HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ PHẢN ÁNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò người thủ quỹ của toàn xã hội Ngân hàng có nhiều loại khác nhau phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỉ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng Có thể thấy ngân hàng thương mại có vị trí rất quan trọng trong hệ thống ngân hàng cũng như trong nên kinh tế quốc dân Hiện nay có rất nhiều những định nghĩa về ngân hàng thương mại:
Theo các nhà kinh tế: Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi, kể cả các loại tiền gửi mà dựa vào đó có thể dùng tờ séc.
Theo pháp lệnh ngân hàng do Hội đồng nhà nước thông qua ngày 23/5/1990 xác định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Theo luật của các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua ngày 12/12/1997, có định nghĩa là: “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”.
Từ các định nghĩa trên có thể nhận thấy, ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung ứng các dịch vụ thánh toán.
1.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Chức năng trung gian tài chính
Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) nếu cả hai cùng có lợi Như vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng.
Vì vậy, với chức năng này, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích công bằng cho tất cả các đối tượng trong quan hệ tín dụng Với người đi vay, họ sẽ có được nơi vay tiền tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp để thoả mãn nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư và tiều dùng Còn đối với người gửi tiền, họ sẽ nhận được thu nhập từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình với khoản lãi tiền gửi, hoặc được ngân hàng đảm bảo an toàn cho nguồn vốn này hay cung cấp cho họ các phương tiện thanh toán tiện lợi Bản thân ngân hàng thương mại cũng thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, lợi nhuận chính là cơ sở để các ngân hàng thương mại tồn tại và phát triển.
Thông qua chức năng trung gian tài chính, ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại.
Chức năng tạo phương tiện thanh toán
Ngân hàng thương mại tạo ra các khoản tiền gửi thanh toán Chỉ bằng số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, khách hàng có thể sử dụng nó với mục đích thanh toán tại bất kỳ đâu có sự phục vụ của ngân hàng thương mại mà không phải mang theo một khoản tiền lớn bên mình Khi ngân hàng cho khách hàng vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ theo yêu cầu Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dung) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán
Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư trên tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác, từ đó tạo ra khoản cho vay mới Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay.
Chức năng trung gian thanh toán
Với việc mở tài khoàn, cung cấp và quản lý các phương tiện thanh toán đã làm cho ngân hàng thương mại trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán các giá trị hàng hoá, dịch vụ Để thanh toán nhanh chóng, thuận tiện, và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ…cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Khi thực hiện chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại cũng có điều kiện huy động tiền gửi của khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay, đầu tư Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu
1.1.1.3 Các loại hình ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay
Ngân hàng thương mại cổ phần
Ngân hàng này được thành lập thông qua phát hành các cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập của ngân hàng đồng thời phải gánh chịu các tổn thất có thể xảy ra Do vốn sở hữu được hình thành thông qua sự tập trung, các ngân hàng cổ phần có khả năng tăng vốn nhanh chóng, vì vậy thường là các ngân hàng lớn. Các tổ hợp ngân hàng lớn nhất thế giới hiện nay là các ngân hàng cổ phần Các ngân hàng cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh hoặc công ty con Khả năng đa dạng hoá cao nên các ngân hàng cổ phần có thể giảm rủi ro gây nên bởi tính chuyên môn hoá (thiên tai của một vùng, sự suy thoái của một ngành hoặc một quốc gia…), song chúng thường phải gánh chịu các rủi ro từ cơ chế quản lý phân quyền (nhiều chi nhánh được phân quyền lớn và hoạt động tương đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc các chi nhánh này có thể có hành vi lạm dụng hoặc bất cẩn gây tổn thất cho ngân hàng).
