Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng công thương chi nhánh chương dương giai đoạn 2003 2009

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Cùng với nghiệp đổi đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có bước phát triển vượt bậc trở thành trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức cá nhân Sự phát triển ngày lớn mạnh mặt, kể số lượng, qui mô chất lượng hệ thống Ngân hàng thương mại bối cảnh toàn cầu hố có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho trình mở cửa hội nhập Đặc biệt, từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, sản xuất hàng hoá phát triển, nhu cầu vốn doanh nghiệp cá nhân hộ gia đinh lớn Nhờ vào hoạt động hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mơ sản xuất thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại lĩnh vực mà ngân hàng cạnh tranh gay gắt Ở Việt Nam nay, hoạt động tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng khoảng 70% doanh thu ngân hàng thương mại Tín dụng khơng ảnh hưởng trực tiếp đến trình chu chuyển vốn, lưu thông tiền mặt, ổn định giá trị đồng tiền, tạo mặt cịn góp phần đảm bảo tự kinh doanh bảo vệ lợi ích cá chủ thể kinh tế Do vấn đề đặt cần quản lý tốt hoạt động tín dụng: giải đẻ huy động vốn sử dụng vốn cách có hiệu Nhận thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại,do trình tìm hiểu thực tập Ngân hàng Cơng thương Chi nhánh Chương Dương em chọn đề tài: “Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng thương Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009” để làm chuyên đề thực tập Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập Ngoài lời mở đầu, kết luận- kiến nghị danh mục bảng biểu, chữ viết tắt, kết cấu chuyên đề thực tập gồm chương: Chương 1: Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 20032009 Do thời gian kiến thức thực tế hạn chế, nên chuyên đề thực tập em khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót Em mong góp ý thầy giáo đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Trần Thị Bích trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình giúp đỡ em trình viết chuyên đề Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Thống Kê, cô nah chị Ngân hàng Công thương Chi nhánh Chương Dương nhiệt tình giúp đỡ em để hồn thành tốt chun đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn!             Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ PHẢN ÁNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tài quan trọng kinh tế Hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu cung ứng dịch vụ thánh toán Hiện có nhiều định nghĩa ngân hàng thương mại: Theo nhà kinh tế: Ngân hàng thương mại trung gian tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể loại tiền gửi mà dựa vào dùng tờ séc Theo pháp lệnh ngân hàng Hội đồng nhà nước thông qua ngày 23/5/1990 xác định: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X thơng qua ngày 12/12/1997, có định nghĩa là: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ tồn xã hội Ngân hàng có nhiều loại khác phụ thuộc vào phát triển kinh tế hệ thống tài chính, ngân hàng thương mại thường chiếm tỉ trọng lớn quy mô tài Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập sản, thị phần số lượng ngân hàng Có thể thấy ngân hàng thương mại có vị trí quan trọng hệ thống ngân hàng nên kinh tế quốc dân 1.1.1.2 Chức ngân hàng thương mại  Chức trung gian tài Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) hai có lợi Như thu hập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trwor lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Vì vậy, với chức này, ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cơng cho tất đối tượng quan hệ tín dụng Với người vay, họ có nơi vay tiền tiện lợi, chắn hợp pháp để thoả mãn nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư tiều dùng Còn người gửi tiền, họ nhận thu nhập từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với khoản lãi tiền gửi, ngân hàng đảm bảo an toàn cho nguồn vốn hay cung cấp cho họ phương tiện toán tiện lợi Bản thân ngân hàng thương mại thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi, lợi nhuận sở để ngân hàng thương mại tồn phát triển Thông qua chức trung gian tài chính, ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, điều hồ lưu thơng tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát Đây chức đặc trưng ngân hàng thương mại  Chức tạo phương tiện toán Ngân hàng thương mại tạo khoản tiền gửi toán Chỉ số dư tài khoản tiền gửi tốn, khách hàng sử dụng với mục đích tốn Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập đâu có phục vụ ngân hàng thương mại mà mang theo khoản tiền lớn bên Khi ngân hàng cho khách hàng vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ theo yêu cầu đó, việc cho vay (hay tạo tín dung) ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác, từ tạo khoản cho vay khơng ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay  Chức trung gian toán Với việc mở tài khoàn, cung cấp quản lý phương tiện toán làm cho ngân hàng thương mại trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hố, dịch vụ Để tốn nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Khi thực chức trung gian tốn, ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gửi khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay, đầu tư Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 1.1.1.3 Các loại hình ngân hàng thương mại nước ta  Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia định hoạt động ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập ngân hàng đồng thời phải gánh chịu tổn thất xảy Do vốn sở hữu hình thành thơng qua tập trung, ngân hàng cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường ngân hàng lớn Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập Các tổ hợp ngân hàng lớn giới ngân hàng cổ phần Các ngân hàng cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh công ty Khả đa dạng hố cao nên ngân hàng cổ phần giảm rủi ro gây nên tính chun mơn hoá (thiên tai vùng, suy thoái ngành quốc gia…), song chúng thường phải gánh chịu rủi ro từ chế quản lý phân quyền (nhiều chi nhánh phân quyền lớn hoạt động tương đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc chi nhánh có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho ngân hàng) Những NHTM cổ phần kể tên ngân hàng mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ tập trung chủ yếu vào việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp tư nhân hộ gia đình là: - Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) - Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VP Bank) - Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) - Ngân hàng TMCP An Bình (An Binh Bank) - Ngân hàng TMCP Phương Nam - Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) - Ngân hàng TMCP Dầu khí (PG Bank) - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam (Eximbank) - Ngân hàng TMCP Nhà (Habubank) - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương - Ngân hàng TMCP Quân đội - …  Ngân hàng thương mại quốc doanh Ngân hàng thương mại quốc doanh NHTM thành lập nhà nước chịu trách nhiệm nguồn vốn quản lý nguồn vốn, nguồn vốn lấy trực tiếp từ ngân sách nhà nước Ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng chủ lực hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Các ngân hàng Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập thương mại quốc doanh nước ta nay: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGRIBANK), Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long, Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) (Trước đây, ngân hàng thương mại quốc doanh cịn có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank), ngân hàng cổ phân hoá chuyển đổi thành ngân hàng cổ phần)  Ngân hàng thương mại liên doanh Ngân hàng liên doanh ngân hàng hình thành dựa góp vốn nhiều bên, thường ngân hàng nước với ngân hàng nước để tận dụng ưu Ví dụ như: Ngân hàng liên doanh Việt-Nga, Ngân hàng liên doanh Việt-Thái, Ngân hàng Indovina, Ngân hàng Shinhanvina, Ngân hàng VID Public, Ngân hàng Vinasiam  Ngân hàng thương mại nước Ngân hàng thương mại nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nươc ngồi, có nguồn vốn đầu tư 100% vốn ngân hàng, tổ chức nước cung cấp Ngân hàng nước chiếm 10% thị phần hoạt động kinh doanh thị trường tài Việt Nam Gồm ngân hàng như: Ngân hàng Hồng Kông – Thượng Hải (HSBC), Ngân hàng Standard Chartered, ANZ Banking Group ,ABN AMRO Bank,Bangkok Bank, Bank of China, Sumitomo Mitsui Banking Corporation… 1.1.1.4 Các hoạt động ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn Một ngân hàng thương mại bắt đầu hoạt động việc huy động vốn Đối tượng huy động ngân hàng thương mại tất nguồn tiền nhàn rỗi dân cư, tổ chức kinh tế với qui mơ lớn nhỏ hay thời hạn dài ngắn Huy động vốn hoạt động tạo lập gia tăng nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, hoạt động đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm vốn chủ sở hữu, nguồn tiền gửi, nguồn vay nguồn khác Nếu phân chia theo hình thức sở hữu nguồn vốn ngân hàng bao gồm hai loại là: Nguồn vốn chủ khoản nợ Ngân hàng khác với nhiều loại