Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I Chuyên đề tốt nghiệp GVHD Th S Đinh Đào Ánh Thủy LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế khu vực, hoạt động đầu tư không chỉ của các[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển kinh tế đất nước, phát triển vượt bậc kinh tế khu vực, hoạt động đầu tư không ngành, địa phương mà đặc biệt doanh nghiệp ngày trọng Đầu tư phát triển doanh nghiệp coi hướng phát triển lâu dài mình, đầu tư hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu kết quả, mục tiêu định tương lai Tuy nhiên, đầu tư vào đâu, đầu tư vấn đề không đơn giản Mặt khác, để đầu tư phải có nguồn lực như: nguồn vốn, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, trí tuệ… thực tế doanh nghiệp thường thiếu vốn tiến hành đầu tư Để giải khó khăn giải pháp thường doanh nghiệp trọng tới việc vay vốn ngân hàng Ngân hàng thương mại tồn kinh tế thị trường với sứ mệnh “đi vay cho vay”, hoạt động cho vay hiểu hoạt động đầu tư Hoạt động cho vay tức hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, đảm bảo an toàn nguồn vốn phụ thuộc nhiều vào kết công tác thẩm định Thẩm định tốt tạo tiền đề để hoạt động tín dụng diễn thuận lợi, giúp cho ngân hàng đưa định phù hợp với dự án, doanh nghiệp trường hợp cụ thể Ngược lại, thẩm định không tốt dẫn tới việc đưa định sai lầm tín dụng, điều ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây lý để em chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Đông Đô” Để hoàn thành chuyên đề thời hạn đảm bảo chất lượng, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Ths Đinh Đào Ánh Thủy cô chú, anh chị Phịng Thẩm định quản lý tín dụng chi nhánh Đơng Đơ tận tình bảo giúp đỡ em thời gian qua SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 1.1 Vài nét khái quát NHĐT&PTVN chi nhánh Đơng Đơ 1.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triểnchi nhánh Đông Đô NHĐT&PT Chi nhánh Đông Đô thành lập sở nâng cấp phòng Giao dịch (14 Láng Hạ), vào hoạt động từ 31/07/2004 theo định số 191/QĐHĐQT ngày 05/07/2004 HĐQT- NHĐT&PTVN Là sở tiên phong đầu hệ thống, NHĐT&PTVN trọng triển khai nghiệp vụ kinh doanh bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ đem lại tiện ích cho khách hàng làm tảng; hoạt động theo mơ hình giao dịch cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng đại cơng nghệ tiên tiến, theo dự án đại hóa ngân hàng Việt Nam Việc thành lập NHĐT&PT Chi nhánh Đơng Đơ phù hợp với tiến trình thực chương trình cấu lại, gắn liền với đổi toàn diện phát triển vững với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc thành phần kinh tế, phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu an tồn hệ thống theo địi hỏi chế thị trường lộ trình hội nhập, làm nịng cốt cho việc xây dựng tập đồn tài đa năng, vững mạnh, hội nhập Phòng Giao dịch với mục tiêu ban đầu huy động vốn thành lập năm 2002, dịch vụ chưa tiếp cận Sau hai năm thành lập đến chi nhánh bắt kịp với chế thị trường Trụ sở chi nhánh đặt đường Láng Hạ, với điểm giao dịch đặt toàn thành phố thuận tiện để cung cấp sản phẩm ngân hàng tới người dân Về sở vật chất trang thiết bị, từ phòng Giao dịch trung ương chọn điểm giao dịch triển khai chương trình đại hóa đầu tiên, chương trình có nhiều tiện ích nước thuận tiện cho cơng tác tốn tồn quốc, chuyển tiền nước quốc tế SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy Có thành cơng hiên phải kể đến lãnh đạo Ban giám đốc đội ngũ cán bộ, nhân viên chi nhánh, với tuổi đời khơng q 27 kinh nghiệm cịn thiếu, vừa làm việc vừa học bước đầu gặp không khó khăn với cố gắng nỗ lực vượt bậc chi nhánh nỗ lực vượt qua 1.1.2 Mơ hình tổ chức Chi nhánh Sơ đồ 1: Cơ cấu máy NHĐT&PT Chi nhánh Đơng Đơ Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc P.Thanh toán quốc tế P.Kế hoạch nguồn vốn P.Tín dụng1 