Những ngân hàng TMCP kể tên dưới đây là những ngân hàng mạnh nhất trong hoạt động ngân hàng bán lẻ và tập trung chủ yếu vào việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp tư nhân và hộ gia đình là:
- Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
- Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank)
- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)
- Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VP Bank)
- Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB)
- Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)
- Ngân hàng TMCP An Bình (An Binh Bank)
- Ngân hàng TMCP Phương Nam
- Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank)
- Ngân hàng TMCP Dầu khí (PG Bank)
- Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)
- Ngân hàng TMCP Nhà (Habubank)
- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
- Ngân hàng TMCP Quân đội
Ngân hàng thương mại quốc doanh
Ngân hàng thương mại quốc doanh là những NHTM được thành lập do nhà nước chịu trách nhiệm về nguồn vốn cũng như quản lý nguồn vốn, và nguồn vốn được lấy trực tiếp từ ngân sách nhà nước Ngân hàng thương mại quốc doanh là ngân hàng chủ lực trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Các ngân hàng thương mại quốc doanh ở nước ta hiện nay: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGRIBANK), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long, Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) (Trước đây, ngân hàng thương mại quốc doanh còn có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank), nhưng nay ngân hàng này đã được cổ phân hoá và chuyển đổi thành một ngân hàng cổ phần).
Ngân hàng thương mại liên doanh
Ngân hàng liên doanh là những ngân hàng được hình thành dựa trên góp vốn của hoặc nhiều bên, thường là giữa ngân hàng trong nước với ngân hàng nước ngoài để tận dụng các ưu thế của nhau Ví dụ như: Ngân hàng liên doanh Việt-Nga, Ngân hàng liên doanh Việt-Thái, Ngân hàng Indovina, Ngân hàng Shinhanvina, Ngân hàng VID Public, Ngân hàng Vinasiam…
Ngân hàng thương mại nước ngoài
Ngân hàng thương mại nước ngoài, đúng ra là chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có nguồn vốn đầu tư 100% do vốn của các ngân hàng, tổ chức nước ngoài cung cấp. Ngân hàng nước ngoài chỉ chiếm 10% thị phần hoạt động kinh doanh trong thị trường tài chính Việt Nam Gồm những ngân hàng như: Ngân hàng Hồng Kông – Thượng Hải (HSBC), Ngân hàng Standard Chartered, ANZ Banking Group,ABN AMRO Bank,Bangkok Bank, Bank of China,Sumitomo Mitsui Banking Corporation…
1.1.1.4 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Hoạt động huy động vốn
Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỉ lệ lớn trong tổng thu của ngân hàng. Các chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại giúp ta đánh giá được quy mô, cơ cấu, hiệu quả chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung; đồng thời đánh giá và dự đoán một số chỉ tiêu phục vụ công tác quản lý vĩ mô cũng như vi mô.
1.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng
Là toàn bộ giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán các nghiệp vụ kinh doanh khác và được ngân hàng dùng làm vốn để kinh doanh. Chỉ tiêu tổng vốn huy động phản ánh quy mô vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này cho ta biết khả năng thu hút vốn của ngân hàng.
Trong đó: Vhd: Tổng vốn huy động
Vi : Số lượng tiền mỗi khoản huy động
(2) Doanh số cho vay: Là tổng số tiền ngân hàng cho vay trong kỳ Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quí, năm,
Trong đó: DSCV: Doanh số cho vay
DSCVi: Số lượng tiền của mỗi khoản vay
(3) Doanh số thu nợ: là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó (Ký hiệu: DSTN)
Doanh số cho vay cao phải đi kèm với doanh số thu nợ lớn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng mới được coi là có hiệu quả Nếu doanh số thu nợ thấp có nghĩa là khả năng thu hồi vốn của ngân hàng không tốt, tiềm ẩn nhiều nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu và lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm sút.
(4) Dư nợ: là tổng lượng vốn ngân hàng đã cho vay, nhưng tính đến thời điểm nghiên cứu vẫn chưa thu hồi được.
