(Luận văn) nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh phú thọ trong giai đoạn hiện nay , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep NGUYỄN VIỆT CƯỜNG w n lo ad y th ju NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY yi pl n ua al n va ll fu Chuyên ngành: Kinh tế tài – ngân hàng Mã số: 60.31.12 oi m at nh z z ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: NGND TS.NGUYỄN VĂN HÀ n va y te re th TP.Hồ Chí Minh – Năm 2009 MỤC LỤC Trang ng hi ep Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, biểu đồ Lời mở đầu Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Chương 1: Tín dụng chất lượng tín dụng 1.1 Tín dụng 1.1.1 Tín dụng đặc trưng tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức cấp tín dụng 1.1.4 Vai trị tín dụng 1.2 Chất lượng tín dụng 1.2.1 Chất lượng tín dụng 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 1.2.2.3 Các tiêu sinh lợi từ hoạt động tín dụng 1.2.2.4 Các tiêu hiệu suất sử dụng vốn 1.2.2.5 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 1.2.2.6 Các tiêu mang tính định tính 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Từ phía khách hàng 1.2.3.2 Từ phía ngân hàng 1.2.3.3 Từ môi trường kinh doanh 1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung chất lượng tín dụng nói riêng giai đoạn w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu 1 2 4 4 11 13 13 14 14 15 17 18 19 20 25 25 25 28 va n 30 y te re th 1.3.1 Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro 30 1.3.2 Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro 30 1.3.3 Quản trị rủi ro tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh NHTM 31 ng hi ep Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ 33 2.1 Sơ lược NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 33 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Tình hình hoạt động thời gian gần 34 2.2 Quá trình hình thành phát triển NHNT Phú Thọ 37 2.3 Hoạt động kinh doanh NHNT Phú Thọ 38 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 38 2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 43 2.3.2.1 Tổng dư nợ cho vay so với huy động vốn 43 2.3.2.2 Dư nợ cho vay theo loại ngoại tệ 46 2.3.2.3 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 47 2.3.2.4 Dư nợ cho vay theo mục đích vay 48 2.3.2.5 Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo 49 2.3.3 Các hoạt động khác 50 2.3.4 Kết kinh doanh 51 2.4 Thực trạng chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 51 2.4.1 Thực trạng quy trình nghiệp vụ tín dụng 51 2.4.2 Thực trạng tiêu định tính 55 2.4.3 Thực trạng tiêu định lượng 56 2.4.3.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 56 2.4.3.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 57 2.4.3.3 Các tiêu khác 58 2.5 Đánh giá chung chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 59 2.5.1 Những mặt đạt 59 2.5.2 Những mặt hạn chế 61 Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 66 3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 66 3.1.1 Tác động môi trường kinh tế vĩ mô 66 3.1.2 Tình hình mơi trường kinh tế Việt Nam 67 3.1.3 Định hướng mục tiêu kinh doanh NHNT Việt Nam giai đoạn 68 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 70 3.3 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước 78 w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ng hi - NHNN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam ep - NHNT: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam w - NHNT Phú Thọ: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi n lo nhánh Phú Thọ ad y th - NHTM: Ngân hàng thương mại ju - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần yi pl - TCTD: Tổ chức tín dụng al n ua - TMCP: Thương mại cổ phần n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ ng Trang hi ep Bảng biểu: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 39 w n lo Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn dư nợ tín dụng 44 ad ju y th Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ 46 yi Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời hạn 47 pl ua al Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo mục đích vay 48 n Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo 49 va n Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn NHNT Phú Thọ 57 fu ll Bảng 2.8: Số liệu phân loại nợ NHNT Phú Thọ 58 oi m at nh Biểu đồ: z Biểu đồ 2.1: Dư nợ tín dụng so với huy động vốn NHNT Phú Thọ 44 z ht vb Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ 46 jm Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay theo thời hạn 47 k gm Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay theo mục đích vay 49 om l.c n a Lu n va y te re th LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu: ng hi Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế thị ep trường Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề w để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích n tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ tạo công ăn việc làm cho xã hội lo ad Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng rủi ro khơng tránh khỏi, đặc y th ju biệt hoạt động tín dụng Trong kinh doanh ngân hàng cần thấy rõ, cung cấp tín yi dụng ln ln kéo theo huy động tài nguyên xã hội vào mục tiêu cụ thể pl al mà huy động tài nguyên mang đến cho xã hội cho ngân hàng n ua lợi ích cụ thể Nếu hoạt động tín dụng khơng hiệu gây n va ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, trị, xã hội đất nước ll fu Đặc biệt giai đoạn nay, khủng hoảng tài tồn cầu oi m tác động đến môi trường kinh doanh nhiều ngành, lĩnh vực kinh doanh nh doanh nghiệp Việt Nam; ảnh hưởng đến khả trả nợ, tính khoản giá trị at thu hồi tài sản đảm bảo Việc kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, trích lập dự z z phịng rủi ro đầy đủ, đảm bảo khả bù đắp tổn thất nhiệm vụ trọng ht vb tâm NHTM việc phát triển tín dụng jm Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, với việc công tác k gm phận tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ l.c (sau gọi NHNT Phú Thọ) tám năm, nắm rõ quy trình nghiệp vụ tín dụng om đây, tơi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân Hàng TMCP n y te re Mục tiêu nghiên cứu đề tài tập trung vào nội dung sau: va Mục tiêu nghiên cứu: n luận văn tốt nghiệp a Lu Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn nay” để làm th - Hệ thống hóa vấn đề tín dụng, chất lượng tín dụng tiêu phản ánh chất lượng tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến chất ng lượng tín dụng… hi ep - Nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng, thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng NHNT Phú Thọ để thấy mặt đạt được, mặt w n tồn nguyên nhân tồn lo ad - Đưa giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ju y th NHNT Phú Thọ yi Phương pháp nghiên cứu: pl - Nội dung luận văn thực dựa sở lý luận tiền tệ, tín al n ua dụng ngân hàng; quán triệt tư tưởng, đường lối Đảng, Nhà va nước đổi quản lý kinh tế phát triển hệ thống ngân hàng theo chế thị n trường bối cảnh kinh tế phát triển trình hội nhập kinh tế fu ll quốc tế TP.HCM nói riêng điều kiện oi m nh - Bên cạnh đó, để luận văn mang tính khoa học thực tiễn cao, tơi at sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh để làm sở lý luận z z - Về phương pháp phân tích, luận văn áp dụng phương pháp so sánh phân vb ht tích tiêu kinh tế để đo lường kết kinh doanh Ngân hàng Luận văn k jm nghiên cứu, xem xét kiện phạm vi định; đặt kiện vào l.c tế khác xuất phát từ thực tế khách quan kinh tế gm trạng thái vận động phát triển mối quan hệ hữu với tượng kinh om - Về liệu, luận văn tiến hành thu thập thông tin, liệu từ nguồn như: n va Đối tượng phạm vi nghiên cứu: n chí văn pháp luật… để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá a Lu báo cáo tổng kết tình hình hoạt động ngân hàng, tài liệu từ sách báo, tạp y th Thọ xem xét tổng thể hoạt động kinh doanh Ngân hàng te re - Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tín dụng NHNT Phú - Phạm vi nghiên cứu luận án: chất lượng tín dụng phàm trù rộng, bao hàm nhiều nội dung Do đó, bên cạnh việc nghiên cứu thân tình hình hoạt động ng tín dụng NHNT Phú Thọ, luận văn đánh giá chất lương tín dụng thơng qua hi ep mối quan hệ với yếu tố khác hoạt động ngân hàng, so sánh với tình hình chung chi nhánh, TCTD khác địa bàn TP.HCM w n Nội dung nghiên cứu: lo ad Luận văn chia làm chương, tương ứng với mục tiêu đề tài: y th Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại ju yi Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại pl Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ al n ua Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân n va hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ng hi 1.1 TÍN DỤNG ep 1.1.1 Tín dụng đặc trưng tín dụng w Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay n lo (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp ad chủ thể khác), đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng y th ju thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ yi điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn pl có đặc