P.Dịch vụ khách hàng P.Tổ chức hành P.Thẩm định quản lý tín dụng P.Giao dịch P.Giao dịch P.Giao dịch P.Tín dụng Tổ kiểm tra kiểm toán nội Tổ điện toán Tổ Ngân quỹ P.Tài Kế tốn Mơ hình tổ chức xây dựng theo mơ hình đại hóa, theo hướng đổi tiên tiến, phù hợp với quy mô đặc điểm hoạt động chi nhánh Điều hành hoạt động NHĐT&PT Chi nhánh Đông Đô Giám đốc chi nhánh Giúp việc cho Giám đốc điều hành chi nhánh có Phó Giám đốc, hoạt động theo phân công ủy quyền SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy Giám đốc Các phòng Chi nhánh Đông Đô tổ chức thành khối bao gồm: khối trực tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh khối quản lý nội 1.1.3 Phạm vi thẩm định Tuỳ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động ngân hàng thương mại mà việc thẩm định chi nhánh phân cấp cho dự án có quy mơ khác Cán thẩm định có trách nhiệm thẩm định dự án phạm vi phân cấp, uỷ quyền thường xuyên kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ phát đưa hành động khắc phục kịp thời Việc định cho vay Giám đốc chi nhánh hay người uỷ quyền hợp pháp theo quy định ngân hàng Các dự án mà chi nhánh thường thẩm định dự án vay vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn Các dự án đa phần thuộc lĩnh vực sản xuất (sữa, điện, xi măng, bao bì đóng gói…), lĩnh vực dịch vụ xây dựng trung tâm thương mại, ngồi cịn có dự án vay vốn để mua sắm thiết bị, mua ôtô doanh nghiệp kinh doanh vận tải taxi…số vốn dự án yêu cầu vay thường 25-27 tỷ đồng 1.2 Quy trình phương pháp thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Quy trình thực thẩm định dự án đầu tư Giải thích quy trình thẩm định dự án đầu tư sơ đồ 2: (1): Sau nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, phịng tín dụng chuyển sang cho trưởng phòng thẩm định để tiếp nhận hồ sơ (2): Trưởng phịng thẩm định có trách nhiệm kiểm tra sơ hồ sơ, giấy tờ cần thiết để thẩm định Có trường hợp xảy (2.1): Nếu chưa đủ điều kiện thẩm định, hồ sơ gửi quay phịng tín dụng để tiếp tục bổ sung giấy tờ cần thiết (2.2): Nếu đảm bảo yêu cầu chuyển tiếp sang bước (3) (3): Trưởng phòng thẩm định giao hồ sơ cho cán thẩm định (4): Sau nhận hồ sơ, cán thẩm định tiến hành thẩm định theo bước nội dung quy định Sẽ có trường hợp xảy (4.1): Nếu hồ sơ thẩm định có tài liệu hay phần chưa rõ cần phải bổ sung, giải trình Thì u cầu gửi cho phịng tín dụng, sau SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy yêu cầu đáp ứng, hồ sơ gửi lại cho cán thẩm định để tiến hành thẩm định bình thường (4.2): Sau thẩm định xong cán thẩm định lập báo cáo thẩm định trình lên trưởng phịng thẩm định (5): Trưởng phòng thẩm định tiến hành kiểm tra kiểm soát báo cáo thẩm định (5.1): Nếu kết thẩm định chưa đạt yêu cầu, trưởng phòng thẩm định yêu cầu cán thẩm định tiến hành thẩm định lại (5.2): Nếu kết thẩm định đạt yêu cầu chuyển sang bước (6): Tiếp nhận hồ sơ kết thẩm định (6.1): Hồ sơ cán thẩm định lưu lại (6.2): Đồng thời hồ sơ kết thẩm định chuyển trả lại cho phịng tín dụng Từ phịng tín dụng có định theo chức Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Phịng tín dụng SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Cán thẩm định Trưởng phòng thẩm định Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy (1) Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ (2) Chưa đủ điều kiện thẩm định Kiểm tra sơ hồ sơ (2.1) (2.2) (3) Nhận hồ sơ để thẩm định Bổ sung, giải trình (4) ) Chưa rõ (4.1) (5.1) (4.2) Lập báo cáo thẩm định (6) (6.2) Nhận lại hồ sơ kết thẩm định Chưa đạt yêu cầu Thẩm định (6.1) (5) Kiểm tra, kiểm soát (5.2) Đạt Lưu hồ sơ/ tài liệu 1.2.2 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư Hiện nay, chi nhánh sử dụng kết hợp phương pháp thẩm định chính: phương pháp thẩm định theo trình tự, so sánh tiêu, phương pháp phân tích độ nhạy, dự báo