Thu c tra ng cha t luo ng tha m di nh ta i chi nh 103868

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

NHTM là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để thực hiện cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán và dịch vụ tài chính khác.

Trong điều kiện nền kinh tế phát triển ngày càng hiện đại thì hoạt động của NHTM ngày càng được mở rộng Tuy nhiên, cấp tín dụng dưới hình thức

“cho vay” vẫn là một hoạt động truyền thống không thể thiếu của NHTM. Đây là chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng nhằm tài trợ, đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ Thông qua hoạt động cấp tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh, đứng vững trên thương trường, góp phần thúc đẩy tăng trưởng, phát triển kinh tế Mặt khác, trên cơ sở các khoản cho vay của NHTM, thị trường sẽ có thêm thông tin về chất lượng tín dụng của từng khách hàng và nhờ đó giúp cho họ có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng mới từ những nguồn khác với chi phí thấp hơn Đối với bản thân mỗi NHTM, cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất thông qua thu lãi cho vay, đồng thời “cho vay” cũng là khoản mục tài sản lớn nhất trong tổng tài sản của các NHTM.

Hoạt động cho vay của NHTM đã được đề cập đến trong nhiều công trình nghiên cứu dưới những góc độ khác nhau Xuất phát từ mục đích nghiên cứu của chuyên đề, em xin tập trung xem xét hoạt động cho vay dưới góc độ thời gian Theo đó, hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn cho vay dưới 12 tháng; Cho vay trung hạn là những

4 khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn là những khoản vay có thời hạn trên 60 tháng. Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế thì các NHTM ngày càng phát triển và đa dạng hoá các hình thức cho vay, tuy nhiên hoạt động cho vay theo dự án đầu tư vẫn luôn giữ vị trí là một trong những nghiệp vụ cốt lõi của NHTM bởi với một nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu đầu tư cho phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ hay đầu tư phục vụ đời sống ngày càng tăng cao.

Ngân hàng cho vay theo dự án đầu tư nhằm cung ứng vốn cho khách hàng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống Đối tượng cho vay theo hình thức này là các dự án đầu tư về thiết bị, máy móc, nhà xưởng, công trình xây dựng cơ bản… nên cho vay theo dự án thường có các đặc điểm cơ bản sau: (1) Mức vốn đầu tư của các dự án này thường rất lớn; (2) Thời hạn cho vay thường kéo dài, nên có nhiều biến động, dễ rủi ro; (3) Lãi suất cho vay thường cao hơn cho vay ngắn hạn.

Xuất phát từ hai đặc điểm cơ bản trên, cho vay theo dự án luôn là hoạt động sinh lời cao, mang lại thu nhập ổn định song cũng tiềm ẩn rủi ro cao cho NHTM Rủi ro này có rất nhiều nguyên nhân, đều có thể gây ra tổn thất, làm giảm thu nhập của ngân hàng; thậm chí, có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất có thể đẩy ngân hàng đến phá sản

Vì vậy, các NHTM phải cân nhắc thật kỹ lưỡng, phải ước lượng được khả năng rủi ro và sinh lời khi quyết định cho vay nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả và chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn và một biện pháp rất quan trọng cần phải thực hiện là nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM.

1.1.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án

Các dự án đầu tư dù được nghiên cứu, tính toán kỹ lưỡng đến đâu vẫn chỉ là những bản có tính chất dự trù, dự báo, mang dấu ấn chủ quan của nhà

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A phân tích và lập dự án Do vậy, không thể lường hết những phát sinh và tránh khỏi những sai sót hoặc lệch lạc trong quá trình triển khai thực hiện dự án Để khẳng định một cách chắc chắn mức độ hợp lý, hiệu quả và tính khả thi của dự án cũng như quyết định đầu tư thực hiện dự án thì dự án đó nhất quyết phải được xem xét, kiểm tra lại một cách độc lập với quá trình lập dự án hay nói cách khác thì dự án đó cần phải thẩm định.

Vì vậy, thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét, kiểm tra, đánh giá lại một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án cũng như các vấn đề có liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu quả, tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư.

Thẩm định dự án thông thường bao gồm các nội dung chủ yếu: (1) Thẩm định kỹ thuật; (2) Thẩm định kinh tế - xã hội; (3) Thẩm định tài chính. Trong đó, thẩm định tài chính dự án là một nội dung lớn, có vai trò quan trọng vì xét đến cùng quyết định đầu tư của các doanh nghiệp đều dựa trên hiệu quả về tài chính nhằm thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận

Từ những phân tích trên có thể thấy rằng thẩm định tài chính dự án là việc tổ chức xem xét, kiểm tra, đánh giá lại một cách khoa học, khách quan và toàn diện khía cạnh tài chính của dự án cũng như các vấn đề có liên quan nhằm khẳng định tính hiệu quả, khả năng sinh lời và tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư.

Mục đính của thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM là đưa ra được sự lựa chọn với những quyết định cho vay đúng đắn, tránh đầu tư vào những dự án không có khả năng thu hồi vốn, đồng thời không để mất cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi và có hiệu quả.