Công thức: DNi = DNi-1 + DSCVi + DSTNi
Trong đó: DNi : Dư nợ cho vay năm i
DNi-1 : Dư nợ cho vay năm i-1 DSCVi : Doanh số cho vay năm i DSTNi : Doanh số thu nợ năm i
1.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tín dụng
1.2.2.1 Cơ cấu vốn huy động:
Tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể phân loại vốn huy động của ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau:
- Theo đối tượng huy động: vốn huy động được chia thành vốn huy động tiền gửi doanh nghiệp, vốn huy động tiền gửi dân cư, vốn huy động từ các tổ chức tín dụng khác
- Theo loại tiền: vốn huy động được chia thành vốn huy động bằng VNĐ và vốn huy động bằng ngoại tệ quy đổi
- Theo thời hạn: vốn huy động được chia thành vốn huy động có kỳ hạn và vốn huy động không có kỳ hạn
Căn cứ vào từng loại huy động và tỷ trọng, ngân hàng biết được vốn huy động từ loại nào là nhiều nhất, hiệu quả nhất, để từ đó đưa ra được quyết định ưu tiên huy động loại vốn nào để phù hợp với định hướng kinh doanh của ngân hàng, có những biện pháp để thu hút khách hàng hiệu quả hơn, và đạt được hiệu quả huy động vốn cao nhất.
Trong đó: d V i :Tỷ trọng huy động theo loại i
Vi : Vốn huy động loại i
Vhd: Tổng vốn huy động từ các loại 1.2.2.2 Cơ cấu sử dụng vốn Để đánh giá tình hình sử dụng vốn của NHTM, các nhà phân tích thống kê thường quan tâm đến cơ cấu sử dụng vốn, tức là muốn xem vốn của NHTM được sử dụng vào những lĩnh vực nào trong nền kinh tế Thông thường cơ cấu sử dụng vốn được nghiên cứu theo các tiêu thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầu của công tác quản lý mà lựa chọn các tiêu thức sau:
- Theo thành phần kinh tế: nhà nước, tập thể, tư nhân…
- Theo thời hạn : ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
- Theo loại tiền: VNĐ, ngoại tệ quy đổi
- Theo ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiệp, lâm ngư nghiệp,…
- Theo mục đích vay: cho vay thương mại, cho vay đầu tư bất động sản Căn cứ vào tỷ trọng từng loại cho vay và sự biến động của tỷ trọng đó, các nhà quản lý ngân hàng xác lập được một cơ cấu tín dụng hợp lý phù hợp với định hướng của ngân hàng mình và chính sách phát triển kinh tế của nhà nước, đưa ra biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
(1) Cơ cấu Doanh số cho vay i
: Tỷ trọng doanh số cho vay loại i DSCVi: Doanh số cho vay loại i
DSCV: Tổng doanh số cho vay trong kỳDoanh số cho vay loại i có thể được phân theo những tiêu thức như: thành phần kinh tế; loại tiền; thời hạn cho vay… Tỷ trọng doanh số cho vay từng loại nhằm nhận biết hoạt động cho vay của ngân hàng trong một thời kỳ, thường là một năm theo từng loại.
(2) Cơ cấu doanh số thu nợ i
: Tỷ trọng doanh số thu nợ loại i DSTNi: Doanh số thu nợ loại i
DSTN: Tổng doanh số thu nợ trong kỳ Doanh số thu nợ loại i có thể được phân theo những tiêu thức như: thành phần kinh tế; loại tiền; thời hạn cho vay… Tỷ trọng doanh số thu nợ từng loại nhằm nhận biết hoạt động thu nợ của ngân hàng trong một thời kỳ, thường là một năm theo từng loại.
Trong đó: d DN i : tỷ trọng dư nợ cho vay loại i
DNi: Dư nợ cho vay loại i DN: Tổng dư nợ
Dư nợ cho vay loại i có thể được phân theo những tiêu thức như: theo thành phần kinh tế, theo loại tiền, theo thời hạn… Tỷ trong dư nợ của từng loại cho ta nhận biết được khả năng cho vay của từng loại trong tổng dư nợ tại từng thời điểm theo các tiêu thức khác nhau, từ đó phát huy lợi thế của từng loại vay.
1.2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng
Việc phân tích các khoản đầu tư tín dụng, hiệu quả của hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Trong phân tích thống kê, hoạt động tín dụng của NHTM được đánh giá một cách cụ thể thông qua các chỉ tiêu sau.
