(Luận văn) tác động của rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng hi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad y th VÕ THỊ MỸ DUYÊN ju yi pl n ua al TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN n va TỶ SUẤT SINH LỢI TẠI CÁC NGÂN HÀNG ll fu THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM oi m at nh z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re TP.Hồ Chí Minh - Năm 2017 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad ju y th VÕ THỊ MỸ DUYÊN yi pl al n ua TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN va n TỶ SUẤT SINH LỢI TẠI CÁC NGÂN HÀNG fu ll THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM oi m at nh z z Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng k jm ht vb Mã số: 60340201 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu Người hướng dẫn khoa học: TS Thân Thị Thu Thủy n va ey t re TP.Hồ Chí Minh - Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan luận văn “Tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi ng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” cơng trình nghiên cứu tác hi ep giả hướng dẫn khoa học TS.Thân Thị Thu Thủy Nội dung đúc kết từ trình học tập kết nghiên cứu thực tiễn thời gian qua Số liệu w sử dụng trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng n lo TP Hồ Chí Minh, ngày… tháng… năm 2017 ad ju y th Tác giả yi pl ua al n Võ Thị Mỹ Duyên n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to MỤC LỤC ng TRANG PHỤ BÌA hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC BẢNG BIỂU y th DANH MỤC HÌNH VẼ ju CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu yi 1.1 pl ua al n 1.2.1 Mục tiêu tổng quát va 1.2.2 Mục tiêu cụ thể n Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa thực tiễn đề tài 1.7 Kết cấu đề tài nghiên cứu ll fu 1.3 oi m at nh z z vb ht CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN TỶ k jm SUẤT SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI gm 2.1 Rủi ro tín dụng l.c 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng om 2.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng an Lu 2.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 2.1.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 11 mại 14 ey 2.3 Tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương t re 2.2.2 Các tiêu đo lường tỷ suất sinh lợi 13 n 2.2.1 Khái niệm 12 va 2.2 Tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại 12 2.4 Các nghiên cứu giới tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại 15 t to 2.4.1 Felix Claudine (2008) 15 ng hi 2.4.2 Afriyie Akotey (2013) 15 ep 2.4.3 Abiola Olausi (2014) 16 2.4.4 Zou cộng (2014) 16 w n lo 2.4.5 Norman cộng (2015) 16 ad 2.4.6 Kayode (2015) 17 y th 2.4.7 Kodithuwakku (2015) 17 ju yi KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 pl CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỶ SUẤT SINH LỢI al ua TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 19 n 3.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 19 va n 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 19 fu ll 3.1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại cổ phần m oi Việt Nam 20 nh at 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 21 z 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt z vb Nam 22 jm ht 3.3 Thực trạng tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần Việt k Nam 24 gm l.c 3.4 Thực trạng tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 26 om KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 an Lu CHƯƠNG 4: PHƯƠNG PHÁP, MƠ HÌNH VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 28 4.3 Mẫu nghiên cứu liệu nghiên cứu 34 ey 4.2.2 Mơ tả biến mơ hình 31 t re 4.2.1 Mơ hình nghiên cứu 29 n 4.2 Mơ hình nghiên cứu biến mơ hình 29 va 4.1 Giả thuyết nghiên cứu 28 4.4 Kết nghiên cứu 35 4.4.1 Thống kê mô tả 35 t to 4.4.2 Phân tích tương quan đa cộng tuyến 36 ng hi 4.4.3 Kết mơ hình hồi quy 39 ep 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu 43 w KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 n CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI lo ad RO TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO TỶ SUẤT SINH LỢI TẠI CÁC NGÂN ju y th HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 47 yi 5.1 Kết luận 47 pl 5.2 Giải pháp hạn chế tác động rủi ro tín dụng nhằm nâng cao tỷ suất al n ua sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 48 va 5.2.1 Giảm tỷ lệ nợ hạn 48 n 5.2.2 Tăng cường xử lý nợ xấu 51 fu ll 5.2.3 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 53 m oi 5.2.4 Tăng quy mô ngân hàng 54 nh at 5.2.5 Tăng tỷ lệ thu nhập lãi 54 z 5.3 Các giải pháp hỗ trợ 55 z vb 5.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 55 jm ht 5.3.2 Đối với quan tạo lập sách, phủ 56 k 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 57 gm 5.4.1 Hạn chế nghiên cứu 57 l.c 5.4.2 Hướng nghiên cứu 58 an Lu PHỤ LỤC om TÀI LIỆU THAM KHẢO n va ey t re DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ABB Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu BID Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam ep BAOVIETBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Trung tâm thơng tin tín dụng w CIC Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam EAB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á n CTG lo ad y th EIB ju Hồi quy với hiệu ứng cố định (fixed effect model) yi FEM Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam GDCK pl HDB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển TP.HCM HOSE Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội KLB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long LPB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt MBB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MSB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam NASB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần PGBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex PVCOMBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam ROA Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần REM Hồi quy với hiệu ứng ngẫu nhiên (random efffect model) SAIGONBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Công Thương TCB Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TPB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Giao dịch chứng khoán n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep TCTD Tổ chức tín dụng TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong TTCK Thị trường chứng khốn VAMC Cơng ty khai thác quản lý tài sản Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCB w n Hệ số nhân tử phóng đại phương sai (Variance Inflation Factor) lo VIF ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Tỷ suất sinh lợi NHTM CP qua năm 24 t to ng Bảng 4.1: Các biến sử dụng nghiên cứu 33 hi Bảng 4.2: Thống kê mơ tả biến mơ hình 35 ep Bảng 4.3: Tương quan biến mơ hình nghiên cứu 37 w Bảng 4.4: Kiểm định đa cộng tuyến 38 n Bảng 4.5: Các thông số kiểm định LR Hausman lựa chọn mơ hình 39 lo ad Bảng 4.6: Kết hồi quy liệu bảng theo hiệu ứng cố định (fixed effects) 41 ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 3.1: Diễn biến rủi ro tín dụng NHTM CP Việt Nam giai đoạn 2009- t to ng 2016 24 hi Hình 3.2: Diễn biến tỷ suất sinh lợi trung bình NHTM CP Việt Nam giai ep đoạn 2009-2016 25 w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 55 5.3 Các giải pháp hỗ trợ 5.