NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU
Dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm về đầu tư:
Lịch sử phát triển kinh tế thế giới trong những năm gần đây đã khẳng định vai trò của đầu tư với sự phát triển của mỗi quôc gia nói chung và từng doanh nghiệp nói riêng Đầu tư cho tương lai đóng vai trò then chốt, quyết định vận hội kinh tế của các quốc gia, sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp. Những nước tiêu dùng phần lớn thu nhập của mình, sẽ có mức đầu tư thấp, tốc độ tăng trưởng kinh tế sẽ không cao và ngược lại Những doanh nghiệp không chú trọng đầu tư sẽ khó thích nghi và phát triển trong nền kinh tế thị trường, trở nên dần suy yếu và có thể dẫn tới phá sản.
Tuy nhiên, hiện nay còn nhiều cách hiểu khác nhau về đầu tư Nhưng dù được nhìn nhận dưới góc độ nào đi chăng nữa thì công cuộc đầu tư đều phải bỏ vốn ban đầu và mục tiêu của đầu tư là hiệu quả Lợi ích dự kiến của đầu tư phải lớn hơn chi phí bỏ ra và đạt được mục tiêu không thể một sớm một chiều mà cần phải có một khoảng thời gian khá dài nhất định
Như vậy, có thể hiểu: “Đầu tư là quá trình sử dụng các nguồn lực, nhằm đạt được mục tiêu nhất định trong một thời gian xác định”.
1.1.2 Khái niệm dự án đầu tư:
Giữa đầu tư và dự án có mối quan hệ nhân quả với nhau Đầu tư phát triển là nguồn gốc ra đời của các dự án Ngược lại, việc xây dựng và thực hiện dự án sẽ kiểm nghiệm tính đúng đắn, hiệu quả của quyết định đầu tư.
Thực tiễn đã chứng minh rằng muốn tối đa hóa hiệu quả đầu tư thì trước khi ra quyết đinh đầu tư nhất thiết phải có dự án đầu tư Vì vậy, đầu tư theo dự án trở thành xu thế phổ biến trong nền kinh tế thị trường.
Tuy nhiên, hiện nay chưa có một định nghĩa nào thật hoàn chỉnh về dự án đầu tư Theo thời gian, quan niệm về dự án ngày càng phát triển Có người coi dự án là cách sử dụng nguồn lực vào mục đích sản xuất nhất định Ngân hàng Thế giới, một tổ chức tài chính quốc tế lớn nhất và có vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn, viện trợ kinh tế-kỹ thuật, thúc đẩy đầu tư vào các nước đang phát triển thông qua các chương trình và dự án đầu tư đã xem dự án là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí có liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt được những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định Cũng có người cho rằng: dự án đầu tư là tập hợp các đối tượng được hình thành và hoạt động theo một kế hoạch cụ thể để đạt được mục tiêu nhất định (các lợi ích) trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là một quá trình tìm kiếm rất khó khăn, vất vả Để đạt được điều này, nhà đầu tư phải nghiên cứu chi tiết, tỷ mỉ tất cả những vấn đề có liên quan, ảnh hưởng đến tính sinh lời của công cuộc đầu tư Tập hợp những kết quả nghiên cứu này bằng văn bản được gọi là dự án đầu tư.
Dù được xem xét dưới bất kỳ góc độ nào thì dự án đầu tư cũng bao gồm: _ Các mục tiêu càn đạt được khi thực hiện dự án.
_ Các hoạt động của dự án.
_ Các nguồn lực cần thiết cho dự án.
Tóm lại, mặc dù có nhiều cách hiểu khác nhau về dự án, song quan niệm về dự án đầu tư dưới giác độ của nhà đầu tư sẽ được sử dụng nhằm đáp ứng cho mục đích chủ yếu là tiến hành thẩm định các dự án đầu tư.
Thẩm định dự án đầu tư
1.2.1 Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư:
1.2.1.1 Khái niệm thẩm định dự án:
Dự án đầu tư là tài liệu do chủ đầu tư chịu trách nhiệm soạn thảo trong bước nghiên cứu khả thi Mặc dù trong dự án đã đề cập các khía cạnh liên quan đến hoạt động đầu tư một cách khá đầy đủ và chi tiết nhưng dự án vẫn chưa thể đưa ra triển khai được vì cần có sự đánh giá một cách tổng thể, khách quan về tác động của dự án đó đối với quốc gia trên mọi phương diện. Điều này đòi hỏi dự án đầu tư nhất thiết phải trải qua một quá trình thẩm định kỹ càng Trên phương diện tài trợ vốn cho dự án, các NHTM hoặc các tổ chức tài chính-tín dụng cũng đặc biệt quan tâm đến vấn đề này vì thẩm định là cơ sở vững chắc trong quá trình quyết định tài trợ vốn.
Thẩm định dự án đầu tư là việc tiến hành nghiên cứu phân tích một cách khách quan, khoa học và toàn diện tất cả các nội dung kinh tế-kỹ thuật của dự án, đặt trong mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế và xã hội để cho phép đầu tư và quyết định tài trợ vốn.
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư được sự quan tâm của nhiều cơ quan, tổ chức khác nhau Tuy nhiên, tùy vào cơ quan tiến hành thẩm định và chủ thể tham gia thẩm định mà mục tiêu, thời điểm thẩm định diễn ra khác nhau. Các tổ chức tài chính-tín dụng thẩm định dự án khả thi để xem xét tính hiệu quả, tính khả thi, phương án trả nợ và quyết định tài trợ vốn đầu tư.
1.2.1.2 Mục đích của thẩm định dự án đầu tư:
Mục đích của thẩm định dự án đầu tư là đánh giá hiệu quả và tính khả thi của dự án từ đó giúp các bên liên quan thấy được: Đối với chủ đầu tư, việc thẩm định sẽ cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án một cách khách quan hơn, từ đó thấy được những thiếu sót trong quá trình soạn thảo để bổ sung kịp thời. Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước trong lĩnh vực đầu tư và xây dựng,việc thẩm định là nhằm đánh giá được tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, của địa phương và của cả nước trên các mặt: mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả Đồng thời, việc thẩm định giúp xác định tính lợi hại và sự tác động của dự án khi đi vào hoạt động trên các khía cạnh như về kinh tế và xã hội. Đối với ngân hàng, công tác thẩm định dự án đầu tư nhằm:
_ Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và rủi ro có thể xảy ra của dự án để quyết định đồng ý hay từ chối cho vay.
_ Là cơ sở để xác định số tiền vay, thời gian vay và tiến độ giải ngân, thu nợ hợp lý.
_ Tham gia góp ý kiến cho chủ đầu tư góp phần nâng cao tính khả thi của dự án.
1.2.1.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư
(1) Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu Đây là phương pháp so sánh các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu của dự án với các chỉ tiêu của dự án đã và đang thực hiện, các quy định của Nhà nước.
(2) Phương pháp thẩm định trình tư: bao gồm 2 phần:
_ Thẩm định tổng quát: Là việc xem xét khái quát các nội dung cơ bản thể hiện đầy đủ tính phù hợp, tính hợp lý của mỗi dự án.
_ Thẩm định chi tiết: là việc xem xét một cách khách quan, khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, hiệu quả của dự án.
(3) Phương pháp thẩm định dựa trên độ nhạy cảm
_ Cơ sở của phương pháp này là dự kiến một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai, khảo sát tác động của yếu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn trả vốn của dự án.
_ Mục đích: kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án.
