỷ giá của các NHTM nhằm nâng cao tính ổn định trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động tài trợ XNK, luật hoá các yêu cầu quản lý đảm bảo tính thống nhất giữa thể chế quản lý và chế tài, tạo cơ sở pháp lý chặt chẽ cho mảng hoạt động tài trợ của ngân hàng Xây dựng văn bản hớng dẫn thực hiện luật phải đầy đủ, chi tiết, dễ hiểu, nội dung mang tính thuyết phục cao, nhằm đáp ứng yêu cầu kịp thời.