triệt tiêu rủi ro Đối với dự án phức tạp có quy mơ lớn, dự án xây dựng nhà máy sản xuất điện, xi măng, xây dựng trung tâm thương mại mà chi nhánh tiến hành thẩm định sử dụng kết hợp phương pháp Riêng dự án nhỏ hơn, tính chất đơn giản dự án thẩm định cho vay vốn mua xe taxi, mở rộng quy mơ sản xuất…thì phương pháp phân tích độ nhạy hay triệt tiêu rủi ro sử dụng Trong số phương pháp nêu phương SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy pháp thẩm định theo trình tự thường sử dụng phổ biến với tất dự án Sau nội dung cụ thể phương pháp 1.2.2.1 Phương pháp so sánh tiêu Đây phương pháp phổ biến đơn giản, tiêu kinh tế - kỹ thuật, tiêu tài chủ yếu dự án so sánh với dự án xây dựng hoạt động Phương pháp so sánh tiến hành theo số tiêu sau: - Qui chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế xây dựng, điều kiện tài mà dự án chấp nhận Quy chuẩn, tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án mà thị trường đòi hỏi, theo quy định pháp luật - Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, suất đầu tư, tiêu hiệu đầu tư - Các định mức sản xuất, tiêu hao lượng nguyên liệu, nhân công, tiền lương, chi phí quản lý ngành theo định mức kinh tế - kỹ thuật hành - Các định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hành Nhà nước, ngành doanh nghiệp loại 1.2.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự Đây phương pháp tiến hành cách trình tự, chi tiết, lấy trình tự trước làm tiền đề cho trình tự sau Phương pháp thể sau: - Thẩm định tổng quát: Khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn cán thẩm định phải tiến hành kiểm tra cách khái quát nội dung hồ sơ dự án như: mục tiêu đầu tư, cần thiết phải đầu tư Qua cho phép hình dung khái qt dự án, vai trò, tầm quan trọng dự án Nếu dự án tuân thủ đầy đủ qui định cần thiết tiếp tục thẩm định chi tiết dự án ngược lại dự án bị bác bỏ - Thẩm định chi tiết: Đây bước quan trọng q trình thẩm định dự án- việc xem xét dự án cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung liên quan đến dự án như: Thẩm định khía cạnh pháp lý, thị trường, công nghệ, kỹ thuật, tổ chức quản lý, kinh tế-tài chính, khía cạnh xã hội khác Xem xét xem có phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội đất nước, ngành SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy địa phương thời kỳ hay không? Thông qua mà đưa ý kiến đóng góp, đánh giá nội dung dự án, phát sai xót đưa kết luận 1.2.2.3 Phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp thường dùng để kiểm tra tính vững hiệu tài dự án Cơ sở phương pháp dự kiến số tình bất trắc xảy tương lai dự án, vượt chi phí đầu tư, khơng đạt cơng suất thiết kế, giá chi phí đầu vào tăng giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi sách thuế theo hướng bất lợi, thay đổi tỷ suất chiết khấu xem xét tác động yếu tố đến hiệu đầu tư khả hoà vốn dự án Mức độ sai lệch so với dự kiến bất trắc tuỳ điều kiện cụ thể nên chọn yếu tố tiêu biểu dễ xảy gây tác động xấu đến hiệu dự án để xem xét Nếu dự án tỏ có hiệu kể trường hợp có nhiều bất trắc dự án có độ an tồn cao Trong trường hợp ngược lại, cần phải xem xét lại để đề xuất kiến nghị biện pháp hữu hiệu khắc phục hay hạn chế 1.2.2.4 Phương pháp dự báo Cơ sở phương pháp dùng số liệu dự báo tương lai, điều tra thống kê để kiểm tra cung cầu sản phẩm dự án thị trường, giá chất lượng công nghệ, thiết bị, nguyên liệu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả, tính khả thi dự án 1.2.2.