(4) Phương pháp triệt tiêu rủi ro
Cơ sở của phương pháp này là dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án để có biện pháp thích hợp hạn chế thấp nhất hoặc phân tán rủi ro cho đối tác có liên quan đến dự án.
1.2.1.4 Thu thập và xử lý thông tin trong thẩm định dự án đầu tư
Thông tin thẩm định giữ vai trò quyết định đến chất lượng thẩm định dự án: thông tin càng chính xác, cụ thể thì càng thuận lợi cho quá trình triển khai công việc và kết luận thẩm định càng đáng tin cậy Các thông tin thẩm định cần đảm bảo tính chính xác, tính đầy đủ, tính kịp thời, tính pháp lý và tính kinh tế.
Cán bộ của NHTM có thể khai thác thông tin từ các nguồn sau đây:
_ Một là , các thông tin thực tế từ dự án và doanh nghiệp xin vay vốn:
Thông tin về doanh nghiệp: Quyết định thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm, báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản,… Thông tin về doanh nghiệp từ CIC, các bạn hàng của doanh nghiệp mà NHTM có quan hệ. Tài liệu về dự án: Luận chứng kinh tế kỹ thuật được duyệt, Hồ sơ thế chấp, Hợp đồng nhập khẩu, bảo hiểm; Quyết định về quyền sử dụng đất v.v… Bên cạnh các tài liệu nói trên, cán bộ thẩm định có thể tiến hành việc tham quan, khảo sát hiện trạng của doanh nghiệp.
_ Hai là , thông tin từ các văn bản pháp lý, các quy định,các tiêu chuẩn… do Nhà nước ban hành.
_ Ba là , thông tin từ các cơ quan nghiên cứu, các chuyên gia và phương tiện thông tin đại chúng.
Thông tin thẩm định có thể được lấy từ các Trung tâm, Viện nghiên cứu. Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với các chuyên gia để có thể tham khảo được những ý kiến rất quý giá, hữu ích của các chuyên gia về từng lĩnh vực của dự án mà ngân hàng đang quan tâm Cơ chế chuyên gia cộng tác với ngân hàng cũng rất có hiệu quả trong công tác thẩm định dự án.
Bên cạnh đó, những thông tin trên các sách báo quảng cáo, tạp chí cũng rất đáng quan tâm thu thập, làm phong phú thêm cho hệ thống thông tin thẩm định.
_ Bốn là , thông tin tổng hợp qua mạng Internet.
Với sự ra đời và quy mô hoạt động ngày càng mở rộng của mạng Internet, cán bộ thẩm định có điều kiện thuận lợi hơn trong việc tìm kiếm thông tin phục vụ cho công tác của mình Các thông tin này rất đa dạng, phong phú tuy nhiên để sử dụng tốt công cụ này, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có hiểu biết về tin học và ngoại ngữ.
Sau khi thu thập đầy đủ thông tin, cần phải phân loại, sắp xếp và lưu trữ thông tin theo chủ đề nhất định nhằm thuận lợi cho việc tìm kiếm Đối với những thông tin cần phải xử lý mới sử dụng được cần xử lý ngay để.
1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định
Con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy trình, phương pháp, trình tự thẩm định, đóng vai trò chi phối, quyết định những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau Song ở đây, ta đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng thực hiện thẩm định dự án đầu tư. Kết quả của thẩm định dự án là kết quả của việc phân tích, đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại… sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiệu quả.
Con người đóng vai trò quan trọng trong nâng cao chất lượng thẩm định thể hiện ở các khía cạnh: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức của người thẩm định Kiến thức ở đây không chỉ là về nghiệp vụ chuyên môn mà bao gồm cả về khoa học-kinh tế-xã hội Kinh nghiệm là những cái được tích lũy qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt xử lý công việc trên cơ sở các tri thức đã tích lũy Như vậy, trình độ, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định về các lĩnh vực liên quan đến dự án đầu tư ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng thẩm định vì thẩm định là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sẵn có nên nếu cán bộ thiếu hiểu biết, kinh nghiệm sẽ làm công tác này mất thời gian, tăng chi phí cho ngân hàng, doanh nghiệp Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ khách hàng-ngân hàng… đặc biệt những nhận xét đánh giá về dự án sẽ không khách quan , ý nghĩa của việc thẩm định cũng không còn.
Những sai lầm trong thẩm định dự án đầu tư từ nhân tố con người dẫn đến một hậu quả: đánh giá sai lệch dự án và ngân hàng có thể gặp khó khăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, giảm lợi nhuận kinh doanh.
Quy trình thẩm định và nội dung thẩm định
Quy trình thẩm định của mỗi ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thẩm định dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Ngoài ra, nội dung thẩm định càng đầy đủ, chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá Các nội dung thẩm định được sắp xếp theo một trình tự hợp lý, logic sẽ thể hiện được mối liên hệ, hỗ trợ lẫn nhau giữa việc phân tích các khía cạnh của dự án, báo cáo thẩm định sẽ chặt chẽ và có tính thuyết phục hơn.
Phương pháp thẩm định dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu đánh giá, cách thức chế biến xử lý thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin có liên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi của dự án cũng như khả năng trả nợ ngân hàng Phương pháp hiện đại, khoa học giúp các cán bộ thẩm định phân tích, tính toán hiệu quả tài chính nhanh chóng, chính xác dự báo được rủi ro, làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết định tài trợ đúng đắn.
Vấn đề thông tin và xử lý thông tin
Bản chất thẩm định là quá trình xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá về dự án Nói một cách khác thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định Do đó chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động lớn đến chất lượng thẩm định.
Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư là nguồn thông tin cơ bản nhất cho việc thẩm định Tuy nhiên những thông tin đó có thể thiếu hoặc không rõ ràng, hoặc dự án không nhìn nhận thấu đáo mọi khía cạnh, hoặc chủ đầu tư cố ý làm cho kế hoạch rất khả thi trước ngân hàng Do vậy đây không thể là nguồn thông tin duy nhất để ngân hàng xem xét Ngân hàng cần chủ động, tích cực tìm kiếm, khai thác thông tin từ những nguồn khác Tuy vậy, cần sàng lọc, lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở phân tích Để phục vụ tốt cho công tác thẩm định, các thông tin thu thập được cần đảm bảo tính chính xác, kịp thời.
Nếu thông tin không chính xác hay không đầy đủ thì phân tích không có ý nghĩa cho dù là sử dụng phương pháp hiện đại đến mức nào Trong môi trường kinh doanh năng động và cạnh tranh cao độ như hiện nay, sự chậm chễ thông tin sẽ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định thậm chí có thể mất cơ hội đầu tư.
Vai trò của thông tin là rất quan trọng, song để có thể thu thập, xử lý lưu trữ thông tin một cách có hiệu quả, phải kể đến nhân tố thiết bị, kỹ thuật.
Là việc bố trí sắp xếp quy trình trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện, cần có sự phân công nhiệm vụ cụ thể, khoa học và tạo ra được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện nhưng không cứng nhắc, tạo gò bó nhằm đạt được tính khách quan và thẩm định được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn đảm bảo chính xác Như vậy việc tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định nếu xây dựng được một hệ thống mạnh, phát huy tận dụng được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao chất lượng thẩm định.
Hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng để ngân hàng thẩm định do đó trình độ lập dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định của ngân hàng Mặt khác tính trung thực của thông tin do chủ đầu tư cung cấp cho ngân hàng cũng ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định.
Mức độ phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm năng lực của chủ thể trong nền kinh tế, độ tin cậy của các thông tin, do đó ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ và sự bất ổn của các điều kiện kinh tế vĩ mô… đã hạn chế việc cung cấp thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế… Đồng thời các định hướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành… chưa được xây dựng một cách cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro của dự án.