trưng sau: n ua al Như vậy, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả va n - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức ll fu cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản, động sản) m oi - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển vay tài at nh sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả nợ z hạn Thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở z đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, vb ht quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng jm k - Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay Hay nói cách khác, người gm vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc om l.c - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý thể văn xác định a Lu quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… đó, bên vay cam kết hồn n va hàng, từ đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, phân th đưa hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách y Kinh tế thị trường phát triển, ngân hàng phải nghiên cứu te re 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng n trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán tán rủi ro nâng cao vị cạnh tranh Chính vậy, ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dung, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác ng hi ep Việc phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Tín dụng ngân hàng phân chia thành w n nhiều loại khác tùy theo tiêu thức khác như: lo ad 1.1.2.1 Căn vào mục đích: y th - Tín dụng bất động sản: loại tín dụng liên quan đến việc mua sắm xây ju yi dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, pl thương mại dịch vụ al n ua - Tín dụng cơng nghiệp thương mại: loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung n ll fu vụ va vốn lưu động cho doang nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch oi m - Tín dụng nơng nghiệp: loại tín dụng để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… at - Tín dụng tiêu dùng: khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình z z để mua sắm hàng hóa tiêu dùng xe hơi, trang thiết bị nhà… ht vb 1.1.2.2 Căn vào thời hạn cho vay: jm k - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng sử om l.c tiêu ngắn hạn cá nhân gm dụng để bù đắp thiêu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi - Tín dụng trung hạn: theo quy định nhà nước Việt Nam, cho n va loại cho vay có thời hạn đến năm a Lu vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm Còn nước giới, n Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, y th dự án có quy mơ nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, te re cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng 68 tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế phi nhà nước Điều ng hoàn toàn phù hợp với xu phát triển kinh tế Việt Nam giới khu vực hi ep kinh tế tư nhân khu vực kinh tế động, phát triển nhanh ngày chiếm tỷ trọng đáng kể tổng thu nhập quốc dân Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu w n tổng dư nợ NHTM Việt Nam mức cao so với nhiều lo Ngân hàng nước khu vực giới Công tác cung cấp, khai thác ad y th sử dụng thơng tin tín dụng nhiều NHTM cịn yếu, cịn có tình trạng ju khách hàng vay vốn nhiều NHTM khơng có kiểm tra, đánh giá mức yi pl độ rủi ro Việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ ua al hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ n Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa va n tiến hành cách bản, nghiêm ngặt; Rủi ro tín dụng chưa xác định, fu ll đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc oi m tế yêu cầu hội nhập nh Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững, góp phần at z tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế Một yêu cầu cần thiết z vb hoạt động ngân hàng giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt ht chặt chẽ hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng jm k 3.1.3 Định hướng mục tiêu kinh doanh NHNT Việt Nam giai gm đoạn om l.c - Công tác huy động vốn: Tăng cường đa dạng hóa hình thức sản phẩm huy động vốn nhằm khai thác tối ưu nguồn vốn thị trường; Đẩy a Lu mạnh quảng cáo, khuyếch trương sản phẩm, công tác phát triển thương hiệu; Chú n th tín dụng: y - Thực tăng trưởng tín dụng bền vững, nâng cao chất lượng hoạt động te re nước vốn mạnh Ngân hàng Ngoại Thương n va trọng khôi phục mảng vay nợ viện trợ ủy thác, tiếp nhận quản lý nguồn vốn 69 + Thực tốt thị đảm bảo an toàn , hiệu kinh doanh TCTD; Đẩy mạnh hiệu tối đa việc xử lý nợ xấu; Kiểm soát tốt tốc độ tăng