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước t to Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành - ng hi NHNN cần trọng việc tương tác với ngân hàng, thu thập thơng ep tin, góp ý từ chuyên gia nhằm nắm bắt tình hình thực tế để đưa w sách hợp lý Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành văn quy định n thức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, giúp ngân hàng thực lo ad theo quy chuẩn định Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC ju y th - yi Việc thu thập thông tin khách hàng vay vốn từ CIC bước bắt buộc pl quy trình cấp tín dụng NHTM Vì vậy, việc cải tiến, nâng cao chất al ua lượng, nội dung thông tin trung tâm thơng tin tín dụng CIC việc vơ n cần thiết Chất lượng thơng tin cao rủi ro tín dụng hoạt động tín va n dụng ngân hàng giảm Tuy nhiên, thực tế, nhiều thông tin fu ll khách hàng vay vốn CIC chưa cập nhật kịp thời cịn sơ sài m oi gây khó khăn cho cán tín dụng việc kiểm tra thơng tin khách hàng nh at Chính vậy, NHNN cần hoàn thiện hệ thống CIC theo bước sau đây: z • Yêu cầu ngân hàng báo cáo tình hình vay vốn doanh nghiệp z ht vb theo định kỳ cách chi tiết, cụ thể, kiểm tra tình hình thực tế việc báo cáo jm có xác hay khơng để cập nhật lên hệ thống cách xác k • Cần phải có sách tuyển dụng cán CIC có kinh nghiệm tín dụng gm l.c từ ngân hàng, có khả tổng hợp, phân tích thông tin để không thống kê số liệu mà cịn đưa cảnh báo rủi ro tín dụng cho khách hàng om Việc đào tạo cán CIC cần trọng nhằm giúp cán nắm an Lu bắt kịp thời tình hình tín dụng thực tế ngân hàng ngành ey nhìn tổng quát việc so sánh khách hàng với mặt chung t re thơng tin kinh tế nhóm ngành nghề nhằm giúp cán tín dụng có n ngành nghề có liên quan với Từng tháng q, CIC cập nhật va • Cần phân chia việc quản lý riêng nhóm khách hàng theo nhóm 56 Đẩy mạnh cơng tác tra Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần điều chỉnh chế giám sát thực hiệu công tác tra t to nhiều hình thức ngân hàng nhằm kịp thời phát ngăn chặn ng hi hành vi tiêu cực xảy hoạt động tín dụng Quy trình tra, kiểm ep tra cần xây dựng cụ thể, minh bạch, nhằm đạt hiệu cao, thể w vai trò, trách nhiệm giám sát ngân hàng Nhà nước n Nâng cao hiệu Công ty khai thác quản lý tài sản Việt Nam lo - ad (VAMC) ju y th • NHNN cần trao chế đặc biệt cho VAMC, nới rộng chế hoạt động yi VAMC để xử lý nhanh nợ xấu pl • VAMC cần tiếp tục tăng vốn điều lệ để VAMC có tiềm lực tài al n ua để mua khoản nợ theo giá thị trường tham gia góp vốn tái cấu trúc khoản va nợ n • Tạo khn khổ pháp lý cho thị trường mua bán nợ nay: Cho phép fu ll nhà đầu tư nước tham gia, tạo cạnh tranh nhà đầu tư tham gia oi m vào thị trường mua bán nợ nh at • Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại nới rộng chế hoạt động z VAMC để giúp tổ chức tín dụng dễ dàng tiếp cận với VAMC z ht vb 5.3.2 Đối với quan tạo lập sách, phủ jm Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn k Basel, theo thông lệ quốc tế Tiếp đến, quan quản lý cần hoàn thiện khung gm l.c pháp lý cho hoạt động cấp tín dụng, hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động ngân om hàng Ban hành, hoàn thiện đồng luật, văn có liên quan để vừa tạo an Lu môi trường kinh tế, pháp lý vững chắc, vừa khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho ngân hàng thương • Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, ey hướng dẫn nghiệp vụ t re thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn n • Cần rà sốt văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với va mại, chẳng hạn như: 57 để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo t to cách nhanh chóng ng hi • Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế ep toán theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện w cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM n nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế lo ad Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát ju y th triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững yi NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định pl hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích ngân hàng thương ua al mại n Xây dựng củng cố hoàn thiện quan tư vấn quan cung cấp thông tin, va n giúp cho q trình thu thập thơng tin ngân hàng dễ đảm bảo ll m Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu oi 5.4 fu tính xác thực thơng tin at z  Hạn chế mẫu nghiên cứu nh 5.4.1 Hạn chế nghiên cứu z ht vb Với mẫu nghiên cứu với 27 NHTM CP tổng số 31 NHTM CP Việt jm Nam tổng số 98 ngân hàng bao gồm: Ngân hàng Thương mại TNHH k MTV Nhà nước làm chủ sở hữu, Ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng gm l.c 100% vốn nước chi nhánh, văn phịng đại diện ngân hàng nước ngồi Việt Nam Ngân hàng liên doanh Việt Nam Và so với nghiên cứu om giới với mẫu nghiên cứu rộng, tổng số 27 ngân hàng nghiên cứu an Lu số thực hạn chế Vì vậy, nghiên cứu cần có cỡ mẫu lớn để phần trước, giai đoạn mà NHTM CP có tăng trưởng mạnh ey Nghiên cứu vào giai đoạn từ 2009 đến 2016 Mặc dù lập luận t re  Hạn chế giai đoạn nghiên cứu n NHTM Việt Nam va trả lời xác tác động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi 58 mẽ mạng lưới, qui mô vốn, quy mô tổng tài sản, phát triển dịch vụ Nhưng, giai đoạn mà kinh tế vĩ mô Việt Nam có nhiều biến động với t to vấn đề nội kinh tế nước nhà (lạm phát cao, tăng trưởng kinh tế thấp,…) Thị ng hi trường chứng khoán Việt Nam biến động mạnh chịu chi phối rủi ep ro mang tính chất hệ thống Ngoài ra, giai đoạn nghiên cứu kéo dài năm, w thực giai đoạn ngắn so với nghiên cứu có giai đoạn nghiên cứu n kéo dài hàng chục năm nghiên cứu thực nghiệm giới Do đó, có lo ad thể kết tin cậy khơng phản ánh xu hướng có tính chất dài hạn y th bền vững ju yi  Hạn chế liệu pl Tại Việt Nam, việc quản lý việc cơng bố thơng tin cịn yếu nên liệu al ua công bố doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng chưa thực theo n chuẩn mực dẫn đến việc thu thập liệu Việt Nam khó khăn tính va n xác khó đảm bảo Trong đó, nghiên cứu sử dụng liệu thứ cấp từ báo fu ll cáo tài NHTM CP Việt Nam nên chắn khó tránh m oi thiếu sót thu thập liệu nghiên cứu ảnh hưởng đến kết nh at  Hạn chế cách tiếp cận biến số nghiên cứu z Tác giả sử dụng cách đo lường rủi ro tín dụng: (i) tỷ lệ nợ hạn z vb (RSS), (ii) tỷ lệ nợ xấu (NPL), (iii) tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) (iv) tỷ lệ jm ht an toàn vốn tối thiểu (CAR) Các cách đo lường chưa thực đo lường phản k ánh hết rủi ro tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, tỷ suất sinh lợi ngân hàng gm (ROE ROA) cịn bị chi phối kiểm sốt nhiều yếu tố khác mà tác om 5.4.2 Hướng nghiên cứu l.c giả chưa thể kiểm soát hết an Lu Từ hạn chế trên, tác giả nhận thấy số vấn đề bỏ ngỏ, chưa hàng Việt Nam ey giai đoạn dài để kết nghiên cứu có để đại diện cho ngân t re • Nghiên cứu liệu đủ lớn, số lượng quan sát mẫu đủ nhiều, n sau: va nghiên cứu cách toàn diện sâu sắc Những gợi ý cho nghiên cứu 59 • Nghiên cứu bổ sung thêm cách đo lường khác nhằm phản ánh hết rủi ro tín dụng ngân hàng Nghiên cứu thêm yếu tố đặc thù Việt Nam t to ng làm biến kiểm soát mơ hình hồi quy để xem xét cách tồn diện tác hi động rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ ep phần Việt Nam w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT ng hi Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng, TP.HCM: NXB Thống kê ep Nguyễn Đăng Dờn, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, TP.HCM: NXB Đại w học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh n lo Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại, TP.HCM: NXB Tài ad y th Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng TP.HCM: ju NXB Thống kê yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TÀI LIỆU TIẾNG ANH t to Athanasolou at al (2006) Determinants of bank profitability in the south eastern ng european region hi ep Aremu Mukaila Ayanda (2013) Determinants of credit risk in Indian state-owned banks: An empirical investigation Economics and Statistics, 58 (2): 355-372 w n Alshatti (2015) The Effect of the Liquidity Management on Profitability in the lo ad Jordanian Commercial Banks International Journal of Business and ju y th Management 10 (1), 56 – 69 yi Afriyie & Akotey (2013), Credit Risk Management and Profitability of Rural Banks pl in the Brong Ahafo Region of Ghana European Journal of Business and al n ua Management, 5, (24), 13- 24 n va Abiola & Olausi (2014) The impact of credit risk management on the commercial oi m Sustainability, 3(5), 295-306 ll fu banks performance in Nigeria International Journal of Management and at