Những khiếm khuyết trong tính hợp lý đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý của Nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thẩm định Ví dụ sự mâu thuẫn của các văn bản dưới luật về các lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quản lý tài chính, tính không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê… ảnh hưởng tới tính khả thi của dự án cũng như gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CỦA NGÂN HÀNG LIÊN
Khái quát về Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VRB. Ý tưởng thành lập ngân hàng liên doanh giữa Nga và Việt Nam để tăng cường hợp tác song phương được lãnh đạo Chính phủ hai nước nhất trí trong chuyến thăm Việt Nam của Thủ tướng Nga Mikhail Fradkov vào tháng 2/2006 Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga (VRB) chính thức đi vào hoạt động ngày 19/11/2006 và là kết quả hợp tác của 2 ngân hàng hàng đầu 2 nước là BIDV (Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam) và VTB (Ngân hàng ngoại thương Nga), với mức góp vốn điều lệ ngang nhau Nhân ngày khai trương 19/11/2006, Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga đã vinh dự được đón Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam Nguyễn Minh Triết và Tổng thống Liên bang Nga Vladimir Putin tới thăm. Được sự quan tâm của Chính phủ, Ngân hàng trung ương 2 nước và 2 ngân hàng mẹ, VRB đã đạt được kết quả đáng khích lệ trong gần 5 năm hoạt động.
Vốn điều lệ của VRB đã tăng từ 10 triệu USD khi mới thành lập đã lên đến 168,5 triệu USD đầu năm 2011, với tỷ lệ góp vốn ngang nhau giữa 2 ngân hàng Tổng tài sản của ngân hàng tại thời điểm 31/12/2010 đạt trên 590 triệu USD,tăng 54% so với cùng kì năm 2009.Nguồn vốn luôn tăng trưởng với tốc độ cao,tỷ lệ tăng trưởng trung bình trên 20%/năm Đến 31/12/2010 tổng nguồn vốn huy động của VRB đạt xấp xỉ 480 triệu USD Dư nợ tín dụng tăng trưởng hợp lý, trên 330 triệu USD vào cuối năm 2010, tăng 27% so với năm2009.
VRB là một trong những đơn vị đi đầu về phát triển mạng lưới trong khối các ngân hàng liên doanh tại Việt Nam Hiện nay VRB có 6 Chi nhánh, Sở giao dịch ở các vùng kinh tế trọng điểm của đất nước, có Văn phòng đại diện và Ngân hàng 100% thuộc sở hữu vốn của VRB tại Liên bang Nga.
VRB tập trung phát triển hạ tầng kỹ thuật và công nghệ ngân hàng; hoàn thành chuyển đổi hệ thống phần mềm Corebanking mới; phát hành thẻ thanh toán nội địa, thẻ ghi nợ và tín dụng quốc tế VISA Công nghệ hiện đại đã tạo điều kiện cho VRB phát triển sản phẩm, hoàn thành tự động hóa, tự động hóa các giao dịch và hệ thống quản trị điều hành Với định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ trên nền tảng công nghệ hiện đại, VRB có nhiều sản phẩm đặc thù thể hiện sự hợp tác giữa Việt-Nga, phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử. VRB hiện có trên 250.000 khách hàng, trong đó có hơn 1000 khách hàng là doanh nghiệp, nhiều khách hàng là cơ quan đại diện, doanh nghiệp nước ngoài.
Bên cạnh nhiệm vụ phục vụ các dự án hợp tác kinh tế liên chính phủ, VRB còn cung cấp dịch vụ thanh toán, tín dụng cho các doanh nghiệp, thực hiện chương trình hợp tác toàn diện về đầu tư, thương mại Việt-Nga thông qua nhiều hoạt động
Với nhiệm vụ làm cầu nối tài chính-ngân hàng, giải quyết những khó khăn vướng mắc về thanh toán, thúc đẩy hợp tác kinh tế thương mại và đầu tư giữa hai nước, VRB xứng đáng trở thành biểu tượng hợp tác mới trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng giữa Việt Nam và Liên bang Nga.
2.1.2 Mô hình tổ chức của VRB.
2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng VRB. Được sự quan tâm của Chính phủ, NHTƯ hai nước và ngân hàng mẹ, cho đến nay, VRB đã đạt được một số kết quả như sau:
Một là : Ổn định tổ chức, xây dựng đội ngũ cán bộ quản trị điều hành, chuyên viên nghiệp vụ, phát triển mạng lưới tại Việt Nam và Liên bang Nga, đáp ứng cơ bản yêu cầu hoạt động của ngân hàng thương mại hiện đại.
_ Hoàn thiện bộ máy tổ chức tại Hội sở chính bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành, Bộ máy quản lý kinh doanh với 9 Ban, Phòng chức năng Đội ngũ cán bộ quản trị, điều hành, chuyên viên nghiệp vụ được bố trí hợp lý, gọn nhẹ với tổng số đến năm 2010 là 354 cán bộ, nhân viên, trong đó trình độ đại học, trên đại học (Thạc sĩ, Tiến sĩ) chiếm trên 95%, đáp ứng yêu cầu quản lý hiện tại và tương lai.
_ Khai trương đưa vào hoạt động 6 Chi nhánh, Sở giao dịch và 9 Phòng giao dịch tại các vùng kinh tế trọng điểm của đất nước, 1 văn phòng đại diện ở nước ngoài, 1 Ngân hàng VRB tại Matxcova.
Hai là : Xây dựng đồng bộ hệ thống văn bản cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ đảm bảo hoạt động tác nghiệp an toàn, hiệu quả Hoàn thiện hệ thống cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ tới trên 80 văn bản đáp ứng yêu cầu quản lý và quản trị ngân hàng thương mại hiện đại.
Ba là : Nhanh chóng tiếp cận thị trường, mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh với tốc độ tăng trưởng cao, chất lượng ổn định.
_ Đến 30/10/2010: Tổng tài sản: 427 triệu, tăng 394 triệu USD so với năm
2006 Tốc độ tăng tổng tài sản bình quân đạt 208%
_ Dư nợ tín dụng: duy trì tốc độ tăng trưởng cao Cơ cấu dư nợ phù hợp với chính sách tín dụng; dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn trên tổng dư nợ là 55%/45%
_ Nguồn vốn luôn tăng trưởng với tốc độ cao, bình quân 280%/năm, đến 30/10/2010, huy động vốn đạt 358 triệu USD.
Bốn là : Nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh Vốn điều lệ đã tăng từ 10 triệu USD lên 30 triệu USD năm 2007, 62,5 triệu USD năm
2008, đến 21/01/2011 vốn điều lệ của VRB đạt 168,5 triệu USD tương đương3.008.367.750.000 VND Mặc dù gặp nhiều khó khăn về môi trường kinh doanh và điều kiện, cơ sở vật chất làm việc nhưng VRB vẫn phát triển ổn định, kinh doanh có lãi liên tục trong gần 5 năm hoạt động, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bình quân khoảng 200%/năm.
Năm là : Phát triển hạ tầng kỹ thuật, công nghệ ngân hàng hiện đại.
Hoàn thành chuyển đổi hệ thống phần mềm Corebanking mới, hiện đại, tiên tiến nhất trên thị trường Việt Nam Tháng 7/2008 VRB phát hành thẻ nội địa, tháng 9/2009 VRB phát hành thẻ quốc tế Visa Công nghệ ngân hàng mới đã tạo điều kiện cho VRB phát triển sản phẩm dịch vụ, hoàn thành tự động hóa, điện tử hóa các giao dịch, báo cáo quản trị điều hành Đây là điểm nhấn quan trọng, thể hiện sự lớn mạnh và tăng năng lực cạnh tranh cho VRB.