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro Do đặc điểm đầu tư dự án đầu tư tập hợp yếu tố dự kiến tương lai, có thời gian thực dự án khai thác dự án thường dài nên thực dự án không tránh khỏi rủi ro ngồi ý muốn Vì mà để đảm bảo cho dự án đạt hiệu cao người ta thường dự báo trước rủi ro xảy ra, thơng qua mà có biện pháp phịng ngừa thích hợp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp Thường với phương pháp người ta thường phân loại rủi ro làm hai loại là: Rủi ro giai đoạn thực dự án rủi ro dự án vào hoạt động SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy 1.3 Nội dung thẩm định 1.3.1 Kiểm tra tài liệu, hồ sơ vay vốn 1.3.1.1 Đề nghị vay vốn Đây tài liệu khách hàng phải có để ngân hàng biết yêu cầu vay vốn khách hàng Từ đó, ngân hàng có sở để tiến hành xem xét tài liệu khác để sau kết thúc trình thẩm định, ngân hàng xem xét khách hàng vay vốn theo nhu cầu 1.3.1.2 Hồ sơ khách hàng vay vốn a Các tài liệu chứng minh lực pháp luật, lực hành vi dân khách hàng Nguyên tắc hoạt động chi nhánh không phân biệt đối xử với loại hình doanh nghiệp nào, cho dù doanh nghiệp nhà nước hay doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nước Riêng phần lại có phân định rõ ràng loại hình doanh nghiệp lại có quy định khác cách thành lập, hồ sơ pháp lý Đặc biệt lại có phân định khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước, khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp Chúng ta biết đến năm 2005, Luật Doanh nghiệp thống chung, có nhiều doanh nghiệp thành lập vào thời điểm trước năm 2005, hồ sơ pháp lý họ khác Bởi vậy, có phân định rõ ràng (*) Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước Hồ sơ bao gồm: Quyết định thành lập doanh nghiệp; điều lệ doanh nghiệp Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc Giám đốc, kế toán trưởng; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề với ngành nghề cần giấy phép; Văn ủy quyền xác định thẩm quyền quan hệ vay vốn (*) Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp Hồ sơ bao gồm: Quyết định thành lập doanh nghiệp; Điều lệ doanh nghiệp; giấy đăng ký kinh doanh; Giấy phép hành nghề doanh nghiệp cần giấy phép hành nghề; Giấy chứng nhận phần vốn góp thành viên; Biên bầu thành viên HĐQT, chủ tịch; Quyết định Hội đồng thành viên HĐQT việc bổ nhiệm SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B Chuyên đề tốt nghiệp 10 GVHD: Th.S Đinh Đào Ánh Thủy Giám đốc (Tổng giám đốc) kế toán trưởng; Quyết định Hội đồng thành viên hoăc HĐQT việc ủy quyền cho người đại diện doanh nghiệp vay vốn ngân hàng (*) Đối với pháp nhân hoạt động theo luật đầu tư nước Hồ sơ bao gồm: Giấy phép đầu tư; Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh); Điều lệ doanh nghiệp; Các văn bổ nhiệm bầu HĐQT, chủ tịch, Tổng Giám đốc giám đốc, Kế toán trưởng; Văn ủy quyền xác định thẩm quan hệ vay vốn (*) Đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác - Sổ hộ khẩu, chứng minh thư Giấy phép hành nghề ngành nghề cần giấy phép Giấy tờ xác nhận giao, thuê sử dụng đất, mặt nước Giấy phép đánh bắt thủy sản, hải sản, đăng kiểm tàu thuyền Các giấy tờ cần thiết khác theo quy định pháp luật b Các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả tài khách hàng người bảo lãnh (nếu có) (*) Đối với pháp nhân hoạt động theo luật doanh nghiệp luật đầu tư - Các báo cáo tài tối thiểu 02 năm gần quý gần bao gồm: bảng cân đối; báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh; thuyết minh báo cáo tài chính; lưu chuyển tiền tệ (nếu có) - Đối với pháp nhân hoạt động chưa 02 năm, yêu cầu gửi báo cáo tài đến thời điểm gần (*) Đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác Các tài liệu phải nộp gồm: báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, tình hình vay nợ tổ chức tín dụng, tổ chức, cá nhân khác nguồn thu nhập để trả nợ, tài liệu khác 1.3.1.3 Hồ sơ dự án vay vốn Đối với dự án vay vốn, khách hàng phải gửi đến ngân hàng tài liệu sau: - Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có), Báo cáo nghiên cứu khả thi Báo cáo đầu tư dự án cần lập báo cáo đầu tư Quyết định phê duyệt dự án đầu tư cấp có thẩm quyền SVTH: Nguyễn Thị Hạnh- KT Đầu tư 45B