1.2.3.1 Khả năng sử dụng vốn:
Khả năng sử dụng vốn = Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của một NHTM với khả năng huy động vốn Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
1.2.3.2 Vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân Đơn vị: lần, vòng
Chỉ tiêu này cho biết trong một thời gian nhất định vốn tín dụng quay được mấy vòng Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh tức là việc đưa vốn vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao, vốn tín dụng sẽ tham gia được nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng tiết kiệm được vốn tín dụng. Vòng quay càng lớn, với số dư luôn tăng, chứng tỏ đồng vốn ngân hàng bỏ ra đã được sử dụng một cách có hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng. 1.2.3.3 Hệ số thu nợ
Thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ
Ta có công thức sau:
Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay Đơn vị: lần
Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Vào tháng 8 năm 1988, Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm tách thành Ngân hàng Công thương chi nhánh Chương Dương và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Trâu Quỳ Ngân hàng Công thương Chương Dương được thành lập trên cơ sở đó Từ ngày 1-4-1993, Ngân hàng Công thương Chương Dương chuyển thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam (nay là Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) cùng với 5 chi nhánh khác của Ngân hàng Công thương thuộc các khu vực Ba Đình, Hoàn Kiếm, Đống Đa, khu vực I Hai Bà Trưng, khu vực II Hai Bà Trưng Là chi nhánh của Ngân hàng Công thương Việt Nam nên chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có con dấu và bảng tổng kết tài sản riêng, hạch toán kế toán và quản lí tài chính theo quy định chung của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật Chi nhánh có quyền tự chủ kinh doanh và được phép kí kết các hợp đồng kinh tế, được chủ động thực hiện các hoạt động kinh doanh, tổ chức và nhân sự theo sự phân cấp uỷ quyền của Ngân hàng Công thương Việt Nam Thông tin chi tiết về địa điểm giao dịch của Chi nhánh được đưa ra ở phụ lục 1. Để mở rộng mạng lưới và tăng khả năng cạnh tranh thì vào tháng 6 năm 1993 Ngân hàng Công thương Chương Dương thành lập mới phòng kiểm soát và phòng giao dịch Yên Viên Tháng 1 năm 1995, chi nhánh thành lập thêm phòng kinh doanh ngoại tệ và phòng giao dịch Đông Anh Đến tháng 1 năm 1997, phòng giao dịch Đông Anh được nâng cấp thành chi nhánh cơ sở trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương Tháng 2 năm 2002, phòng giao dịch Yên Viên và phòng giao dịch Đức Giang cũng được nâng thành 2 chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Chương Dương và đến tháng 4 năm 2003 thì trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban
Từ khi thành lập vào tháng 8 năm 1988, Ngân hàng Công thương Chương Dương được tổ chức với 5 phòng ban chính như sau:
- Phòng Tổ chức hành chính.
Trải qua quá trình hoạt động với nhiều giai đoạn phát triển, chi nhánh đã dần hoàn thiện cơ cấu tổ chức và hoạt động của ngân hàng mình để thích hợp hơn với những chuyển biến mới của nền kinh tế cũng như của hệ thống ngân hàng Đến nay, mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương Chương Dương bao gồm 8 phòng ban và 2 tổ như sau:
- Phòng Khách hàng Doanh nghiệp.
- Phòng Khách hàng Cá nhân.
- Phòng Kiểm tra kiểm soát.
- Phòng Tiền tệ và kho quỹ.
- Phòng Tổng hợp tiếp thị.
- Phòng Tổ chức hành chính.
- Phòng Quản lí rủi ro.
Mô hình hiện nay của chi nhánh được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 1 Mô hình tổ chức của chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương
KH: Khách hàng; P KH: Phòng khách hàng; PGD: Phòng giao dịch
Các phòng ban được chia thành 4 khối và các phòng giao dịch:
Trong khối kinh doanh gồm các phòng: phòng Khách hàng Doanh nghiệp, phòng Khách hàng cá nhân và các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch.