Sáu là : Phát triển, xây dựng nền tảng khách hàng đa dạng, ổn định đáp ứng nhu cầu phát triển hiện tại và tương lai Đến 30/10/2010, VRB đã có trên 250.000 khách hàng thiết lập quan hệ, trong đó 1400 khách hàng doanh nghiệp, tổ chức; 200 khách hàng là các doanh nghiệp, văn phòng đại diện nước ngoài.
Bảy là : Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và hệ thống thanh toán.
Thực trạng tình hình thẩm định dự án đầu tư của VRB
2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại VRB
VRB có quy trình nghiệp vụ tín dụng riêng, áp dụng trong toàn hệ thống.
Cụ thể các bước của quy trình thẩm định một dự án như sau:
Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay
Cán bộ nhân viên VRB tiếp xúc với các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, nhân viên hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn và các giấy tờ cần thiết có liên quan Chủ đầu tư theo đó lập hồ sơ liên hệ gửi tới VRB.
Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ. Cán bộ tín dụng của Phòng QHKH trực tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, hồ sơ thẩm đinh, báo cáo tiền khả thi và báo cáo khả thi được coi là hợp lý khi được chủ đầu tư thực hiện đúng theo hướng dẫn của ngân hàng.
Bước 3: Thẩm định dự án
Cán bộ Phòng QHKH sẽ tiến hành thẩm định dự án đầu tư về mọi phương diện, từ đó tập hợp tài liệu lập thành Báo cáo đề xuất cấp tín dụng Báo cáo bao gồm kết quả thẩm định của cán bộ Phòng QHKH, trong đó có ghi rõ ý kiến của cán bộ thẩm định về tính khả thi của dự án, về món vay, bảo lãnh và hạn mức tín dụng Toàn bộ hồ sơ và Báo cáo đề xuất cấp tín dụng sau đó được chuyển sang Ban QLRR Ban QLRR xem xét, tiến hành thẩm định lại dự án.
Cán bộ thẩm định có thể đến tận điểm xây dựng của doanh nghiệp xem xét, hỏi ý kiến của các đơn vị liên quan và các trung tâm thông tin về tình hình tài chính, tư cách pháp lý, tình hình vay nợ… của chủ đầu tư.
Bước 4: Quyết định của người có thẩm quyền.
Ban QLRR hoàn chỉnh nội dung thẩm định sau đó lập Tờ trình Tổng giám đốc và trình Tổng giám đốc thông qua Tổng giám đốc xem xét lại hồ sơ, ý kiến của Phòng QHKH và Ban QLRR từ đó ra quyết định Nếu đồng ý cấp tín dụng sẽ thực hiện giải ngân theo thỏa thuận, định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay, giám sát quá trình tiến hành dự án để đảm bảo khả năng thanh toán của dự án.
2.2.2 Ví dụ minh họa cho công tác thẩm định dự án tại VRB Dự án:
“Tham gia đồng tài trợ bổ sung vốn đầu tư cho Dự án xi măng dây chuyền II của Công ty TNHH Duyên Hà”.
Thông tin chung về dự án
Chủ đầu tư (khách hàng): Công ty TNHH Duyên Hà.
Dự án đầu tư (khoản vay):Tổng mức đầu tư:2.365.868 triệu đồng
Vốn tự có tham gia: 398.868 triệu đồng (chiếm 16,8% vốn đầu tư)
Vốn vay ngân hàng: 1.967.000 triệu đồng (chiếm 83,2% vốn đầu tư). Trong đó, vốn vay VRB dự kiến: 70.253 triệu đồng (chiếm 4,08% vốn đầu tư).
Đề nghị vay vốn của khách hàng
_ Tổng trị giá đề nghị vay vốn thêm: 250.000 triệu đồng
_ Mục đích: thanh toán các khoản phí liên quan đến hợp đồng thầu EPC thuộc Dự án đầu tư xây dựng công trình dây chuyền II-Nhà máy xi măngDuyên Hà.
_ Thời hạn vay: 7 năm 6 tháng
_ Nguồn trả nợ: từ khấu hao cơ bản và lợi nhuận của dự án.
_ Tài sản đảm bảo: Thế chấp tài sản hình thành từ nguồn vay và vốn tự có.
2.2.2.1 Quá trình thẩm định của Phòng quan hệ khách hàng a) Thông tin về chủ đầu tư
(1) Tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng
_ Đánh giá về tư cách và năng lực pháp lý:
Chủ đầu tư là Công ty TNHH Duyên Hà được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp với mô hình Công ty TNHH có 2 thành viên trở lên.
Công ty có 1 chi nhánh tại phía Nam và 1 chi nhánh tại Ninh Bình là Nhà máy xi măng Duyên Hà tại thôn Hệ,xã Ninh Vân,huyện Hoa Lư,tỉnh Ninh Bình.
Vốn điều lệ: 352.974 triệu đồng.
Tỷ lệ góp vốn: Ông Phạm Văn Duyên góp 340.010 triệu đồng (chiếm 96,33%), bà Vũ Thị Thu Hà góp 12.964 triệu đồng (chiếm 3,67%) Đại diện theo pháp luật của công ty: Ông Phạm Văn Duyên giữ chức Giám đốc kiêm Chủ tịch hội đồng thành viên Trong quan hệ giữa các thành viên, bà Vũ Thị Thu Hà là vợ ông Phạm Văn Duyên, nên thực chất gia đình ông Phạm Văn Duyên toàn quyền sở hữu, quyết định đối với Công ty TNHH Duyên Hà.
Như vậy, công ty có đủ tư cách pháp nhân để xác lập mối quan hệ với ngân hàng, hồ sơ pháp lý đầy đủ
_ Đánh giá về mô hình tổ chức và bố trí lao động của khách hàng: Chủ đầu tư đã tuyển chọn trên 300 lao động cho khối sản xuất vận hành dây chuyền II từ trên 2.000 người để thực hiện đào tạo Đến nay, công tác đào tạo và tổ chức lao động vận hành nhà máy đã hoàn chỉnh và đảm bảo yêu cầu.
_ Đánh giá về năng lực quản trị điều hành: Sau khi đưa vào vận hành thành công dây chuyền I, các thành viên trong công ty cũng đã có kinh nghiệm trong việc quản lý tổ chức sản xuất xi măng.
(2) Đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng.
_ Đánh giá năng lực sản xuất:
Hiện nay công ty đang hoạt động trong 2 lĩnh vực chính là xây lắp thi công công trình điện và sản xuất xi măng Doanh thu xây lắp qua các năm có xu hướng giảm, cao nhất năm 2007 là 184 tỷ và năm 2009 còn 120 tỷ đồng Về kết quả hoạt động xây lắp qua các năm đều có lãi: năm 2007 lãi 11,4 tỷ đồng; năm 2008 lãi 9,9 tỷ; năm 2009 lãi 8,1 tỷ Nguyên nhân do doanh nghiệp có xu hướng dịch chuyển từ hoạt động xây sang hoạt động sản xuất kinh doanh xi măng.
Về hoạt động sản xuất xi măng: nhà máy xi măng Duyên Hà dây chuyền I có công suất 1500 tấn clinker/ngày đã đầu tư hoàn thành cho ra sản phẩm đầu năm 2008 và qua hơn 2 năm sản xuất, dây chuyền sản xuất hoạt động ổn định, sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng cao
_ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào.