1.1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Thẩm định tài chính dự án được tiến hành thông qua những nội dung chủ yếu như sau:

Một là, thẩm định tổng vốn đầu tư và các nguồn tài trợ cũng như các phương thức tài trợ dự án

 Thẩm định tổng mức đầu tư

Dưới góc độ của một dự án, vốn đầu tư là tổng số tiền được chi tiêu để hình thành nên các tài sản cố định và tài sản lưu động cần thiết, các tài sản này sẽ được sử dụng trong việc tạo ra doanh thu, chi phí, thu nhập suốt vòng đời hữu ích của dự án; hay nói cách khác tổng vốn đầu tư là toàn bộ số vốn cần thiết để thiết lập và đưa dự án vào hoạt động Tổng vốn đầu tư dự án thường bao gồm các yếu tố chính:

Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư

1.2.1 Quan niệm về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Chất lượng thẩm định dự án, trong đó có chất lượng thẩm định tài chính dự án là sự quan tâm hàng đầu trong hoạt động cho vay của các NHTM bởi nó là nhân tố quyết định chất lượng cho vay của ngân hàng Thẩm định tài chính dự án được coi là có chất lượng khi nó đạt được mục tiêu thẩm định của ngân hàng đồng thời thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng

Mục tiêu thẩm định dự án của ngân hàng là trên cơ sở kết quả thẩm định đưa ra được quyết định có cho vay hay không? Lợi nhuận từ việc cho vay là bao nhiêu và ngân hàng phải trả bao nhiêu chi phí rủi ro để đạt được khoản lợi nhuận đó? Vì vậy, với các NHTM thì chất lượng thẩm định tài chính dự án chính là việc có được câu trả lời nhanh nhất và chính xác nhất: dự án của khách hàng đề ra có hiệu quả về mặt tài chính hay không? Từ đó làm cơ sở để trả lời khách hàng là cho vay hay là không cho vay đối với một dự án đầu tư mà khách hàng đã đưa ra Nếu có cho vay thì số tiền cho vay là bao nhiêu, thời gian cho vay là bao lâu, việc phân kỳ trả nợ ra sao và kế hoạch phòng ngừa rủi ro sẽ như thế nào?

Còn đối với khách hàng, chất lượng thẩm định dự án của ngân hàng chính là thời gian thẩm định và các khoản lợi ích từ việc thẩm định dự án của ngân hàng sẽ mang lại cho họ Thời gian thẩm định được coi là hợp lý khi nó đủ để ngân hàng đánh giá một cách đầy đủ và chính xác về dự án nhưng cũng phải đáp ứng được yếu tố thời cơ trong kinh doanh của khách hàng Các lợi

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A ích từ việc thẩm định dự án của ngân hàng đó là ngân hàng thẩm định dự án của khách hàng dưới một góc nhìn khác, một khía cạnh khác do đó sẽ có thể đưa ra những ý kiến, đề xuất, tư vấn về dự án cho khách hàng Chẳng hạn như là khách hàng nên mở rộng hay thu hẹp dự án, về cơ cấu nguồn vốn hay thời gian thực hiện dự án

1.2.2 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư được thực hiện thông qua công tác thẩm định giúp cho ngân hàng đánh giá và lựa chọn dự án được chính xác trên cơ sở áp dụng các phương pháp phù hợp, quy trình thẩm định hợp lý các nội dung tài chính của dự án với chi phí và thời gian thấp nhất Thông thường, để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án của NHTM, có thể xem xét trên những nội dung và khía cạnh cụ thể như sau:

Một là, mức độ chính xác, toàn diện của kết quả thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài chính dự án được coi là đảm bảo chất lượng khi nó đánh giá được toàn diện và chính xác về khía cạnh tài chính của dự án từ đó làm nền tảng để đưa ra quyết định cho vay đúng đắn và có hiệu quả Bởi thẩm định tài chính dự án là tiến hành rà soát một cách có khoa học mọi khía cạnh tài chính của dự án, do đó không thể nói là một bản thẩm định tài chính nào đó có chất lượng khi nó không đánh giá được toàn diện các khía cạnh tài chính của dự án và đương nhiên khi không đánh giá được toàn diện các khía cạnh tài chính của dự án thì bản thẩm định tài chính dự án đó cũng khó có thể chính xác được thậm chí là đem lại kết quả lệch lạc, không chính xác Chính vì vậy, mức độ chính xác và toàn diện của thẩm định tài chính dự án chính là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án.

Hai là, thời gian thẩm định Đối với mỗi khách hàng khi nộp hồ sơ xin vay vốn tại ngân hàng, bên cạnh mong muốn được chấp nhận tài trợ cho dự án đầu tư, bao giờ cũng mong muốn có được câu trả lời của ngân hàng một cách sớm nhất cho dù đó là sự chấp nhận hay từ chối cho vay Bởi trong thời đại ngày nay, thời gian cũng là một yếu tố quan trọng quyết định tới thành công của mỗi doanh nghiệp trong kinh doanh, đó cũng có thể tính là một loại

“chi phí cơ hội” Trong nhiều trường hợp, đó là cơ hội vàng cho cả người đi vay lẫn người cho vay Về phía người đi vay, thời gian thẩm định kéo dài sẽ phát sinh chi phí do chậm tiến độ dự án hay làm mất đi cơ hội tìm được nguồn tài trợ khác Với người cho vay, việc kéo dài thời gian thẩm định có thể sẽ để mất khách hàng.