nh Alain Willet (1901) The Economic Theory of Risk and Insurance z Basel Committee on Banking Supervision, 2001 Risk management practices and z jm Supervision Available from www.bis.org ht vb regulatory capital: Cross-sectional comparison Basel Committee on Banking k Campbell, A., (2007) Bank insolvency and the problem of non-performing loans l.c gm Journal of Banking Regulation, 9(1), 25–45 om Felix, A.T and T.N Claudine, 2008 Bank performance and credit risk Skovde an Lu management Unpublished master dissertation in finance, University of ey t re of Business Management 3(2), 23-31 n profitability performance of commercial banks in Ethiopia African Journal va Gizaw, M., Kebede, M and Selvaraj, S., 2015 The impact of credit risk on Hassan, Kabir M and Sanchez, Benito (2007) Efficiency Determinants and Dynamic Efficiency Changes in Latin American Banking Industries t to Networks Financial Institute Working Paper 2007 (32) ng hi Kayode (2015) Credit Risk and Bank Performance in Nigeria Journal of ep Economics and Finance, (2), 21-28 w Kargi, H.S (2011) Credit Risk and the Performance of Nigerian Banks, n lo ad AhmaduBello University, Zaria ju y th Kodithuwakku, Sujeewa 2015 Impact of credit risk management on the performance of commercial banks in Sri Lanka Proceedings of the 1st yi pl International Conference in Accounting Researchers and Educators al n ua University of Kelaniya, Sri Lanka 136-143 n 43(5): 1219-1233 va Nicolae Petria (2013), Risk in banking and capital regulation Journal of Finance, ll fu oi m Norman et al (2015) The Effect of Bank Specific and Macroeconomic nh Determinants of Banking Profitability: A Study on Bangladesh International at Journal of Business and Management; 10 (6) 18 – 33 z z Samuel (2015) Credit risk and commercial banks’ performance in Nigeria: A panel vb 2(2), 31-38 k jm ht model approach Australian Journal of Business and Management Research, gm Stephanou, Constantinos; Mendoza, Juan Carlos 2005 Credit Risk Measurement l.c Under Basel II : An Overview and Implementation Issues for Developing om Countries Policy Research Working Paper 3556 an Lu Timothy W.Koch (1995) Bank Management, Edition, Publisher Dryden Press n va ey t re PHỤ LỤC A- DANH SÁCH NGÂN HÀNG TRONG MẪU QUAN SÁT ABB NHTM CP An Bình OTC ACB NHTM CP Á Châu HNX BID NHTM CP Đầu tư Phát triển Việt Nam HOSE BAOVIETBANK NHTM CP Bảo Việt OTC NHTM CP Công thương Việt Nam HOSE NHTM CP Đông Á OTC NHTM CP Xuất nhập Việt Nam HOSE NHTM CP Bản Việt OTC NHTM CP Phát triển TP.HCM OTC ng Mã CK n t to STT hi ep w lo EAB ju EIB yi CTG y th ad Tên Sàn HDBANK 10 KLB 11 LPB 12 MBB NHTM CP Quân Đội 13 MSB NHTM CP Hàng Hải Việt Nam OTC 14 NAB NHTM CP Nam Á OTC 15 NASB NHTM CP Bắc Á OTC 16 NVB NHTM CP Quốc Dân 17 PGBANK NHTM CP Xăng dầu Petrolimex OTC 18 PVCOMBANK NHTM CP Đại Chúng Việt Nam OTC 19 SAIGONBANK NHTM CP Sài Gịn Cơng thương 20 SHB NHTM CP Sài Gòn-Hà Nội 21 STB NHTM CP Sài Gòn Thương Tín 22 TCB NHTM CP Kỹ thương Việt Nam OTC 23 TPB NHTM CP Tiên Phong OTC 24 VAB NHTM CP Việt Á OTC 25 VCB NHTM CP Ngoại thương Việt Nam HOSE 26 VIB NHTM CP Quốc tế Việt Nam 27 VPB NHTM CP Việt Nam Thịnh Vượng n ua al GDB nh pl UPCOM NHTM CP Bưu điện Liên Việt UPCOM n va NHTM CP Kiên Long fu ll HOSE oi m at z z k jm ht vb HNX gm OTC om l.c HNX HOSE an Lu n ey t re HOSE va UPCOM B- THỐNG KÊ MƠ TẢ, PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN t to B1 Thống kê mô tả ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al B2 Phân tích tương quan n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re B3 Kiểm định đa cộng tuyến t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HỒI QUY C- ng Kiểm định lựa chọn mơ hình t to C.1 PHƯƠNG TRÌNH ROE hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Kết hồi quy t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re C.2 PHƯƠNG TRÌNH ROA t to Kiểm định lựa chọn mơ hình ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Kết hồi quy t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re