Hiện tại trên thị trường đã có các sản phẩm được sản xuất từ dây chuyền công nghệ của Trung Quốc tương tự dây chuyền I, các nhà máy xi măng Yên Bình,Vinakansai,Hướng Dương đều cho ra sản phẩm chất lượng đã được kiểm chứng đạt tiêu chuẩn tốt được thị trường chấp thuận.
Do sản phẩm của dây chuyền I đã được tiêu thụ hơn 2 năm nên sản phẩm xi măng Duyên Hà đã có thương hiệu, có mạng lưới tiêu thụ, là tiền đề để sản phẩm của dây chuyền II có thể tổ chức tiêu thụ sản phẩm tốt.
Đánh giá công tác thẩm định của Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga
Về quy trình và nội dung thẩm định
Ban đầu, ngân hàng thuần túy chỉ xem xét dự án một cách giản đơn như: sử dụng phân tích Swot để đánh giá dự án, xem xét góc độ tài chính bằng một số chỉ tiêu đơn giản Hiện nay, các chỉ tiêu thẩm định dự án đầu tư đang được sử dụng tại VRB không chỉ là việc đơn thuần tính toán các chỉ tiêu tài chính mà còn là xem xét tư cách pháp lý của người vay, tình hình doanh nghiệp, các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án, phân tích các rủi ro Bên cạnh đó còn thẩm định về phương diện thị trường, kỹ thuật, kinh tế, tổ chức, vận hành công trình và phương diện vệ sinh… các phương pháp tính toán, hệ thống các chỉ tiêu phân tích đa dạng, khoa học, chính xác và hợp quy định của Nhà nước, ngân hàng Ta có thể thấy công tác thẩm định của VRB trong thời gian qua có những tiến bộ vượt bậc,phù hợp với tiêu chuẩn chung và đòi hỏi của nền kinh tế thị trường.
Các bước, công đoạn thẩm định được quy định khá bài bản và logic từ hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, tiếp nhận hồ sơ vay, thẩm định hồ sơ vay, thẩm định khách hàng đến xin cấp tín dụng,… Quy trình thẩm định rõ ràng như vậy sẽ là cơ sở cho công tác thẩm đinh được diễn ra thuận lợi, dễ dàng.
Mặt khác quy trình thẩm định dự án thể hiện rõ sự phối hợp thống nhất giữa các phòng, ban để đưa ra quyết định đầu tư Sự phối hợp này diễn ra khá hiệu quả, đồng thời phát huy được tính độc lập của mỗi bộ phận, tạo được mối quan hệ thống nhất giữa các bộ phận.
Về tổ chức thẩm định Để giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất đồng thời đưa ra được những quyết định đầu tư đúng đắn, mỗi một dự án đầu tư đều được ngân hàng tiến hành thẩm định một cách cặn kẽ, cẩn thận hai lần Lần thẩm định thứ nhất là do Phòng QHKH thực hiện, lần thứ hai do Ban QLRR tiến hành.
Về phương pháp thẩm định
Phương pháp thẩm định của VRB áp dụng ngày càng khoa học và hiện đại.Phương pháp chủ yếu được ngân hàng sử dụng trong quá trình thẩm định là phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu, phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp dự báo rủi ro Các phương pháp này được sử dụng một cách linh hoạt tùy theo tính chất của dự án và lượng thông tin cán bộ thẩm định thu thập được Ngân hàng cũng áp dụng các chỉ tiêu hiệu quả như: NPV,IRR,T…để đánh giá tính hiệu quả của dự án, ngoài ra còn sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, phân tích tình huống trong phân tích rủi ro Các chỉ tiêu này được sử dụng trong quá trình thẩm định được áp dụng khá linh hoạt.
Về đội ngũ cán bộ thẩm định Đa số cán bộ thẩm định cũng như đội ngũ nhân viên trong ngân hàng đều có trình độ từ đại học trở lên, họ đều là những người trẻ, có trình độ chuyên môn giỏi, nhiệt tình trong công tác, say mê công việc và giàu tinh thần học hỏi Đây là đội ngũ chủ chốt có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả thẩm định dự án đầu tư Bên cạnh đội ngũ cán bộ trẻ, ngân hàng còn có những cán bộ làm việc lâu năm, có chuyên môn sâu trong lĩnh vực thẩm định, dày dặn kinh nghiệm công tác.
Mặt khác công tác bồi dưỡng cán bộ, nâng cao nghiệp vụ cũng được VRB thường xuyên chú trọng Ngân hàng luôn khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho các cán bộ của mình trau dồi kiến thức, nâng cao nghiệp vụ.
Hiện nay, cán bộ thẩm định của VRB có thể đảm nhận được công việc của mình với khối lượng công việc ngày càng nhiều, giá trị ngày càng lớn và tính phức tạp ngày càng tăng mà vẫn đảm bảo đưa ra được những đánh giá, những quyết định chính xác, kịp thời
Từ khi thành lập, VRB đã ý thức được tầm quan trọng của công nghệ hiện đại trong ngành ngân hàng nên đã thành lập hẳn một Ban Công nghệ ngân hàng điện tử VRB đã hoàn thành chuyển đổi hệ thống phần mềm Corebanking mới, hiện đại, tiên tiến nhất trên thị trường Việt Nam Ngoài ra hệ thống máy tính các Phòng, Ban được nối mạng, các phần mềm văn phòng được sử dụng đều là loại mới trên thị trường
2.3.2 Những mặt còn hạn chế
Về tổ chức thẩm định
Có thể nói cho đến nay ngân hàng vẫn chưa có phòng thẩm định dự án riêng Mặc dù trong thời gian qua Phòng QHKH và Ban QLRR có nhiệm vụ thẩm định các dự án đầu tư trong và ngoài nước, tuy vậy trên thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư chưa có sự tách biệt mà vẫn bị lồng ghép với các nghiệp vụ của ngân hàng nên chất lượng thẩm định của VRB bị hạn chế về nhiều mặt.
Về phương pháp thẩm định
Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu là phương pháp phổ biến mà cán bộ thẩm định sử dụng nhiều nhất, tuy vậy việc so sánh nhiều khi được thực hiện rất giản đơn, các chỉ tiêu tổng hợp chưa có sự so sánh với các dự án tương tự, với các định mức kinh tế-kỹ thuật của các Bộ, ngành Các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm với nhau chứ chưa đối chiếu với các doanh nghiệp cùng ngành. Các tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị cũng chưa có chuẩn mực nào để kiểm tra, đối chứng.
Phương pháp dự báo vẫn chưa được áp dụng một cách triệt để Đa phần các thông tin về cung cầu sản phẩm, giá cả, chất lượng công nghệ… được cán bộ thẩm định thu thập các kênh thông tin mà VRB có thể tiếp cận được nên có khi còn thiếu Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn chưa sư dụng các phương pháp toán học hiện đại để dự báo cung cầu thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm.
Về nội dung và quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định của VRB vẫn chưa hoàn toàn hoàn thiện, còn một số điểm thiếu sót, chưa rõ ràng, nên việc thực hiện quy trình thẩm định đôi lúc còn sơ sài và chưa đầy đủ với những dự án đầu tư nhỏ Không chỉ vậy, VRB còn mắc phải một sai lầm giống các ngân hàng khác là quá coi trọng việc thẩm định khía cạnh tài chính cũng như khả năng trả nợ của chủ đầu tư, còn các nội dung khác chưa được đánh giá, xem xét một cách chi tiết Cụ thể:_ Thẩm định phương diện kỹ thuật: Do cán bộ thẩm định còn thiếu kinh nghiệm về phương diện kỹ thuật nên khâu thẩm định này chưa đưa ra được những đánh giá sâu sắc, những nhận xét còn chung chung chưa cụ thể, rõ ràng.