Ba là, chi phí thẩm định Không thể nói chất lượng thẩm định tài chính dự án là tốt nếu chi phí cho việc thẩm định đó quá cao Chi phí cao đồng nghĩa với việc lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay sẽ giảm đi, hay nói một cách khác là hiệu quả của hoạt động cho vay sẽ không cao Do vậy chi phí thẩm định là một yếu tố tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, là chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng Một chi phí thẩm định được coi là hợp lý khi nó đáp ứng được yêu cầu cơ bản về chi phí của công tác thẩm định, đảm bảo công tác thẩm định phải được thực hiện một cách hiệu quả và chính xác nhưng vẫn bảo đảm phần lợi nhuận thu được.

Bốn là, số lượng dự án hoạt động hiệu quả cũng là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án Nếu thẩm định tài chính dự án mà chính xác thì quyết định cho vay được đưa ra sẽ chính xác, đồng nghĩa với nó là số lượng dự án hoạt động hiệu quả cao và ngược lại, điều này được thể hiện trên các con số thực tế là tỷ lệ thu hồi vốn, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của hoạt động cho vay theo dự án phát sinh Loại trừ các yếu tố khách quan khác thì chất lượng thẩm định tài chính dự án của các NHTM tỷ lệ thuận với tỷ lệ thu hồi vốn và tỷ lệ nghịch với tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Chất lượng thẩm định tài chính dự án càng tốt thì tỷ lệ thu hồi vốn càng cao, nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh càng ít và ngược lại chất lượng thẩm định không tốt thì tỷ lệ thu hồi vốn thấp, nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh nhiều.

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại

Chất lượng thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc vào nhiều nhân tố, thông thường, có thể phân thành hai nhóm nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến chất lượng

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A của công tác thẩm định dự án đầu tư đó là: Nhóm nhân tố chủ quan và nhóm nhân tố khách quan

1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan

Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về phía ngân hàng, bao gồm các nhân tố chủ yếu như sau:

Một là, đội ngũ cán bộ Con người với khả năng trí tuệ, sức lao động là yếu tố lao động sống, có vai trò quyết định trong mỗi một quá trình lao động. Bởi vậy, có thể nói đây là yếu tố quan trọng nhất, quyết định trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính dự án

Hai là, thông tin sử dụng cho quá trình thẩm định Thông tin là yếu tố nguyên vật liệu đầu vào của quá trình thẩm định tài chính dự án, bởi vậy, nếu thông tin có chất lượng tốt, là các thông tin được thu thập đầy đủ, chính xác, kịp thời và có độ tin cậy cao thì sản phẩm của quá trình thẩm định tài chính dự án mới có chất lượng và ngược lại

Ba là, trang thiết bị, công nghệ Với vai trò là yếu tố tư liệu lao động phục vụ cho quá trình thẩm định, quá trình thẩm định tài chính dự án sẽ được rút ngắn về thời gian, công sức, đồng thời tăng độ chính xác trong phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính nếu có sự trợ giúp của các trang thiết bị và công nghệ hiện đại như máy tính, máy chuyên dụng, mạng internet, kho thông tin điện tử

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG ĐA

Vài nét về Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa

2.1.1 lịch sử hình thành và phát triển

Năm 1988, hệ thống Ngân hàng chuyển đổi từ một cấp sang hai cấp Từ đó, cùng với cơ chế quản lý mới của hệ thống ngân hàng và những nhu cầu mới trong cơ chế thị trường như tiết kiệm, đầu tư gia tăng, hệ thống ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một trong những Ngân hàng có mạng lưới chi nhánh cấp một lớn nhất được hình thành theo QĐ/27/6/1988 của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trên cơ sở tách chuyển từ Ngân hàng Nông nghiệp Thành phố nhằm đáp ứng nhu cầu huy động vốn đầu tư, phát triển kinh tế Thủ đô, đặc biệt trong lĩnh vực Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Đống Đa là chi nhánh cấp 2 của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hà Nội được thành lập năm 2000, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trên địa bàn Quận Đống Đa và góp phần mở rộng quy mô hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hà Nội, có trụ sở chính đặt tại số 154 Tôn Đức Thắng - Quận Đống Đa - Hà Nội Tuy mới được thành lập và hoạt động được gần 5 năm nhưng toàn bộ cán bộ công nhân viên của Chi nhánh đã cố gắng phấn đấu vượt qua mọi khó khăn, bỡ ngỡ và đạt một số kết quả tích cực.

Trong năm 2007, nền kinh tế Thủ đô có nhiều khởi sắc trên mọi lĩnh vực Giá trị sản lượng các ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp và

1 8 dịch vụ đều tăng trưởng khá, các doanh nghiệp đã từng bước thích nghi và đứng vững trong nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng, trong đó có Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Đống Đa Trong khuôn khổ thực hiện nghị quyết 15/NQ - TW của Bộ Chính Trị về phương hướng nhiệm vụ phát triển thủ đô Hà Nội trong gia đoạn 2001-2010

"Phát triển Hà Nội thành trung tâm tài chính - tiền tệ của cả nước”.