ng trưởng mức đảm bảo an tồn khoản, phịng tránh nguy q tải, kiểm sốt hi ep chất lượng tín dụng Thiết lập chế tài hoạt động tín dụng, xử lý trách nhiệm cá nhận, tập thể gây phát sinh nợ xấu; Tăng cường giám sát, theo dõi chặt chẽ việc w n triển khai chương trình Hỗ trợ lãi suất Tăng cường kiểm tra sau giải ngân lo để đảm bảo khách hàng sử dụng mục đích, đối tượng Hỗ trợ lãi suất ad y th + Phát triển nhanh, mạnh mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ Xây dựng tổ chức ju bán lẻ xuyên suốt từ hội sở đến chi nhánh, tập trung phân đoạn thị trường thể yi pl nhân thiết kế sản phẩm phù hợp với phân đoạn mục tiêu Giữ vững thị phần ua al thẻ, nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ thẻ Cải thiện chất lượng phục vụ khách n hàng, tăng cường công tác quảng bá va n - Tiếp tục phát triển công nghệ Triển khai bước dự án công nghệ fu ll lớn: thay core banking, lập trung tâm dự phịng… Thiết lập hệ thống thơng tin m oi quản lý tốt, phục vụ cho công tác quản trị, điều hành kinh doanh; Ứng dụng, tận nh dụng tối đa khả công nghệ để thay đổi quy trình nghiệp vụ, giảm thiểu at z chi phí quản lý kiểm sốt rủi ro tác nghiệp z ht vb - Củng cố phát triển thương hiệu, đẩy mạnh công tác tuyên truyền; Tăng jm cường quảng bá hình ảnh thương hiệu Ngân Hàng Ngoại Thương k - Củng cố tăng cường quản trị rủi ro nghiệp vụ; Theo sát chủ gm trương NHNN việc điều hành sách tiền tệ, chế điều hành tỷ giá om l.c biến động lãi suất, tỷ giá thị trường nước quốc tế; Áp dụng sách lãi suất linh hoạt, tăng cường quản trị vốn, kiểm soát chặt chẽ rủi ro Hài a Lu hòa mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận; Tìm kiếm mở rộng nghiệp vụ phái n n va sinh phục vụ cho cơng tác phịng ngừa rủi ro điều kiện thị trường tài tác nghiệp th cầu thực tế chuẩn mực quốc tế Tăng cường kiểm soát rủi ro thị trường rủi ro y kiểm tra, giám sát, tiếp tục hoàn thiện máy kiểm tra, kiểm soát phù hợp với yêu te re quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp nay; Tăng cường công tác 70 Như vậy, định hướng nhiệm vụ trọng tâm hệ thống Ngân hàng Ngoại Thương nói chung NHNT Phú Thọ nói riêng giai đoạn trọng ng nhiều vào cơng tác phịng ngừa rủi ro; Thực hài hòa mục tiêu tăng trưởng lợi hi ep nhuận với an toàn hoạt động kinh doanh Định hướng phát triển tín dụng ngân hàng khơng nằm ngồi u cầu Phát triển hoạt động tín dụng w n quy mơ chất lượng yêu cầu thiết để ngân hàng khẳng lo định vị thương trường ad ju y th 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG yi 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng mang tính chiến lược pl Mục tiêu ngân hàng thương mại phải đạt đến lợi nhuận mở al n ua rộng quy mô kinh doanh Do đó, sách tín dụng mang tính chiến va lược trước hết phải thu hút khách hàng, trì phát triển khách n hàng để mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng thương mại fu ll Tuy nhiên, việc phát triển khách hàng phải thực cách hiệu m oi Một số tiêu chuẩn mà khách hàng phải đáp ứng như: khách hàng có khả nh at ổn định phát triển kinh doanh lâu dài, có đội ngũ quản lý giỏi có khả thích z ứng tốt với mơi trường kinh doanh; có sở kinh doanh hiệu quả, uy tín thị z ht vb trường… Tín dụng Ngân hàng phát phải có khả giúp cho khách hàng jm ổn định phát triển, có hội kinh doanh tốt thị trường Ngân hàng k phải có sách tín dụng hợp tác, hiểu biết lẫn khách hàng l.c gm ngân hàng a Lu nhân tố quan trọng để thu hút khách hàng om Bên cạnh lựa chọn khách hàng để thực sách tín dụng, lãi suất n Trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt, lãi suất va thấp thu hút khách hàng nhiều Việc điều hành sách tín dụng phải có n th Ngân hàng rủi ro thấp y khách hàng, mục đích, tài sản đảm bảo… để đảm bảo cao mục tiêu lợi nhuận te re hài hòa linh hoạt với khoản tín dụng mối tương quan với kỳ hạn, 71 Chính sách tín dụng đóng vai trị hướng dẫn, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng Chính sách thể thơng qua cấu trúc tài sản có ngân ng hàng định hướng phải tuân theo để đảm bảo yêu cầu quản lý hi ep ngân hàng nhà nước hoạch định kinh doanh sinh lợi ngân hàng Tuy nhiên, tài sản ngân hàng thương mại có biến động thường w n xuyên Vì để đảm bảo cho cấu trúc tài sản ln phù hợp với sách tín lo ad dụng hoạch định trước cần phải thường xuyên đối chiếu định tín y th dụng với cấu trúc hoạch định nhằm xem xét có sai lệch khơng để có thề ju điều chỉnh kịp thời yi pl Chính sách tín dụng nên xem xét bối cảnh sách kinh al ua doanh nói chung Và phối hợp chặt chẽ phù hợp với sách khác n ngân hàng đầu tư, quản lý tài sản nợ, marketing nguồn nhân lực