_ Thẩm định thị trường: VRB chưa áp dụng các phần mềm tin học hiện đại vào việc dự đoán tình hình cung cầu của thị trường, xu hướng biến động của thị trường trong thời gian sắp tới, khả năng tiêu thụ của sản phẩm trong tương lai…
_ Thẩm định phương diện tài chính: cần lưu ý một số điểm sau đây:
Cần lưu ý tính đầy đủ, hợp lý, chính xác của các khoản mục chi phí. Khi thẩm định phương diện này, nếu các cán bộ thẩm định chỉ dựa vào hồ sơ doanh nghiệp cung cấp và kinh nghiệm bản thân thì không thể tránh được sai sót.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN
Định hướng cho công tác thẩm định của ngân hàng trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển của ngân hàng
Với tư cách là một thành viên trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, ngân hàng VRB luôn coi việc xác định chiến lược phát triển có ý nghĩa vô cùng quan trọng, một mặt nhằm thực thi các chiến lược phát triển chung của đất nước, mặt khác luôn đảm bảo ngân hàng phát triển đúng hướng, tăng trưởng tín dụng luôn phải đi đôi với an toàn và hiệu quả.
Mục tiêu của ngân hàng là trong tương lai không xa tiếp tục đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, đưa VRB trở thành cầu nối tài chính-ngân hàng giữa hai đất nước Việt Nam và Liên bang Nga Bên cạnh đó ngân hàng còn không ngừng nỗ lực để trở thành ngân hàng bán lẻ trên nền tảng công nghệ hiện đại. Để thực hiện những mục tiêu này, trong những năm qua ngân hàng đã thực thi nhiều biện pháp cải tổ bộ máy tổ chức, cơ cấu lại các Phòng, Ban, mở rộng mạng lưới hoạt động và các loại hình cung cấp dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thu hút và đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ có trình độ cao, không ngừng cải tiến công nghệ kỹ thuật hiện đại…
Cũng nhờ có chiến lược phát triển hợp lý nên trong thời gian qua, mặc dù bối cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động gây ảnh hưởng xấu tới tốc độ phát triển của ngân hàng và môi trường cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trong cùng khu vực nhưng ngân hàng vẫn đứng vững và đạt được nhiều thành tựu.
Qua hoạt động của VRB trong những năm qua, ta có thể thấy được ngân hàng đã không ngừng đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trường để có thể đạt được những thành tựu như ngày hôm nay Từ những thành tựu đã có và những khó khăn mà VRB đã trải qua, trên cơ sở tổng kết những bài học kinh nghiệm và đánh giá tình hình kinh tế-xã hội của đất nước trong thời gian tới, ngân hàng đã đề ra định hướng hoạt động trong tương lai như sau:
_ Đa dạng hóa loại hình cho vay, mở rộng cho vay với các loại hình doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ,tiếp tục mở rộng quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp nước ngoài, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Việc mở rộng cho vay phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, quá hạn vốn vay.
_ Tiếp tục giữ vững tốc độ tăng trưởng như hiện nay của ngân hàng, kiểm soát tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, đảm bảo tuân thủ theo đúng định hướng của NHNN VRB chú trọng việc kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, phát triển bền vững.
_ Tiếp tục phát triển các dịch vụ mới đa dạng, hiện đại, mang tính khác biệt cao, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
_ Không ngừng đề cao tinh thần trách nhiệm cá nhân, tư duy đổi mới, dám nghĩ dám làm, tinh thần hợp tác, sẵn sàng hỗ trợ của các cán bộ trong ngân hàng.
_ Chủ động tìm kiếm khách hàng để lựa chọn được những khách hàng tốt, có tiềm năng.
_ Tạo điều kiện cho khách hàng đi vay với mức lãi suất hợp lý, phí dịch vụ thấp để có thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trên thị trường Nâng cao chất lượng phục vụ, luôn quan tâm đến lợi ích của khách hàng. Để thực hiện được những định hướng đã đề ra thì việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư đóng một vai trò hết sức quan trọng Đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng và các doanh nghiệp đã đẩy nhanh tốc độ đầu tư như hiện nay Vì vậy trước hết ngân hàng cần tập trung đề ra các giải pháp khắc phục những hạn chế trong công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án là cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo.
3.1.2 Định hướng trong công tác thẩm định dự án đầu tư
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư của VRB phải xuất phát từ thực tế tình hình kinh tế-xã hội của Việt Nam trong từng giai đoạn và thực tiễn của VRB.Công tác thẩm định của ngân hàng phải phù hợp với chủ trương, chính sách chung của Nhà nước trong mỗi giai đoạn phát triển nhưng cũng phải phát huy được thế mạnh của ngân hàng Quá trình thẩm định phải được thực hiện theo đúng quy trình đã đề ra của VRB với tất cả các dự án Không chỉ vậy, quá trình thẩm định phải được tiến hành đến khi kết thúc dự án và không được ngừng Trong tương lai, nếu chất lượng công tác thẩm định của VRB được nâng cao thì thẩm định sẽ trở thành một hoạt động dịch vụ của VRB, ngân hàng không chỉ tư vấn cho khách hàng mà còn có thể thu phí từ dịch vụ này.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga
dự án đầu tư tại Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga
3.2.1 Giải pháp về nội dung và phương pháp thẩm định
Thẩm định khách hàng vay vốn
Việc đánh giá thông tin về khách hàng vay vốn là một công việc không đơn giản, bởi không phải lúc nào tình hình tài chính thực sự của doanh nghiệp cũng được công khai Do đó, ngân hàng nên yêu cầu các báo cáo tài chính của doanh nghiệp nộp cho ngân hàng phải được kiểm toán Bên cạnh đó ngân hàng cũng nên thiết lập mối quan hệ với các cơ quan chức năng Nhà nước cũng như các NHTM khác nhằm có những đánh giá đầy đủ, chính xác hơn về doanh nghiệp. Để đánh giá chính xác hơn về các khách hàng vay vốn, VRB cũng nên thường xuyên tiến hành khảo sát thực tế các cơ sở kinh doanh của khách hàng, không nên chỉ với những dự án lớn cán bộ ngân hàng mới đến thị sát thực tế Ngoài ra, cũng có thể dùng các phương pháp tài chính khác nhau để kiểm tra độ chính xác của các báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
Thẩm định phương diện kỹ thuật
Cán bộ thẩm định cần quan tâm hơn đến phân tích khía cạnh kỹ thuật của dự án Thực chất rất khó để ngân hàng có thể làm điều này, bởi ngân hàng hiện nay chưa có nhiều cán bộ có chuyên môn cả về nghiệp vụ và kỹ thuật, đa số các cán bộ thẩm định đều tốt nghiệp từ các trường khối kinh tế nên hiểu biết về mặt kinh tế còn có hạn Các chỉ tiêu của Chính phủ, các Bộ ngành liên quan nhiều lúc chưa đáp ứng được với tình hình kinh tế hiện tại, còn ngân hàng cũng chưa có một hệ thống chỉ tiêu về kinh tế-kỹ thuật chuẩn xác để phục vụ cho công tác thẩm định Do đó, để trợ giúp cho các cán bộ thẩm định đánh giá kỹ thuật, ngân hàng cần nghiên cứu ban hành những chỉ tiêu kỹ thuật cơ bản phù hợp với từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể làm cơ sở để cán bộ thẩm định tham chiếu.