Trong năm 2007, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Đống Đa thực hiện chuyển trụ sở làm việc từ số 154 Tôn Đức Thắng - Quận Đống Đa - Hà Nội đến địa chỉ tại số 37 Đê La Thành - Quận Đống Đa - Hà Nội đã góp phần nâng cao vị thế của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Đống Đa trong con mắt nhìn nhận của khách hàng Đồng thời, Chi nhánh vẫn duy trì hoạt động của phòng giao dịch tại số 154 Tôn Đức Thắng - Quận Đống Đa - Hà Nội để tạo điều kiện cho các khách hàng gửi tiền đã giao dịch từ trước đó nhằm duy trì và phát triển nguồn vốn từ dân cư.

Từ ngày 01/04/2008 Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Đống Đa đã được nâng cấp thành Chi nhánh ngân hàng cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa Ngân hàng đã tiến hành mở rộng mạng lưới các các phòng giao dịch tại các quận nội thành Đến 01/12/2009, mạng lưới hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa có 01 hội sở chính tại địa chỉ số 211 Xã Đàn - Quận Đống Đa - Hà Nội và 04 phòng giao dịch trực thuộc

 Các hoạt động chính của NHNo & PTNT Đống Đa

Hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Nông thôn Đống Đa đang được mở rộng với việc cung cấp các dịch vụ Ngân hàng đa dạng như:

+ Nhận các loại tiền gửi, tiền gửi tiết kiểm, kỳ phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân với lãi suất linh hoạt, hấp dẫn

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A

+ Thực hiện đồng tài trợ bằng đồng VND, đồng USD, đồng EUR cho các dự án, chương trình kinh tế lớn với tư cách là Ngân hàng đầu mối hoặc Ngân hàng thành viên.

+ Cho vay các thành phần kinh tế theo lãi suất thỏa thuận với các loại hình cho vay đa dạng: ngắn hạn, trung, dài hạn bằng VND và các ngoại tệ mạnh Cho vay cá nhân, hộ gia đình có bảo đảm bằng tài sản; cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, cho vay cầm cố chứng từ có giá; cho vay người đi lao động nước ngoài; cho vay các dự án đầu tư…

+ Phát hành thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế, chi trả lương qua tài khoản, thanh toán thẻ Visa, Master…

+ Bảo lãnh ngân hàng: Bảo lãnh dự thầu, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, Bảo lãnh thanh toán, Bảo lãnh tạm ứng, Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

+ Dịch vụ kinh doanh đối ngoại như thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, các hình thức thanh toán nhờ thu, thanh toán biên mậu với các nước có chung biên giới, chuyển tiền bằng hệ thống SWIFT Chuyển tiền nhanh chóng trong và ngoài nước với dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, chuyển tiền cho du học sinh, chuyển tiền kiều hối

+ Mua bán trao ngay và mua bán có kỳ hạn các loại ngoại tệ.

+ Cung cấp các dịch vụ ngân quỹ: Dịch vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ cho thuê két sắt

+ Dịch vụ rút tiền tự động 24/24 (ATM), dịch vụ vấn tin qua điện thoại, dịch vụ SMS Banking, đại lý bảo hiểm và các loại hình dịch vụ khác

Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Đống Đa

Phòng kế hoạch kinh doanh

Phòng tổ chức hành chính

Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng dịch vụ và

2.1.2 Mô hình tổ chức

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Đống Đa

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa trong những năm gần đây

Trong những năm qua, tình hình kinh tế trên địa bàn Hà Nội tăng trưởng khá so với mọi năm, tình hình chính trị ổn định tạo đà phát triển mạnh cho các doanh nghiệp Các doanh nghiệp tích cực đầu tư mới máy móc, công nghệ, các nguồn thu nhà nước tăng cao Những yếu tố trên đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng ngân hàng với chiều hướng tích cực, vì thế hoạt

Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động

Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin vay theo dự án của khách hàng hoặc hồ sơ do các Phòng giao dịch trực thuộc trình vượt quyền phán quyết, Phòng Kế hoạch kinh doanh sẽ tiến hành thẩm định, trình Giám đốc quyết định việc cho vay hay không đối với khách hàng đó Đối với những dự án vượt mức uỷ quyền phán quyết của Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa thì Giám đốc sẽ quyết định việc không cho vay hay trình Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam để ra quyết định.

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A

Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tín dụng trong cho vay theo dự án

Thẩm định dự án là một khâu trong thẩm định tín dụng và luôn được đặt trong mối quan hệ với chủ đầu tư - khách hàng vay vốn và biện pháp bảo đảm tiền vay.

Thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng, về năng lực tổ chức của khách hàng trong sản xuất kinh doanh, về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và chiến lược phát triển của khách hàng.

Thẩm định về dự án bao gồm các bước cụ thể như sau:

Một là, thẩm định về cơ sở pháp lý của dự án

Hai là, sự cần thiết đầu tư dự án

Ba là, thẩm định thị trường của dự án

Bốn là, thẩm định kỹ thuật của dự án

Năm là, thẩm định công tác tổ chức thực hiện dự án

Sáu là, thẩm định các điều kiện ưu đãi đầu tư đối với dự án

Bảy là, thẩm định những rủi ro có thể xảy ra đối với dự án

Tám là, thẩm định tài chính dự án

Thẩm định tài chính dự án là một nội dung rất quan trọng trong quá trình thẩm định dự án nhằm đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của dự án và là cơ sở để tiến hành các bước tiếp theo của quá trình thẩm định cũng như đề xuất việc cho vay hay không cho vay.