va n Một mục tiêu sách tín dụng cung cấp tối đa fu ll dịch vụ tín dụng cho khu vực phục vụ theo nguyên tắc thận trọng, an toàn m oi khoản Do sách tín dụng phải thay đổi để phù hợp với thay nh đổi mơi trường kinh doanh Người điều hành sách tín dụng phải tìm cách at z thích hợp sách thường xun với mơi trường kinh doanh có thay z ht jm 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng vb đổi điều kiện khách quan k Hiện nay, hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng hạn chế nhân viên gm tín dụng thực khâu trình cho vay như: tiếp thị, tiếp tách phận cho vay làm phận: om l.c nhận hồ sơ, thẩm định tài sản, thẩm định hồ sơ vay… Để hạn chế nhược điểm, cần a Lu n - Bộ phận quan hệ hệ khách hàng (front ofice): chịu trách nhiệm tiếp thị, n va chăm sóc, tìm hiểu nhu cầu khách hàng, trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn không y khoản vay sau cho vay te re có trách nhiệm thẩm định đề xuất khoản vay; thực quản lý th 72 - Bộ phận thẩm định phê duyệt khoản vay (back office): Thực phân tích, đánh giá, định lượng rủi ro trước đề xuất lãnh đạo phê duyệt ng khoản vay hi ep Bên cạnh đó, cần chuẩn hố phương pháp phân tích tín dụng theo hướng cho điểm tín dụng để xếp loại khách hàng sử dụng phương pháp hệ thống w n chuyên gia, nghĩa vận dụng nguyên tắc 5Cs thẩm định khoản vay: lo ad + Character: lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp lịch ju y th sử hành nghề cá nhân ; lịch sử quan hệ tín dụng; yi + Capacity: Cơ cấu tài chiến lược đầu tư khách hàng đối pl với khoản vay; al n ua + Capital: Mức vốn tự có khách hàng có đủ đáp ứng điều kiện vay vốn va theo quy định hay không? Khả tiếp cận khách hàng nguồn vốn n khác; ll fu oi m + Collateral: Giá trị tính khoản (liquidity) tài sản chấp; at phòng vệ nh + Conditions: Khả ứng phó khách hàng trước thách thức; cách z z Việc phân tích để đánh giá khách hàng, khoản vay cần thực vb ht cách thường xuyên để kịp thời phát khắc phục sai sót Đồng thời, sở để jm ban hành sách tín dụng phù hợp với thời kỳ cụ thể, đảm bảo an toàn om l.c gm 3.2.3 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay k hoạt động tín dụng Để thực qui định biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn n a Lu hiệu quả, cần thực tốt giải pháp sau đây: va Một là, cần phải tuân thủ điều kiện qui định Nhà nước, Hội n sở biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Tuy nhiên để thực tốt yêu th đồng với khách hàng gây thiệt hai cho ngân hàng y định chọn lựa, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông te re cầu trên, chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan 73 Hai là, để có biện pháp bảo đảm tiền vay khơng phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà cịn đảm bảo an tồn, hiệu quả, trước hết ng cần phải có tính tốn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố hi ep tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án/phương án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở có phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, w n sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý lo ad Ba là, mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi y th ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, ju giảm giá trị, vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền yi pl vay cho khoản vay cụ thể đảm bảo an tồn hiệu cần phải đánh giá ua al khách hàng cách tồn diện xác sau chọn lấy yếu tố mạnh để n định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, không chủ quan cho vay va n vào tài sản bảo đảm, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/phương án sản fu ll xuất kinh doanh khách hàng m oi 3.2.4 Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng hiệu nh at Việc thẩm định cho phép ta đưa định cho vay đắn Tuy z nhiên điều kiện cấp tín dụng, mơi trường kinh doanh thường thay đổi theo thời z ht vb gian làm ảnh hưởng đến tình hình tài khả trả nợ khách hàng Cán k kiểm tra định kỳ tất khoản cấp tín dụng jm tín dụng phải nhạy cảm với biến động để đảm bảo an tồn, cần phải gm om sát sau: l.c • Để đảm bảo chất lương sử dụng phương pháp kiểm tra, giám a Lu - Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng: Việc theo dõi giao n dịch tài khoản tiền gởi tài khoản tiền vay khách hàng cho thấy n va đối tác quan hệ với khách hàng, phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, dịng tiền, th có định hướng chủ động quan hệ với khách hàng y phần cho thấy khó khăn quản trị tài Qua ngân hàng te re tình hình sử dụng vốn vay trả nợ Những biến động thất thường tài khoản 74 - Phân tích báo