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp có chức năng khai thác vốn bằng đồng ViệtNam và ngoại tệ từ các khách hàng là doanh nghiệp Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ và thể lệ hiện hành.Thực hiện nhiệm vụ thanh toán xuất nhập khẩu tại chi nhánh, trực tiếp quảng cáo tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp.
Phòng Khách hàng cá nhân là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân để khai thác vốn bằng nội tệ và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng và quản lý tín dụng Trực tiếp quảng cáo tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân.
Khối Quản lý rủi ro.
Trong khối Quản lý rủi ro gồm có phòng Quản lý rủi ro Phòng Quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng.
Trong khối tác nghiệp gồm có phòng Kế toán và phòng Tiền tệ kho quỹ Phòng
Kế toán gồm hai bộ phận là bộ phận Kế toán và tổ điện toán Bộ phận Kế toán có chức năng thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng Thực hiện các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch; Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo quy định; Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm ngân hàng Tổ điện toán có chức năng thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh, bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh. Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định Ứng và thu tiền cho các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
Khối hỗ trợ gồm phòng Tổ chức hành chính và phòng Tiếp thị tổng hợp Phòng tổ chức hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo chủ trương và quy định của Nhà nước cũng như của Ngân hàng TMCPCông thương Việt Nam Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn cho chi nhánh. Phòng Tiếp thị tổng hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh; tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.
Các phòng giao dịch có chức năng huy động vốn và cấp tín dụng, thực hiện công tác thanh toán, tiền tệ kho quỹ và một số dịch vụ khác của ngân hàng Đảm bảo an toàn tuyệt đối về vốn, tài sản và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về các hoạt động của phòng giao dịch.
2.1.3 Các hoạt động chủ yếu của chi nhánh
Các hoạt động hiện nay của ngân hàng khá phong phú và đa dạng, từ những nghiệp vụ truyền thống như huy động vốn, cho vay… đến những nghiệp vụ ngân hàng hiện đại góp phần đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng.
Hoạt động huy động vốn
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư.
- Nhận tiền gửi tiết kiêm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm tích luỹ…
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…
Hoạt động cho vay và đầu tư
- Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.
- Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài.
- Cho vay tài trợ uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF), Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung.
- Thấu chi, cho vay tiêu dùng.
- Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và định chế tài chính trong nước và quốc tế.
- Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế.
Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán.
Thanh toán và tài trợ thương mại
- Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu.
- Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).
- Chuyển tiền trong nước và quốc tế.
- Chuyển tiền nhanh Western Union.
- Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiêm chi, séc.
- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM.
- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)
- Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)
- Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ…
- Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.
Thẻ và ngân hàng điện tử
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (Visa, Master Card…)
- Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).
- Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking.
- Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ.
- Tư vấn đầu tư và tài chính.
- Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán.
- Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản.
2.1.4 Chỉ tiêu kinh doanh năm 2010
Năm 2010 nền kinh tế Việt Nam vẫn còn có nhiều khó khăn, thách thức, các cân đối kinh tế vĩ mô chưa thật ổn định; hoạt động của hệ thống tài chính còn nhiều rủi ro; lạm phát có nguy cơ tăng lên.
Năm 2010 cũng là năm nhiều cam kết gia nhập WTO đến thời hạn thực thi, nhất là cam kết về mở cửa lĩnh vực dịch vụ, tài chính, bán lẻ, tạo ra thách thức không nhỏ đối với các doanh nghiệp Việt Nam.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ phải đối mặt với sự hội nhập từ những ngân hàng nước ngoài, tạo ra một sự cạnh tranh khốc liệt hơn, đòi hỏi khả năng quản trị của các ngân hàng trong nước cao hơn và hiệu quả hơn.
Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động bất lợi, hoạt động kinh doanh tiền tệ tiềm ẩn nhiều khó khăn, Chi nhánh Chương Dương quyết tâm đạt được các chỉ tiêu kế hoạch được Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giao năm 2010:
- Tổng vốn huy động: 9.500 tỷ đồng;
- Tổng dư nợ cho vay và đầu tư: 5.300 tỷ đồng;
- Nợ nhóm 2: tỷ lệ dưới 0,5% ; tối đa 13,2 tỷ đồng;
- Tỷ lệ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: 40% Tỷ lệ cho vay DNNN: 65%;
- Thu hồi nợ đã xử lý rủi ro ngoài bảng: 25,5 tỷ đồng;
- Thu dịch vụ ngân hàng: 35 tỷ đồng;
- Lợi nhuận sau khi trích DPRR: 235,5 tỷ đồng
Nguồn số liệu
Số liệu sử dụng trong chuyên đề là số liệu về: vốn huy động, doanh số cho vay,doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, lãi suất cho vay bình quân (xem phụ lục 2) Đây là nguồn số liệu thứ cấp được thu thập và tích luỹ qua các năm, lấy từ báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của các năm 2003-2009, báo cáo tài chính các năm 2003-2009,bảng tổng hợp tình hình huy động vốn các năm 2003-2009, bảng tổng hợp tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ các năm 2003-2009, đánh giá hoạt động kinh doanh các năm2006-2009.
Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009
Để giúp cho việc phân tích biến động quy mô và cơ cấu tín dụng của ngân hàng được hiệu quả, trong phần này em sử dụng phương pháp đồ thị, bảng và tính các chỉ tiêu phân tích dãy số thời gian:
Mức độ bình quân qua thời gian
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đại diện cho các mức độ tuyệt đối của dãy số thời gian Tuỳ theo dãy số thời điểm hay thời kỳ mà ta áp dụng công thức tính khác nhau:
- Đối với dãy số thời kỳ: n i
- Đối với dãy số thời điểm có khoảng cách tổ bằng nhau:
2 2 y= n -1 (2) Đối với hoạt động tín dụng: vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ là dãy số thời kỳ, còn dư nợ cho vay là dãy số thời điểm (nếu như có khoảng cách thời gian bằng nhau thì ta có dư nợ cho vay bình quân trong kỳ được tính như công thức (2).
Lượng tăng (giảm) tuyệt đối
Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động về mức độ tuyệt đối giữa hai mức độ của hiện tượng theo thời gian.
- Lượng tăng (giảm) tuyệt đối liên hoàn: δ = y - y i i i - 1 (với i = 2,n )
- Lượng tăng (giảm) tuyệt đối định gốc: i = y - y i 1 (với i = 2,n )
- Lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân:
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ và xu hướng biến động của hiện tượng nghiên cứu qua thời gian
- Tốc độ phát triển liên hoàn: i i i -1 t = y y (với i = 2,n )
- Tốc độ phát triển định gốc: i i 1
- Tốc độ phát triển bình quân: n-1 n n-1 2 3 n n n-1
Chỉ tiêu này phản ánh qua thời gian, hiện tượng đã tăng (hoặc giảm) bao nhiêu lần hoặc bao nhiêu phần trăm.
- Tốc độ tăng (giảm) liên hoàn: i i i -1 i i i -1 i -1 δ y - y a = = = t - 1 y y
- Tốc độ tăng (giảm) định gốc: i i 1 i i
- Tốc độ tăng (giảm) bình quân: a = t - 1 (nếu t biểu hiện bằng lần)
Giá trị tuyệt đối của 1% của tốc độ tăng (hoặc giảm) liên hoàn
Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1% tăng (hoặc giảm) của tốc độ tăng (hoặc giảm) liên hoàn thì tương ứng với một quy mô cụ thể là bao nhiêu và được tính như sau: i i i - 1 i i i i - 1 δ δ y g = = a (%) δ 100 100 y
2.3.1 Biến động quy mô tín dụng:
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Chương Dương không ngừng phát triển, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Với phương châm chung của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: “Tin Cậy, Hiệu Quả, Hiện Đại”, chi nhánh đặc biệt chú ý nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã đi đúng hướng và đạt được mục tiêu mà Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đề ra Để thấy được điều này, trước hết, chuyên đề sẽ đi vào phân tích biến động quy mô tín dụng của chi nhánh.