Thẩm định khách hàng vay vốn

Thẩm định biện pháp BĐTV Đề suất về việc cho vay

Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tài chính dự án

Nội dung thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa:

 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư của dự án

- Kiểm tra việc xác định tổng mức vốn đầu tư của dự án: Vốn đầu tư của dự án bao gồm:

+ Vốn đầu tư vào tài sản cố định: bao gồm chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí xây lắp và mua sắm thiết bị, lãi vay dài hạn trong thời gian đầu tư

+ Vốn đầu tư và tài sản lưu động

- Kiểm tra cơ cấu nguồn vốn đầu tư và tiến độ sử dụng vốn:

Trên cơ sở tính toán lại tổng mức vốn đầu tư, số vốn chủ sở hữu và vốn từ các nguồn khác tham gia vào dự án và năng lực tài chính của doanh nghiệp sẽ xác định lại số vốn mà doanh nghiệp cần vay:

Vốn vay = Tổng nhu cầu vốn – Vốn chủ sở hữu – Vốn khác

Căn cứ tiến độ thực hiện dự án sẽ xác định được tiến độ sử dụng vốn đầu tư.

Thông thường, để bảo đảm an toàn vốn, đồng thời tăng thêm trách nhiệm cho chủ đầu tư dự án, các ngân hàng thường yêu cầu một tỷ lệ nhất định của vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án Vì vậy trong nội dung thẩm định cơ cấu nguồn vốn, ngân hàng còn cần đánh giá tính hiện thực, tính khả thi của nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn vốn khác tham gia vào dự án, tránh tình trạng khách hàng kê khai nguồn vốn chủ sở hữu cao để đảm bảo đủ tỷ lệ nguồn vốn

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A

Xác định quy mô tính chất của dự án

Phân tích, xác định số liệu làm cơ sở tính toán

Thiết lập các bảng tính: doanh thu, chi phí, dòng tiền… Đánh giá tính khả thi,hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án theo yêu cầu của Ngân hàng nhưng trên thực tế thì khách hàng không tham gia đủ vốn Để đánh giá tính khả thi của các nguồn vốn dự kiến tài trợ cho dự án, ngân hàng có thể dựa vào một số nguồn cung cấp thông tin như các biên bản thỏa thuận cấp tín dụng của các ngân hàng, quyết định tăng vốn góp của các cổ đông, các tài liệu chứng minh việc góp vốn của các đối tác, thỏa thuận ứng trước tiền hàng của khách hàng của doanh nghiệp Đối với các công trình đầu tư bằng nhiều nguồn vốn cần phải có xác nhận của cơ quan quản lý đối với từng nguồn vốn đó.

Việc xây dựng kế hoạch giải ngân và thu nợ được xác định trên cơ sở phân tích tiến độ sử dụng vốn của doanh nghiệp.

 Lựa chọn tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính

Việc lựa chọn sử dụng chỉ tiêu nào để thẩm định tài chính đối với một dự án tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa tùy thuộc vào loại dự án, quy mô, đặc điểm, tính chất phức tạp của dự án Thông thường trong thẩm định một dự án cần phối hợp nhiều chỉ tiêu, xem xét trên nhiều khía cạnh để kết quả thẩm định là đầy đủ nhất

Các chỉ tiêu tài chính thường được sử dụng là NPV, IRR, PP Về phân tích độ rủi ro của dự án, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa thường tiến hành phân tích độ nhạy một chiều đối với từng biến động của từng yếu tố đầu vào

 Thẩm định dòng tiền của dự án

- Kiểm tra tính chính xác, hợp lý của các số liệu doanh thu, chi phí của dự án

- Tính toán lại dòng tiền ròng của dự án theo quan điểm của Ngân hàng.

Tuỳ theo quy mô, tính chất phức tạp, đặc điểm của từng dự án để lựa chọn phương pháp thẩm định thích hợp, từ đó tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả về mặt tài chính tương ứng Để đánh giá một cách toàn diện một dự án, tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa thường sử dụng phối hợp nhiều phương pháp với nhiều chỉ tiêu khác nhau: giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ lệ

2 8 hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn đơn (PP, tính riêng thời gian hoàn vốn đầu tư và thời gian hoàn vốn vay). Đối với những dự án mà khách hàng đề nghị lịch trả nợ cố định, không phụ thuộc vào kết quả vận hành của dự án (thường đối với các dự án mở rộng, khách hàng có thể sử dụng nguồn thu từ các hoạt động khác để trả nợ vay đầu tư vào dự án), trên cơ sở tính toán dòng tiền ròng của dự án, cán bộ tín dụng sẽ đánh giá và đưa ra nhận định về khả năng trả nợ ngân hàng của dự án.

 Phân tích rủi ro của dự án

- Phương pháp phân tích: phương pháp phân tích rủi ro mà Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa thường hay sử dụng là phân tích độ nhạy với các thông số đầu vào cơ bản biến thiên đơn hoặc biến thiên đồng thời.