Trong trường hợp những dự án quá phức tạp, ngân hàng nên thuê các chuyên gia thẩm định nội dung kỹ thuật nhằm rút ngắn thời gian thẩm định.
Thẩm định nội dung phân tích thị trường
Cán bộ thẩm định của ngân hàng cần đánh giá chi tiết hơn nữa về nội dung thị trường Hiện tại, ngân hàng cũng đã nghiên cứu các vấn đền về thị trường như: tình hình cung-cầu của thị trường, khả năng tiêu thụ của sản phẩm trong tương lai, tuy nhiên vấn đề này nhiều khi chưa được nghiên cứu kỹ lưỡng, chưa có những con số dự đoán cụ thể Ngân hàng cần áp dụng các phương pháp hiện đại trong phân tích và dự báo cung-cầu thị trường, về khả năng tiêu thụ của sản phẩm của doanh nghiệp khi sản phẩm được tung ra thị trường. Ngoài ra trong quá trình thẩm định, các cán bộ thẩm định cũng cần lưu ý phân tích các yếu tố khác như: khả năng thay đổi thị hiếu tiêu dùng, những thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, của nước xuất khẩu… vì chúng có thể ảnh hưởng đến đầu ra của dự án.
Thẩm định phương diện tài chính
_ Thẩm định các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh của dự án, ngân hàng cần có sự tham khảo, so sánh với chi phí sản xuất của các sản phẩm tương tự trên thị trường, không nên phụ thuộc vào sự tính toán của chủ đầu tư Đối với chi phí khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra cẩn thận nhằm đảm bảo tính hợp pháp, chính xác trong khâu tính toán VRB cần xem xét mức khấu hao cho phù hợp với từng lĩnh vực hoạt động của dự án, của từng loại hình doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp tính sai quy định thì VRB cần tính toán lại và có ý kiến với doanh nghiệp
_ Dòng tiền của dự án
Khi xác định dòng tiền của dự án, cán bộ thẩm định cần chú ý các khoản hoàn trả vốn lưu động và thu hồi các giá trị thanh lý khi dự án chấm dứt hoạt động Bởi lẽ phần lớn các dự án khi kết thúc thì các máy móc, thiết bị, nhà xưởng luôn còn một giá trị nhất định Khi bán chúng sẽ xuất hiện dòng tiền thu từ dự án, tùy theo quy định của Nhà nước mà khoản tiền này có phải chịu thuế TNDN hay không Ngoài ra khi kết thúc dự án, doanh nghiệp sẽ thu hồi vốn lưu động ròng, do đó khoản thu này phải cộng vào dòng tiền cuối cùng của dự án.
_ Các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR, T,… rất quan trọng, phản ánh độ chính xác hiệu quả tài chính của dự án đầu tư và cần được áp dụng đồng thời để bổ sung, hỗ trợ lẫn nhau để có thể đưa ra được quyết định đầu tư đúng đắn. Tuy nhiên khi tính toán các chỉ tiêu này, ngân hàng cần phải lưu ý đến giá trị thời gian của tiền, nếu không các chỉ tiêu tài chính sẽ không thể phản ánh được đầy đủ ý nghĩa của chúng và kết quả sẽ dẫn đến những nhận định sai lầm về tính khả thi của dự án.
Các chỉ tiêu tài chính là cơ sở quan trọng để đánh giá tính khả thi của dự án đầu tư và là cơ sở để quyết định tài trợ của ngân hàng Tuy nhiên các chỉ tiêu này chỉ phản ánh chính xác và đầy đủ bản chất của vấn đề khi có một lãi suất chiết khấu thích hợp Từ đó ta có thể thấy được lãi suất chiết khấu cũng có một ý nghĩa hết sức quan trọng trong viêc thẩm định đầu tư.
Hiện nay có nhiều cách tính lãi suất chiết khấu khác nhau, cán bộ thẩm định cần sáng suốt để có thể lựa chọn cách tính lãi suất thích hợp và phải phù hợp với từng loại dự án khác nhau, chứ không nên chỉ dùng một loại tính lãi suất chiết khấu cho tất cả các loại dự án của ngân hàng.
_ Xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ Để tránhviệc ngân hàng yêu cầu trả nợ cao ngay từ đầu sẽ khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc quay vòng vốn, ảnh hưởng đến sản xuất, trong những năm đầu dự án đi vào hoạt động, ngân hàng có thể đưa ra những chính sách ưu đãi trong việc trả nợ cho các khách hàng như trong những năm đầu ngân hàng có thể lấy lãi suất thấp hơn, có thể nới lỏng thời hạn thu nợ…
Việc thu lãi của ngân hàng cũng cần được tính toán kỹ lưỡng sao cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tránh tình trạng các doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng.
3.2.2 Giải pháp về tổ chức điều hành
Một trong những nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong công tác thẩm định dự án của ngân hàng trong thời gian qua là chưa có sự chuyên môn hóa trong tổ chức thẩm định Do đó trong thời gian tới ngân hàng nên có Phòng thẩm định dự án riêng, có nhiệm vụ chuyên trách thẩm định các dự án trung, dài hạn, độc lập với Phòng quan hệ khách hàng và Ban quản lý rủi ro Việc tổ chức, bố trí như vậy sẽ làm giảm được khối lượng công việc, giúp cho họ chuyên tâm hơn vào công tác thẩm định để có thể đưa ra những kết luận thẩm định chính xác, đồng thời cũng giúp cho họ trong thời gian ngắn nhất có thể nâng cao thêm nghiệp vụ cho bản thân Ngân hàng cũng cần lưu ý tuyển chọn những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác thẩm định kinh tế-kỹ thuật của dự án.
Ngân hàng VRB tuy được thành lập chưa lâu nhưng ngày càng phát triển,những dự án đầu tư ngân hàng nhận được ngày càng nhiều Đặc biệt với vai trò là cầu nối tài chính-ngân hàng giữa hai nước Việt Nam và Liên bang Nga,ngân hàng thường nhận được những dự án đầu tư của Nga vào Việt Nam hay các dự án hợp tác giữa hai nước Những dự án ngân hàng nhận có quy mô, thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau Để ngân hàng ngày càng phát triển, việc bổ nhiệm, phân công tác cho các cán bộ cần hết sức cẩn thận Việc bổ nhiệm, phân công công tác phải dựa vào thực lực của mỗi cán bộ, đồng thời phải có sự kết hợp chặt chẽ, cùng hợp tác giúp đỡ lẫn nhau để phát huy hơn nữa trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi người nhằm đạt được kết quả cao nhất trong công tác thẩm định Ngân hàng nên bố trí những dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp cao cho các cán bộ chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm, còn những dự án đơn giản hơn có thể giao cho các cán bộ trẻ mới vào nghề để giúp họ có thể nâng cao trình độ và làm quen với công việc.