cáo tài theo định kỳ: Khơng đối tượng khách hàng vay thường xuyên (hình thức hạn mức, thẻ tín dụng …) mà ng khoản vay dài hạn, Ngân hàng cần phải phân tích báo cáo tài định kỳ để hi ep kịp thời phát thay đổi đáng ý làm khả hoàn trả khách hàng bị giảm sút Tùy vào mức độ mà đưa biện pháp ngăn ngừa phù hợp w n - Thường xuyên tham quan kiểm soát địa điểm kinh doanh, nơi cư trú lo ad khách hàng vay: Việc viếng thăm khách hàng cho biết thực trạng y th tổ chức sản xuất kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lượng tài sản đảm bảo ju sư trì ý muốn trả nợ khách hàng yi pl - Kiểm tra bảo đảm tiền vay al n ua - Ngoài việc kiểm tra giáp sát cịn thực thông qua mối quan va hệ với khách hàng khác phân tích thơng tin từ phương tiện đại n chúng, quan thuế, tòa án… fu ll • Việc kiểm tra, giám sát phải tuân thủ theo số nguyên lý sau: oi m nh - Tiến hành kiểm tra tất khoản tín dụng theo định kỳ định Đối at với cac khoản tín dụng nhỏ vừa thời gian kiểm tra định kỳ 30, 60 ngày Đối z z với khoản tín dụng lớn mức độ kiểm tra phải thường xuyên vb ht - Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung trình kiểm tra cách cẩn jm thận chi tiết, đảm bảo khía cạnh quan trọng khoản vay phải k gm kiểm tra như: om trễ việc trả nợ theo kế hoạch l.c + Kế hoạch trả nợ khách hàng nhằm bảo đảm khách hàng không chậm a Lu + Chất lượng trạng tài sản đảm bảo tín dụng n + Đánh giá điều kiện tài nhu cầu người vay thay đổi n va Trên sở để xem xét lại nhu cầu tín dụng khách hàng y th tiêu chuẩn quan quản lý đặt te re + Đánh giá khoản tín dụng có cịn tn thủ sách cho vay ngân hàng 75 - Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát phát dấu hiệu không lành mạnh liên quan ng đến khoản tín dụng hi ep - Tăng cường kiểm tra tín dụng kinh tế có biểu xuống, ngành nghề chiếm tỷ trọng lớn dư nợ ngân hàng có w n vấn đề quan trọng phát triển (như có đối thủ cạnh tranh mới, hay có áp lo ad dụng cơng nghệ địi hỏi phải có sản phẩm phương pháp phân phối ju y th mới… ) yi Kiểm tra tín dụng cần thiết để hoạt động tín dụng ngân hàng pl lành mạnh Nó khơng giúp cho nhà quản lý nhận vấn đề cách nhanh al ua chóng mà cịn có tác dụng kiểm tra thường xuyên việc chấp hành sách cho n vay cán tín dụng Kiểm tra tín dụng giúp Ban Lãnh đạo đánh giá va n rủi ro tiềm ẩn ngân hàng Từ đề biện pháp phịng chống fu ll định hướng sách dự phịng bù đắp rủi ro chiến lược tăng vốn oi m chủ sở hữu ngân hàng nh at 3.2.5 Hoàn chỉnh hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng z Để nâng cao chất lượng tín dụng bước chuẩn hố cơng tác quản trị z ht vb rủi ro theo thơng lệ quốc tế việc xây dựng áp dụng quy trình chấm điểm jm tín dụng phân loại khách hàng khoa học đóng vai trò quan trọng Để phân loại k khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng dựa vào nhóm tiêu tiêu tài l.c gm tiêu phi tài om - Nhóm tiêu tài gồm: Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, nhóm a Lu tiêu khoản (khả toán ngắn hạn, khả toán nhanh), n nhóm tiêu lực hoạt động (vịng quay hàng tồn kho, kỳ thu nợ bình quân ), n va tiêu cân nợ (nợ phải trả/tổng tài sản, nợ phải trả/vốn chủ sở hữu ), nhóm tiêu y trước thuế/vốn chủ sở hữu) te re phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh (lợi nhuận trước thuế/doanh thu, lợi nhuận th 76 - Nhóm tiêu phi tài gồm: Năng lực điều hành Ban Giám đốc, mơi trường kiểm sốt nội bộ, tính khả thi phương án kinh doanh, triển ng vọng ngành, giá trị thương hiệu công ty, vị cạnh tranh (thị phần), tác động hi ep môi trường vĩ mơ - Ngồi ra, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng w n tiêu chí quan trọng việc cho điểm tín dụng xếp hạng khách hàng lo ad Nhóm tiêu ngân hàng thường xem xét là: tình hình phát sinh nợ hạn, số y th lần khách hàng gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, ju mức độ hoạt động tài khoản tiền gửi yi pl Trong việc xây dựng mơ hình chấm điểm tín dụng, ngân hàng cần xét đến al ua tính đặc thù lợi ngành kinh tế Trường hợp doanh nghiệp hoạt động n đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh va n thu lớn cho doanh nghiệp fu ll Việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp phải thực m oi nghiêm túc, đẩy đủ cập nhật thường xuyên nh at 3.2.6 Nâng cao chất lượng tín dụng tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả z huy động vốn kiểm sốt rủi ro, bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng z vb Tốc độ tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với tăng trưởng vốn huy động thực ht k gm cầu tốn, an tồn hoạt động kinh doanh jm tế khả kiểm soát chất lượng tín dụng; đảm