Việc lựa chọn nhân tố nào và mức độ thay đổi của các nhân tố đó tùy phụ thuộc vào từng dự án cụ thể.

Các phương án thường được khảo sát là: vốn đầu tư tăng theo tỷ lệ % nhất định (có thể 1%, 3% ), chi phí biến đổi tăng theo tỷ lệ % nhất định (có thể 1%,3% ), giá bán giảm theo tỷ lệ % nhất định (có thể 1%, 3% )

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG ĐA

Định hướng phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa

3.1.1 Định hướng chung của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa

Thực hiện Đề án phát triển hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 - 2010 của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và định hướng hoạt động chung của Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa là:

Một là, triển khai áp dụng mô hình quản lý mới, hướng tới phục vụ khách hàng theo chuẩn mực của ngân hàng hiện đại Lành mạnh hoá hệ thống tài chính và tiến tới đạt các chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế về ngân hàng.

Hai là, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm cả hoạt động ngân hàng bán buôn và hoạt động ngân hàng bán lẻ Mở rộng quan hệ khách hàng với mọi thành phần kinh tế.

Ba là, tiếp tục mở rộng mạng lưới và các kênh hoạt động của ngân hàng trên địa bàn Hà Nội Phát triển nhanh các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại.

Bốn là, phát huy vai trò chủ đạo trên thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại tệ và hoạt động xuất nhập khẩu, đảm bảo cơ cấu cho vay hợp lý giữa các ngành hàng, giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn.

Năm là, tăng cường đào tạo, đào tạo lại và tuyển dụng mới cán bộ có chất lượng, có đạo đức nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Sáu là, tạo không gian giao dịch ngân hàng hiện đại, khang trang.

Không ngừng nâng cao, hoàn thiện ứng dụng công nghệ trong quản lý, đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A

3.1.2 Định hướng trong hoạt động cho vay của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa trong năm 2010

Với lợi thế về nguồn vốn huy động, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa đã chủ động mở rộng hoạt động tín dụng nhằm cung ứng vốn hiệu quả cho nền kinh tế, đồng thời tăng cường nguồn vốn cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ.

Về cơ cấu tín dụng, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa có sự chuyển hướng đầu tư mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng tham gia đồng tài trợ đối với các dự án khả thi, có nhu cầu vốn lớn và thời gian dài đối với các NHTM trong và ngoài hệ thống Để nâng cao hiệu quả của công tác tín dụng, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa có chiến lược thu hút khách hàng, chủ động tìm kiếm các khách hàng tiềm năng, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh doanh có hiệu quả, vay vốn có tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, tăng cường đào tạo và bổ sung đội ngũ cán bộ cho yêu cầu mở rộng quy mô, mạng lưới hoạt động và triển khai mô hình quản lý mới.

Chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa cần được chú trọng nâng cao hơn nữa Để hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng quyết định cho vay, cán bộ tín dụng chủ động bám sát các đơn vị, thực hiện tốt các khâu thẩm định phương án kinh doanh và thực hiện tốt các hoạt động kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay.

Kế hoạch cho vay năm 2010 được Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa phê duyệt là dư nợ đạt: 550 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay trung và dài hạn: 220 tỷ đồng (chiếm 40% trong tổng dư nợ)

Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa

Để thực hiện các mục tiêu của chiến lược phát triển của Chi nhánhNHNo&PTNT Đống Đa nói chung và các định hướng trong hoạt động cho vay dự án nói riêng, Chi nhánh Ngân hàng NHNo&PTNT Đống Đa cần thực hiện

4 6 đồng bộ các giải pháp, trong đó việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án là một trong những nhân tố giữ vai trò quan trọng Từ thực tế hoạt động thẩm định dự án cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng NHNo&PTNT Đống Đa và qua nghiên cứu, tìm hiểu, tham khảo các tạp chí nghiên cứu khoa học, em xin đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa như sau:

3.2.1 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án

Dưới giác độ ngân hàng, công tác thẩm định dự án trong hoạt động tín dụng trước tiên là vì lợi ích của chính bản thân ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả của đồng vốn tín dụng và phòng ngừa các rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng khi dự án đầu tư hoạt động không có hiệu quả Khi thẩm định dự án đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm vững chủ trương, chính sách phát triển kinh tế - xã hội của nhà nước, của ngành và của địa phương, phải biết xác định và kiểm tra toàn diện, chính xác tất cả các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật trong dự án, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn để có ý kiến đánh giá xác đáng Như vậy, khi thẩm định một dự án đầu tư, nhất là những dự án lớn, một cán bộ tín dụng rất khó đáp ứng được yêu cầu đó Do đó, cần có một số giải pháp tháo gỡ như sau:

- Một là, tách chức năng thẩm định dự án đầu tư và chức năng theo dõi quản lý khoản cho vay

Về tổ chức công tác thẩm định tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa, cán bộ tín dụng vừa là người thẩm định, vừa là người theo dõi, quản lý khoản cho vay, như vậy sẽ giúp cho cán bộ có thể bám sát, hiểu và quản lý khách hàng tốt hơn Tuy nhiên, chưa có sự chuyên môn hóa giữa chức năng thẩm định và chức năng theo dõi, quản lý khoản cho vay nên phần nào ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Nhiều trường hợp những kết luận sai lầm trong khâu thẩm định dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay, bỏ qua các dự án hiệu quả hoặc đầu tư vào các dự án kém hiệu quả Để đảm bảo tính chính xác, khách quan trong thẩm định tài chính dự án, cần tách biệt thẩm định tín dụng nói chung, thẩm định tài chính dự án nói riêng khỏi chức năng

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A cho vay và quản lý các khoản cho vay theo dự án, tức là thực hiện sự phân tách giữa chức năng, nhiệm vụ của cán bộ thẩm định với cán bộ tín dụng.