2.3.1.1 Biến động quy mô vốn huy động:
Trong tổng vốn kinh doanh của ngân hàng, nguồn vốn huy động chiếm tỉ trọng chủ yếu Công tác huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Bảng 2.1: Các chi tiêu biểu hiện mức độ biến động của nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009
Lượng tăng (giảm) tuyệt đối (tỷ đồng)
Tốc độ tăng (giảm) (%) gi
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng TMCP
Công thương Chương Dương các năm 2003-2009)
Bảng 2.1 tổng hợp các chỉ tiêu biểu hiện biến động của nguồn vốn huy động củaChi nhánh Trong giai đoạn từ năm 2003-2009, tổng nguồn vốn huy động bình quân hàng năm của chi nhánh đạt 4392.14 tỷ đồng, với tốc độ phát triển bình quân hàng năm đạt 118.25% hay tốc độ tăng bình quân hàng năm 18.25% tương ứng với lượng tăng tuyệt đối bình quân hàng năm là 725.5 tỷ đồng.
Nguồn vốn huy động của Chi nhánh tương đối ổn định và tăng dần qua các năm. Năm 2003, tổng nguồn vốn huy động đạt 2510 tỷ đồng Đến năm 2009, nguồn vốn huy động đạt 6863 tỷ đồng, tăng 11.02 % tương ứng tăng 681 tỷ đồng so với năm 2008, tăng 173.43 % so với năm 2003 Đặt biệt, năm 2006 có tốc độ tăng liên hoàn là lớn nhất, tăng 31.76 % tương ứng tăng 993 tỷ đồng so với năm 2005 Sở dĩ năm 2006 có tốc độ tăng lớn nhất bởi đây là năm nền kinh tế ổn định, GDP của nước ta tăng 8.17% so với năm 2005, cộng với sự phát triển đột phá của thi trường chứng khoán đã ảnh hưởng tích cực đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng qua thị trường chứng khoán
Từ năm 2007–2009, tốc độ tăng năm sau thấp hơn so với tốc độ tăng năm trước. Năm 2007 là một năm “nóng” của thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản. Các doanh nghiệp và dân cư đổ vào đầu tư hai thị trường này nhiều hơn thay vì gửi tiền vào ngân hàng hưởng lãi suất Vì vậy, năm 2007 nguồn vốn huy động đạt 5105 tỷ đồng, tăng 23.91% thấp hơn so với năm 2006 (31.76%) Năm 2008, nền kinh tế nước ta gặp rất nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, khủng hoảng tài chính kéo theo sự suy thoái kinh tế diễn ra trên toàn cầu, để tăng nguồn vốn huy động các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất, có thời điểm lãi suất huy động lên sát mức 21% Các doanh nghiệp và cá nhân đã chuyển từ kênh đầu tư khác về gửi tiết kiệm ngân hàng, an toàn mà lãi suất cao Bởi thế, năm 2008 lượng tăng tuyệt đối liên hoàn đạt 1077 tỷ đồng, nhiều nhất so với các năm khác trong giai đoạn Nhưng về tốc độ tăng thì chỉ đạt 21.1 % so với năm 2007 Năm 2009, nền kinh tế nước ta tiếp tục gặp khó khăn thách thức Tác động của khủng hoảng tài chính quốc tế làm thu hẹp đáng kể thị trường xuất khẩu, thị trường vốn, tác động tiêu cực tới nhiều lĩnh vực kinh tế- xã hội của nước ta Không nằm ngoài sự tác động đó, nguồn vốn huy động của Chi nhánh năm 2009 tiếp tục tăng nhưng tốc độ chậm hơn, tăng 11.02%
Nhìn chung, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh trong giai đoạn 2003-2009 liên tục tăng, duy trì được sự ổn định qua các năm Có được thành công đó là do Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Chương Dương đã thực hiện nhiều giải pháp giữ ổn định, phát triển nguồn vốn: khai thác nhiều kênh huy động vốn, mở rộng thị trường bán lẻ trên mọi phương diện, tăng cường tiếp thị, đổi mới tác phong giao dịch, mở thêm các phòng giao dịch…Các phòng giao dịch sau thành lập đều thu hút được lượng khách hàng rất tốt với nhiều sản phẩm dịch vụ.