bảo vốn khả dụng cho nhu l.c Kiểm sốt quy mơ, cấu tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, đồng om Việt Nam ngoại tệ phù hợp với khả năng, kỳ hạn cấu vốn huy động; trì n 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực a Lu số vốn khả dụng hợp lý để thường xuyên đảm bảo an tồn khả tốn va n Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan th hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, y NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân te re khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay 77 định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát ng hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời hi ep gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sở vật w n chất Do biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp lo liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi ad y th cán q trình xử lý cơng việc Thực tốt biện pháp cho ju đường quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi yi pl nửa ua al Đối với ngành kinh doanh dịch vụ ngân hàng chất lượng đội ngũ n nhân viên yếu tố quan trọng định sức mạnh tổ chức Cán nhân viên va n khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân fu ll hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lượng tín dụng m oi ngân hàng phụ thuộc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tính động at nh sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ cán tín dụng Để nâng cao z chất lượng nguồn nhân lực nói chung đội ngũ cán tín dụng nói riêng, Ngân z vb hàng trọng đến vần đề sau: ht - Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp jm k lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với yêu cầu công gm việc om l.c - Định kỳ tổ chức khoá đào tạo kỹ nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ a Lu đại, khả ứng xử tiếp xúc với khách hàng Đồng thời, lập kế hoạch cử n va cán trẻ cónăng lực đào tạo chuyên sâu lĩnh vực kinh doanh chủ chốt, n dịch vụ nhằm xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, làm nồng cốt cho nguồn y te re nhân lực tương lai quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức th - Đối với nhân viên lẫn nhân viên cũ, cần làm cho họ hiểu rõ tầm 78 vềchuyên môn kiến thức xã hội, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu ng - Trong sách đãi ngộ cán cần trọng đến trình độ, lực hi ep cán bộvà có sách thoả đáng có trình độ chun mơn cao, có nhiều đóng góp cho ngân hàng w n - Có chế khuyến khích vật chất cán ngân hàng như: cần lo ad thiết có chế độ lương, thưởng khác nhiệm vụ quan trọng, ju y th đóng góp khác để khuyến khích làm việc đội đội ngũ cán ngân hàng yi - Nâng cao tính kỷ cương, kỷ luật cán nhân viên ngân hàng pl al Bên cạnh để hỗ trợ tốt cho việc nâng cao chất lượng tín dụng n ua chất lượng dịch vụ ngân hàng, cần thực đồng giải pháp hỗ trợ hoạt va động tín dụng phát triển công nghệ thông tin; tăng cường công tác marketing n chăm sóc khách hàng; xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo fu ll tiêu chuẩn ISO 9001:2000 toàn hệ thống cho tất mặt nghiệp vụ oi m ngân hàng nh at 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC z z - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với vai trò đơn vị cần theo dõi chặt chẽ vb ht diến biến kinh tế vĩ mô - tiền tệ, tín hiệu thị trường để có điều chỉnh cần k jm thiết điều hành sách tiền tệ - tín dụng, khơng để xảy biến động gm lớn lãi suất, tỷ giá làm tăng thêm bất lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng l.c - Thực tốt chức năng, nhiệm vụ nâng cao vai trò quản lý, giám sát om Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng để sớm phát n kinh doanh tổ chức tín dụng a Lu xử lý kịp thời vướng mắc, kiến nghị, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động va n - Tăng cường vai trò tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước th tra, giám sát việc thực quy định pháp luật cho vay hỗ trợ lãi suất, y đó, nhiệm vụ trọng tâm tháng cuối năm 2009 công tác te re việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động tín dụng; 79 chất lượng mục đích sử dụng vốn vay, quản lý ngoại hối Theo dõi, phân tích khoản vay cấu lại thời hạn trả nợ tổ chức tín dụng để cảnh báo, u ng cầu tổ chức tín dụng có biện pháp thích hợp thu hồi nợ vay ngăn ngừa rủi ro hi ep tín dụng - Nguyên tắc điều hành NHNN không nên trông chờ vào w n quản lý rủi ro từ ngân hàng thương mại mà phải có qui định mang tính lo ad bắt buộc Thực tế ngân hàng ln tìm cách “khai thác” sơ hở pháp luật ju y th khơng có ý thức hoàn thiện hạn chế pháp luật để tự bảo vệ yi - Tăng cường cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng tồn hệ thống để có pl giải pháp chấn chỉnh kịp thời, đặc biệt cho vay BĐS, vi phạm tỉ lệ an al ua toàn hoạt động Mặc dù chưa có qui định giới hạn cho vay BĐS, song đối n với ngân hàng cụ thể, thơng qua hoạt động tra, kiểm tra cần có va n khuyến cáo ngân hàng có tỉ lệ cho vay BĐS cao dẫn đến fu ll rủi ro làm ảnh hưởng đến an toàn hệ thống m oi - Hoàn thiện hệ thống thu thập cung cấp thơng tin tín dụng: nh at Nhu cầu thơng tin tín dụng khách hàng vay vốn NHTM không z dùng lại thông tn quan hệ tín dụng thời điểm thu thập thơng tin z ht vb mà cịn mở rộng đến thơng tin tích cực, tiêu cực lịch sử hoạt động, quan k gm khứ khách hàng NHTM jm hệ tín dụng tài sản chấp thời điểm thu thập thông tin l.c Những thông tin mà NHTM khai thác từ trung tâm thơng tin tín om dụng NHNN đóng vai trị quan trọng ngân hàng việc đánh giá, a Lu phân loại khách hàng trước định cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng để n đạt điều NHNN cần sửa đổi quy định cung cấp thông tin n va sau: th cung cấp thông tin khơng xác y vực trường hợp NHTM không cung cấp thông tin khách hàng te re + Thực chế tài xử phạt NHTM số nước khu 80 + Mở rộng số lượng thông tin cung cấp, bao gồm thơng tin tích cực tiêu cực quan hệ tín dụng, tài sản chấp ng khứ hi ep Nâng cao hiệu hoạt động CIC, kịp thời cập nhật thông tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh cá nhân, tổ chức w n Minh bạch hóa thơng tin qui trình xếp hạng tín dụng khách hàng CIC lo ad Hỗ trợ ngân hàng thương mại xây dựng qui trình xếp hạng tín dụng nội bộ, ju y th thêm sở để định cho vay ngăn ngừa rủi ro yi KẾT LUẬN CHƯƠNG pl Dựa sở lý luận với việc nghiên cứu vấn đề thực al n ua NHNT Phú Thọ, đề tài đưa giải pháp tích cực nhằm nâng cao chất lượng va tín dụng NHNT Phú Thọ Bên cạnh giải pháp mang tính truyền thống, áp n dụng chung cho ngân hàng, đề tài đưa giải pháp riêng để phát triển fu ll chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ Tuy nhiên cách thực triển khai thực m oi giải pháp cho phù hợp với tình hình cụ thể Ngân hàng nhân tố at nh mang lại hiệu cao z Việc thực tốt giải pháp đòi hỏi phải có tinh thần tự giác z ht vb phối hợp đồng phận, ban ngành có liên quan Với giải k om l.c gm NHNT Phú Thọ jm pháp đề hy vọng góp phần ngày nâng cao chất lượng tín dụng n a Lu n va y te re th 81 KẾT LUẬN Việc nâng cao chất lượng tín dụng có tác động mạnh mẽ để Ngân hàng ng thích ứng tồn tốt trước điều kiện kinh tế vĩ mô hi ep thực mục tiêu, định hướng phát triển hệ thống NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam nói chung NHNT Phú Thọ nói riêng w n Bản thân chất lượng tín dụng phạm trù tương đối rộng ngày lo ad mở rộng với trình phát triển dịch vụ ngân hàng Do đó, ju y th nâng cao chất lượng tín dụng khơng phải công việc thời điểm, giai yi đoạn mà q trình phát triển liên tục, ngày nâng cao Để đạt pl điều này, cần có tham gia tự giác chủ thể mối quan hệ tín al ua dụng; đồng thời phải có phối hợp thân NHTM quan chức n năng, thực đồng giải pháp đề Có vậy, giải pháp n va phát huy tác dụng fu ll Do giới hạn thời gian nghiên cứu khả vốn kiến thức m oi hạn chế, việc thực đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất nh at mong nhận hỗ trợ, hướng dẫn Q Thầy Cơ để giúp tơi hồn thiện đề z tài này, vận dụng cách hiệu vào công việc z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th TÀI LIỆU THAM KHẢO ng PGS-TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS-TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm hi Xuân Hương (2005), ThS Nguyễn Quốc Anh, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê ep TP.HCM w n PGS – TS Lê Văn Tề, PGS-TS Ngô Hường, TS Đỗ Linh Hiệp, TS.Hồ Diệu, lo TS.Lê Thẩm Dương, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TP.HCM ad y th PGS-TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê ju TP.HCM yi pl TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê ua al Tạp chí ngân hàng năm 2007, 2008, 2009 n va n Thời báo kinh tế Sài Gòn fu ll Các văn pháp luật : Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN; Quyết định m oi 493/2005/QĐ-NHNN; Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN… nh at Tài liệu từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam: Báo cáo kết hoạt z động kinh doanh, quy trình nghiệp vụ tín dụng, tài liệu triển khai nhiệm vụ kinh z ht vb doanh năm 2009 -2010… om l.c 10 Một số tài liệu khác gm www.mof.gov.vn, www.vietcombank.com k jm Các website tham khảo : www.sbv.gov.vn, www.vneconomic.com.vn, n a Lu n va y te re th