- Hai là, thực hiện tốt hơn nữa công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ để đáp ứng yêu cầu công tác

Khâu thẩm định có thể coi là khâu kiểm soát trước khi cho vay Chính vì vậy, cán bộ thẩm định không những phải có trình độ chuyên môn giỏi về nghiệp vụ ngân hàng mà còn phải là các chuyên gia về một số lĩnh vực, ngành kinh tế kỹ thuật nhất định, bên cạnh đó phải là người có tư cách phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu kiến thức pháp luật, kiến thức xã hội.

Ngân hàng phải thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo, bồi dưỡng cập nhật kiến thức Tiến hành phân loại đội ngũ cán bộ để tổ chức đào tạo phù hợp với trình độ

- Ba là, cùng với việc tách rời bộ phận thẩm định và bộ phận tín dụng, cần chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo nhóm ngành kinh tế kỹ thuật

Phân công cán bộ tín dụng thực hiện phụ trách cho vay theo quy mô khách hàng, theo từng ngành nghề, theo đối tượng vay vốn Tổ chức bộ máy tín dụng theo mô hình của một ngân hàng hiện đại như hiện nay là việc làm cần thiết Tuy nhiên, trong phòng tín dụng cần tổ chức cán bộ tín dụng thành các tổ, mỗi tổ phụ trách một hoặc một số ngành kinh tế kỹ thuật nhất định Với cách thức tổ chức này, các cán bộ tín dụng có điều kiện nghiên cứu chuyên sâu hơn về các ngành kinh tế kỹ thuật mà mình phụ trách Đây là tiền đề để nâng cao chất lượng các khâu thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật làm cơ sở cho việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án.

3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án

Mặc dù Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa đã có những quy định chung trong toàn Chi nhánh về các nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án Tuy nhiên, quy định này cần cụ thể hơn và cũng nên linh hoạt,nghĩa là tuỳ theo tính chất, quy mô, mức độ phức tạp của dự án để lựa chọn các phương pháp thẩm định thích hợp, với mỗi phương pháp lựa chọn sẽ có

4 8 các nội dung thẩm định tương ứng tuy nhiên cách tính toán các chỉ tiêu thì phải nhất quán.

Trong đánh giá hiệu quả tài chính dự án, để áp dụng một cách có hiệu quả các phương pháp thẩm định hiện đại, ngân hàng phải tìm ra được các hạn chế của các chỉ tiêu thẩm định cũ, các lợi thế của các chỉ tiêu mới để từ đó chuẩn hoá phương pháp thẩm định dự án và xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích, đánh giá dự án Việc vận dụng tính các chỉ tiêu này cần đúng và đủ nhưng quan trọng hơn là cán bộ thẩm định phải đưa ra được những đánh giá, kết luận từ các chỉ tiêu đó và lựa chọn tiêu chuẩn chấp nhận dự án một cách chính xác, phù hợp với từng loại ngành nghề.

3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án

Việc lựa chọn những tiêu chí thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quyết định tới chất lượng thẩm định tài chính dự án Ngân hàng cần nghiên cứu các nội dung, phương thức thẩm định tài chính dự án hiện đại đang được áp dụng tại nhiều ngân hàng của các nước tiên tiến trên thế giới, cũng như xem xét lại khả năng, ưu nhược điểm của ngân hàng mình để có thể lựa chọn những nội dung thẩm định tài chính dự án phù hợp nhất, khoa học nhất. Đối với công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa hiện nay, những nội dung thẩm định được lựa chọn nhìn chung đã đáp ứng được yêu cầu của công tác thẩm định Tuy nhiên để nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định tài chính dự án còn cần phải hoàn thiện một số nội dung:

Một là, về thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ

- Ngân hàng cần phải thẩm định chính xác quy mô và cơ cấu của tổng mức vốn đầu tư, không nên chỉ dựa vào hồ sơ mà chủ dự án đã trình lên hoặc căn cứ hoàn toàn vào kết quả phê duyệt của các cơ quan nhà nước mà cần tham khảo thêm các thông tin từ những dự án trong lĩnh vực tương tự đã và đang đi vào hoạt động, từ đó phân tích, đánh giá tính hợp lý của cơ cấu tổng chi phí đầu tư của dự án.

Cán bộ thẩm định cần so sánh quy mô và cơ cấu tổng vốn đầu tư của dự án với các dự án cùng lĩnh vực, ngành nghề hoặc dự án tương tự được tiến

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A hành ở các doanh nghiệp khác Đặc biệt, cán bộ thẩm định cần xác định mức dự phòng hợp lý trên cơ sở phân tích các yếu tố liên quan như: tỷ giá, lạm phát, lãi suất trên thị trường trong nước và quốc tế.