hình Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập doanh nghiệp khác chỗ vốn chủ sở hữu thường chiếm tỉ trọng nhỏ tổng nguồn vốn khoản nợ lại nguồn chủ yếu ngân hàng Tuy chiếm tỉ trọng nhỏ vốn chủ sở hữu lại quan trọng khởi đầu cho hoạt động, uy tín ngân hàng Các khoản nợ nguồn tài nguyên ngân hàng Chất lượng số lượng khoản nợ có ảnh hưởng nhiều đến chất lượng số lượng khoản cho vay đầu tư Do hoạt động huy động vốn cần phải đáp ứng yêu cầu là: - Tìm kiếm nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu quy mô cho vay đầu tư - Đa dạng hố nguồn nhằm tìm kiếm cấu nguồn có chi phí thấp phù hợp với nhu cầu sử dụng - Duy trì tính ổn định nguồn tiền - Tìm kiếm cơng cụ nợ nhằm phát triển thị trường nợ ngân hàng  Hoạt động sử dụng vốn - Hoạt động tín dụng Hiện dịch vụ ngân hàng thương mại ngày phát triển Nhưng hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động truyền thống - hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm Đây coi hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại phần lớn lợi nhuận mà ngân hàng thương mại có chủ yếu thu từ hoạt động Hoạt động cịn có ảnh hưởng lớn đến kinh tế thực q trình cung ứng vốn cho kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư, tiêu dùng cho chủ thể kinh tế - Hoạt động ngân quỹ Hoạt động nhằm đảm bảo tính khoản cho ngân hàng Các ngân hàng thương mại ln phải trì tỉ lệ dự trữ bắt buộc theo qui định Ngân hàng nhà nước, dự trữ vượt để đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên Các khoản dự trữ tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng Nhà nước, ngân hàng tổ chức tín dụng khác, giấy tờ có giá - Hoạt động đầu tư: Ngân hàng thương mại người đầu tư trực tiếp hay gián tiếp, chủ yếu gián tiếp Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập  Các hoạt động khác Các hoạt động ngày đóng vai trị quan trọng việc đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro mang lại khoản thu nhập cho ngân hàng Các hoạt động cho thuê, bảo lãnh, bảo hiểm, thực dịch vụ uỷ thác, môi giới, tư vấn… Ngân hàng mở rộng hoạt động ngồi dịch vụ truyền thống vừa nhằm mục đích tăng tính cạnh tranh (khi mà tổ chức tài phi ngân hàng khác “lấn sân” sang lĩnh vực ngân hàng) vừa giúp thoả mãn yêu cầu ngày đa dạng kinh tế 1.1.2 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ Latinh “Creditium” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong Tiếng Anh gọi Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, "tín dụng" có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể ba mặt sau đây: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời Khi hồn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Một quan hệ gọi tín dụng phải đầy đủ ba mặt Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong hình thức tín dụng tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vơ quan trọng, quan hệ tín dụng phổ biến, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp, thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48 Chuyên đề thực tập ngân hàng, định chế tài khác với cá nhân , tổ chức, doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn gốc lãi sau thời gian định, quan hệ bình đẳng hai bên có lợi 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, NHTM đóng vai trị trung gian tài Trong quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp cá nhân Còn với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn nhàn rỗi kinh tế Như vậy, đời ngân hàng với xuất tín dụng ngân hàng cần thiết có vai trị to lớn việc phát triển kinh tế xã hội:  Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản xuất, đồng thời đầu tư phát triển kinh tế Do q trình tái sản xuất xã hội thưịng xuyên liên tục nên nhu cầu vốn thường xuyên mức độ cao Trong lại có tổ chức, cá nhân có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời thời gian định Đây vấn đề cần giải cho hài hoà, hai bên có lợi Bên cần vốn vay vốn với chi phí thấp kịp thời để hồn thành cơng việc mình, bên có vốn thu khoản lợi thời gian khơng dùng tới khoản vốn Hoạt động tín dụng đời biến nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội thành nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh có hiệu cho doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất kinh doanh phục vụ cho tầng lớp dân cư cần vốn Cùng với nguồn lự c sẵn có, doanh nghiệp đưa vào sản xuất, phục vụ sản xuất thúc đẩy sản xuất, lưu thông, đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng Mặt khác, việc cung ứng vốn kịp thời tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn quay vòng Sinh viên: Vũ Thị Hà Vân Lớp: Thống kê 48