Bên cạnh đó, để nâng cao trách nhiệm của cán bộ thẩm định, ngân hàng nên phân công công tác trên cơ sở trách nhiệm của cán bộ thẩm định kết hợp với kết quả thẩm định của mỗi dự án mà người đó phụ trách Ngân hàng cũng nên quy định chi tiết hơn nhiệm vụ của cá nhân từng cán bộ thẩm định Đồng thời thường xuyên rà soát, sắp xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung thêm cán bộ nếu thiếu, thuyên chuyển các cán bộ không đủ năng lực đi sang bộ phận khác. Ngoài ra, ngân hàng VRB cần không ngừng hoàn thiện tổ chức thẩm định trong toàn hệ thống sao cho có thể phối hợp chặt chẽ với các Phòng, Ban và các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Không chỉ vậy, sự kết hợp giữa Trụ sở chính của VRB và các chi nhánh cũng cần được chú ý Trụ sở chính là nơi chỉ đạo toàn bộ nghiệp vụ thẩm định, ra các văn bản pháp lý trong hệ thống ngân hàng và trực tiếp tham mưu cho các chi nhánh, sở giao dịch trong việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ thẩm định nói riêng
VRB cũng nên tạo mối quan hệ với NHNN, các Ban, ngành có liên quan tới việc đầu tư, các NHTM khác để có thể tăng thêm nguồn thông tin đồng thời cũng có thể trao đôi, học hỏi thêm kinh nghiệm trong công tác thẩm định.
Hàng năm, trên cơ sở kế hoạch chung đã thống nhất, VRB cần xây dựng một chương trình, kế hoạch và nhiệm vụ một cách tỉ mỉ cho công tác thẩm định và có tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm vào cuối mỗi kỳ.
3.2.3 Giải pháp về đội ngũ cán bộ
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Thứ nhất, Nhà nước phải công bố rộng rãi kế hoạch phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng vùng trong từng thời kỳ Vì các kế hoạch này là cơ sở, tiền đề để ngân hàng đưa ra kế hoạch tín dụng nên việc công bố này giúp ngân hàng thuận lợi hơn trong việc đưa ra chính sách kinh doanh trong tương lai.
Thứ hai, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật và các cơ chế chính sách.
Nhà nước cần nhanh chóng hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp chế nhằm đảm bảo cho các ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn.
Nhà nước cũng cần điều chỉnh những pháp lệnh còn bị sai sót, không đồng bộ về những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng và giải quyết những vấn đề phát sinh do chưa được quy định cụ thể.
Chính phủ cũng cần ban bố các văn bản hướng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định trong nội dung dự án, quy định rõ ràng từng bước trong việc thẩm định dự án đầu tư.
Thứ ba, Nhà nước cần có quy định buộc các doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm túc các chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động của doanh nghiệp Mặt khác cũng cần đẩy mạnh hoạt động của kiểm toán Nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm toán độc lập Để nâng cao hoạt động của kiểm toán trước hết phải có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán, tiêu chuẩn hóa các chuẩn mực kiểm toán để phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Thứ tư, Nhà nước phải có biện pháp thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có tiềm năng phát triển, tạo điều kiện cho các dự án đầu tư trọng điểm và đem lại lợi ích cho cả kinh tế và xã hội được tiến hành thuận lợi.
Thứ năm, các Bộ, Ngành có liên quan như Bộ công nghiệp, nông nghiệp,
Bộ tài chính, Tổng cục thống kê… cần phải phối hợp với các cán bộ tín dụng trong việc thẩm định và phê duyệt dự án Bên cạnh đó các Bộ, Ngành nên hệ thống hóa thông tin liên quan đến lĩnh vực mà mình quản lý, xây dựng hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cùng các ngưỡng đánh giá cho từng ngành riêng biệt để làm cơ sở cho các cán bộ thẩm định đánh giá tính hiệu quả của dự án Đồng thời hàng năm phải công bố rộng rãi các thông tin, chỉ tiêu này.
Thứ sáu, các Bộ, Ngành phải phối hợp chặt chẽ với nhau trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tư để có thể rút ngắn thời gian thẩm định. Các Bộ, Ngành cũng cần có những biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án vì đây là những căn cứ cho ngân hàng tiến hành thẩm định dự án.
3.3.2 Kiến nghị với NHNN và các NHTM khác
Ngân hàng Nhà nước có một vai trò không thể thiếu trong việc đẩy mạnh sự phát triển và củng cố lại các ngân hàng thương mại theo hướng an toàn và ổn định Do đó NHNN cần có những chính sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động của các NHTM nói chung và nâng cao chất lượng thẩm định nói riêng. NHNN phải ban hành nội dung về quy trình thẩm đinh dự án thống nhất đối với các ngân hàng dựa trên cơ sở của các cơ quan khoa học, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ xây dựng, Bộ khoa học môi trường… và phải phù hợp với điều kiện phát triển của nước ta, đồng thời hòa nhập với yêu cầu của nền kinh tế thế giới.
NHNN cần tăng cường hỗ trợ về chuyên môn nghiệp vụ cho các NHTM bằng cách giúp đỡ, tạo điều kiện cho các ngân hàng tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ cho các cán bộ trong ngành Hàng năm NHNN nên tổ chức các buổi hội nghị tổng kết các dự án đầu tư của các NHTM trong từng lĩnh vực, từng ngành nghề trong nền kinh tế, từ đó giúp các ngân hàng có thể rút ra bài học kinh nghiệm, tiếp tục phát huy những thế mạnh sẵn có, góp phần định hướng đầu tư trong thời gian tới và giúp các ngân hàng có thể học hỏi kinh nghiệm thẩm định của nhau từ đó nâng cao chất lượng thẩm định của các ngân hàng.
Ngoài ra, NHNN phải tìm biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm phòng ngừa rủi ro và Trung tâm tín dụng để cung cấp cho các NHTM những nguồn thông tin chính xác, chân thực và có độ tin cậy cao. NHNN cũng phải đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng.
Công tác thanh tra, giám sát cũng phải được đẩy mạnh để có thể kịp thời phát hiện những sai sót và có biện pháp khắc phục.
Ngoài ra các NHTM cũng cần tăng cường sự hợp tác với nhau trong việc thu thập và xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án Bởi vì mỗi ngân hàng đều có những thế mạnh riêng và đồng thời cũng tồn tại một số nhược điểm vì vậy việc hợp tác giữa các NHTM sẽ giúp cho các ngân hàng học hỏi được những ưu điểm của nhau và có thể khắc phục những hạn chế của bản thân ngân hàng Vì vậy sự hợp tác này có ý nghĩa vô cùng lớn, nhất là đối với các dự án đồng tài trợ.
3.3.3 Kiến nghị đối với chủ đầu tư Để tạo điều kiện thuận lợi cho VRB trong công tác thẩm định, trước hết các doanh nghiệp nên lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng tài chính và năng lực quản lý của mình, tránh cho ngân hàng phải mât thời gian thẩm định những dự án không khả thi.
Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển của từng ngành, từng vùng để ngân hàng không mất nhiều thời gian và chi phí cho việc thẩm định những dự án không được phép hoạt động hay những dự án không có hiệu quả Khi xem xét để đi đến quyết định đầu tư, các chủ đầu tư cần phải nghiên cứu kỹ các khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính… để có những dự án thực sự có hiệu quả, tránh trường hợp coi việc lập dự án chỉ là hình thức để xin vay vốn.
Các hồ sơ tài liệu có liên quan được gửi đến ngân hàng cần phải đảm bảo tính trung thực, chính xác và các chủ đầu tư cần có sự hợp tác cao với ngân hàng Các chủ doanh nghiệp cần biết rằng, khi công tác thẩm định được tiến hành tốt, ngân hàng ra được những quyết định đúng đắn thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công cuộc đầu tư của doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Như vậy, cả ngân hàng và doanh nghiệp đều có lợi.
3.3.4 Kiến nghị đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong hai ngân hàng mẹ của Ngân hàng Liên doanh Việt-Nga Vì vậy BIDV đóng một vai trò quan trọng trong việc kinh doanh của VRB