Kiến nghị

Để các nhóm giải pháp trên được áp dụng, nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nói chung, chất lượng thẩm định của NHTM khi cho vay đầu tư nói riêng, em xin đề xuất một số kiến nghị sau:

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần định kỳ mở những khoá đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, tổ chức hội thảo chuyên đề tín dụng để các cán bộ thẩm định dự án có dịp gặp gỡ, học hỏi, trao đổi nghiệp vụ trong toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chinh dự án, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thẩm định

Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là văn bản hướng dẫn hiệu quả cho cán bộ tín dụng thực hiện các nghiệp vụ. Tuy nhiên với tính chất phức tạp của lĩnh vực cho vay dự án, đặc biệt là cho vay dự án đầu tư, đòi hỏi sổ tay tín dụng phải có sự sửa đổi theo hướng hoàn thiện hơn và liên tục được bổ sung cập nhật theo sát yêu cầu thực tế.

Nâng cao chất lượng trong tái thẩm định đối với các dự án cho vay vượt quyền phán quyết của Chi nhánh (nâng cao chất lượng thu thập thông tin, hoàn thiện về tổ chức và nhân lực cho công tác thẩm định, hoàn thiện

5 6 phương pháp và nội dung thẩm định ), đặc biệt là đảm bảo về yếu tố thời gian để tăng tính cạnh tranh trong hoạt động cho vay.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần tăng mức phán quyết của Chi nhánh đối với các dự án trung dài hạn cao hơn mức như hiện nay Điều này nhằm tăng tính chủ động và tạo điều kiện thuận lợi hơn cho Chi nhánh trong hoạt động cho vay dự án, giảm thời gian thẩm định, chi phí thẩm định cũng như nắm bắt kịp thời được các cơ hội đầu tư.

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Một trong những yếu tố rủi ro khách quan ảnh hưởng rất lớn đến mức độ tin cậy trong đánh giá hiệu quả tài chính dự án chính là yếu tố lạm phát. Ngân hàng Nhà nước cần có các chính sách dự trữ bắt buộc, chính sách chiết khấu, tái chiết khấu và các hoạt động trên thị trường mở trong chính sách tiền tệ quốc gia là các công cụ quan trọng để ổn định kinh tế vĩ mô cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung và thuận lợi trong ccông tác thẩm định tài chính dự án của các NHTM nói riêng Đi liền với hoàn thiện co chế chính sách mang tính vĩ mô, Ngân hàng Nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ nghiệp vụ để nâng cao chất lượng các mặt hoạt động của ngân hàng thương mại, trong đó có thẩm định tài chính dự án.

Một là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý cao nhất đối với các Ngân hàng thương mại, việc ban hành quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho các NHTM là rất cần thiết.

Hai là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao vai trò của trung tâm thông tin tín dụng CIC để thực hiện tốt nhất vai trò thu thập và xử lý thông tin của khách hàng trong và ngoài nước để phục vụ công tác chỉ đạo điều hành, cần hình thành các bộ phận chuyên trách cung cấp thông tin từng mặt của các hoạt động kinh tế để có thể cung cấp những thông tin ngân hàng cần về doanh nghiệp như tình hình tài chính, thông tin phi tài chính, quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng…để là tăng hiệu quả, hạn

SV: Doãn Thị Tuyết Mai Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49A chế và ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh Những thông tin này cần được cập nhật thường xuyên và có sự đảm bảo về mặt pháp lý

Ba là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chuẩn hoá các tài liệu liên quan đến lập, thẩm định dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM thực hiện Ngân hàng Nhà nước cần có quy định rõ về quyền hạn và trách nhiệm của các cán bộ khi thực hiện thẩm định

Bốn là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước quan trọng như Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông vận tải, Tổng cục thống kê…để trao đổi, thu thập thông tin về cơ chế, chính sách có liên quan đến lĩnh vực thẩm định tài chính dự án.

3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, Ban ngành có liên quan

Vai trò của NHTM đối với sự phát triển kinh tế của một quốc gia là vô cùng to lớn Vì vậy, một trong những biện pháp của Chính phủ để phát triển kinh tế vĩ mô là tạo mọi điều kiện thuận lợi về môi trường chính trị, kinh tế xã hội, luật pháp để thúc đẩy và nâng cao giệu quả của hệ thống NHTM Đặc biệt đối với nền kinh tế của Việt Nam thì hoạt động cho vay vẫn là một hoạt động chiếm tỷ trọng rất lớn trong hoạt động của mỗi ngân hàng thương mại.

Do đó, việc hỗ trợ và tạo một môi trường thuận lợi nhất để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM là một điều hết sức cần thiết và quan trọng.

Chính phủ duy trì một môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và NHTM, đồng thời cần xây dựng một môi trường kinh tế mà trong đó đồng tiền có thể đầu tư một cách có hiệu quả Chính phủ tránh để xảy ra tình trạng lạm phát quá mức và các hoạt động tài chính Nhà nước không rõ ràng NHTM và khách hàng có thể đưa ra các quyết định đầu tư mà không phải quá do dự về chính sách của Chính phủ.