Biểu đồ 2.1: Biến động quy mô tổng vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009
2.3.1.2 Biến động quy mô doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ:
Sau khi huy động vốn thì việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất cũng rất quan trọng Chi nhánh xác định công tác đầu tư tín dụng là một trong những nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu vì nó đem lại nguồn thu lớn, phải gắn liền giữa hiệu quả cho vay và an toàn vốn Biểu đồ 2.2 mô tả cho ta thấy rõ biến động của quy mô doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ của chi nhánh, nhìn chung là tăng qua các năm từ năm
Doanh số cho vay bình quân hàng năm của chi nhánh đạt 4838 tỷ đồng, tốc độ phát triển bình quân hàng năm là 143.58% và tốc độ tăng trung bình hàng năm là 43.58% tương ứng tăng 2250.33 tỷ đồng (số liệu tính toán cụ thể xem ở bảng 1, phụ lục
6) Qua các số liệu tính toán được, có thể thấy doanh số cho vay của Ngân hàng TMCPCông thương chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009 luôn tăng cả về số tương đối và số tuyệt đối Năm 2006 đạt tốc độ tăng ít nhất là do trong năm 2006, giá cả hàng hoá trên thị trường thế giới cũng như trong nước có nhiều biến động, tiền lương tăng… đã tạo sức ép tăng giá nhiều mặt hàng trong nước (gạo, cà phê, hạt tiêu, cao su, xăng dầu, cước vận chuyển, xi măng…), giá vàng cũng tăng cộng thêm hạn hán, bão lũ gây thiệt hại nặng nề ở nhiều vùng trong cả nước; dịch cúm gia cầm, dịch lở mồm long móng ở gia súc làm ảnh hưởng ít nhiều đến việc cho vay của ngân hàng.
Năm 2009 đạt tốc độ tăng cao nhất, so với năm 2003 tốc độ tăng là 775.98% tương ứng tăng 13502 tỷ đồng, so với năm 2008 tăng 158.82% tương ứng tăng 9353 tỷ đồng Để có được mức tăng trưởng như trên, chi nhánh đã đa dạng hoá các loại hình cho vay, thu hút khách hàng mới, chăm sóc khách hàng lớn có uy tín lâu năm Chi nhánh tập trung đầu tư vốn cho các dự án lớn của các Tổng công ty, tập đoàn như: Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam, Công ty Điện lực 1, Công ty Đầu tư phát triển đường cao tốc, PTSC…
Biểu đồ 2.2: Biến động quy mô doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ của Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-
Doanh số thu nợ của chi nhánh tăng liên tục qua các năm 2003-2009 từ 1421 tỷ đồng năm 2003 đến 14052 tỷ đồng năm 2009 (trong vòng 7 năm tăng 12631 tỷ đồng tương ứng tăng 888,88%) Cụ thể, trong các năm 2005- 2006, doanh số thu nợ của chi nhánh có tốc độ tăng chậm ở mức dưới 10%, nhưng từ năm 2007 trở đi, tốc độ tăng luôn ở mức trên 45% Đặc biệt, năm 2009, một mặt làm tốt công tác thẩm định và rà soát các khoản vay đúng nguyên tắc, quy trình,quy chế, Chi nhánh tiếp tục giải ngân các dự án đồng tài trợ và thiết lập quan hệ tín dụng thêm với nhiều doanh nghiệp mới, xem xét nâng cao hạn mức tín dụng cho vay đối với một số khách hàng đã có quan hệ tín dụng lâu dài, được đánh giá có tín nhiệm Doanh số thu nợ của chi nhánh đạt 14052 tỷ đồng, tăng 142,36% so với năm 2008, giá trị tuyệt đối của 1% tốc độ tăng liên hoàn là 57,98 tỷ đồng
