(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH hi - ep w n lo ad ju y th yi pl DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN n ua al va n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ n a Lu n va y te re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - hi ep w DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN n lo ad ju y th yi GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU pl n ua al n va ll fu Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính-Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 oi m at nh z LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ z ht vb jm k NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS HOÀNG ĐỨC om l.c gm n a Lu n va y te re th TP HỒ CHÍNH MINH – NĂM 2008 ng hi ep w n lo ad LỜI CAM ĐOAN ju y th yi Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực hoàn pl n ua trung thực al thành Đồng thời xin cam kết số liệu luận văn hoàn toàn n va ll fu Tp Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2008 oi m DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th MỤC LỤC Trang ng hi TRANG PHỤ BÌA ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH VẼ ju y th DANH MỤC PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU yi pl CHƯƠNG 1: RỦI RO VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO KHI SỬ al ua DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN n QUỐC TẾ va n 1.1 THANH TOÁN QUỐC TẾ fu ll 1.1.1 Khái niệm m oi 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế at nh 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế thông dụng z 1.1.4 Vai trị hoạt động tốn quốc tế z vb 1.2 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ht 1.2.1 Khái niệm jm k 1.2.2 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ gm 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ om l.c 1.3.1 Khái niệm rủi ro .6 1.3.2 Rủi ro toán quốc tế a Lu 1.3.2.1 Rủi ro quốc gia n 1.3.2.2 Rủi ro quản lý hối đoái .8 va n 1.3.2.3 Rủi ro đối tác th 1.3.3.2 Rủi ro ngân hàng xác nhận thư tín dụng 13 y 1.3.3.1 Rủi ro ngân hàng phát hành thư tín dụng 10 te re 1.3.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 1.3.3.3 Rủi ro ngân hàng chiết khấu thư tín dụng .14 1.3.3.4 Rủi ro ngân hàng thơng báo thư tín dụng 17 ng 1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC hi ep TDCT 17 1.4.1 Ý nghĩa việc hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 17 w n 1.4.2 Kinh nghiệm số ngân hàng giới hạn chế rủi ro phương lo thức tín dụng chứng từ 18 ad y th 1.4.2.1 Phân loại khách hàng 18 ju 1.4.2.2 Sử dụng thỏa thuận hợp đồng, cam kết mẫu biểu 19 yi pl 1.4.2.3 Phòng quan hệ quốc tế có chức thơng tin cảnh báo 19 ua al 1.4.2.4 Áp dụng công nghệ cao đào tạo người 19 n 1.4.2.5 Trung tâm tài trợ thương mại 20 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 ll fu oi m CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG at nh TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 22 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG z z TMCP Á CHÂU .22 vb ht 2.1.1 Quá trình hình thành 22 jm 2.1.2 Quá trình phát triển .22 k gm 2.1.2.1 Những cột mốc đáng nhớ 22 l.c 2.1.2.2 Thành tích ghi nhận 23 om 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 24 a Lu 2.1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức ACB đến ngày 31/12/2007 24 n 2.1.3.2 Nhân 24 n va 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á th 2.2.2 Về sử dụng vốn 24 y 2.2.1 Về huy động vốn 24 te re CHÂU TỪ 2005-2008 24 2.2.3 Các hoạt động dịch vụ 25 2.2.4 Thị phần mạng lưới hoạt động 27 ng 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh 27 hi ep 2.3 KẾT QUẢ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TỪ 2004-2008 28 w n 2.3.1 Sự phát triển nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 28 lo 2.3.2 Kết thực nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á ad y th Châu từ 2004-2008 29 ju 2.3.2.1 Doanh số toán quốc tế 29 yi pl 2.3.2.2 Phí dịch vụ toán quốc tế 31 ua al 2.3.2.3 Doanh số phí phương thức tín dụng chứng từ 31 n 2.3.3 Nhận xét 33 va n 2.4 NHỮNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ll fu TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 33 oi m 2.4.1 Rủi ro ACB ngân hàng phát hành thư tín dụng 38 at nh 2.4.1.1 Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng 38 2.4.1.1.1 Các rủi ro xảy ACB 38 z z 2.4.1.1.2 Các rủi ro có khả xảy 41 vb ht 2.4.1.1.3 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 41 jm 2.4.1.2 Rủi ro ACB tốn thư tín dụng 42 k gm 2.4.1.2.1 Các rủi ro có khả xảy 42 l.c 2.4.1.2.2 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 44 om 2.4.2 Rủi ro ACB xác nhận thư tín dụng 44 a Lu 2.4.2.1 Các rủi ro có khả xảy 45 n 2.4.2.2 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 45 va n 2.4.3 Rủi ro ACB ngân hàng chiết khấu 46 th 2.4.3.3 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 49 y 2.4.3.2 Các rủi ro có khả xảy 48 te re 2.4.3.1 Các rủi ro xảy ACB .47 2.4.4 Rủi ro ACB ngân hàng thông báo 51 2.4.4.1 Các rủi ro có khả xảy 51 ng 2.4.4.2 Các rủi ro khả xảy thấp thấp 52 hi ep KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 w n CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG lo PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 55 ad y th 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA ACB ĐẾN NĂM 2015 .55 ju 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TDCT CỦA NGÂN HÀNG yi pl TMCP Á CHÂU ĐẾN NĂM 2015 56 ua al 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG n THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 58 va n 3.3.1 Nhóm giải pháp cấp độ vĩ mô .58 ll fu 3.3.1.1 Kiến nghị Chính Phủ 58 oi m 3.3.1.2 Các giải pháp ngành ngân hàng 59 at nh 3.3.2 Nhóm giải pháp cấp độ vi mơ .61 3.3.2.1 Tổ chức tốt Bộ phận TTQT chi nhánh thực giải z z pháp hạn chế rủi ro vai trò cụ thể 61 vb ht 3.3.2.1.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHPH TTD 62 jm 3.3.2.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHXN TTD 70 k gm 3.3.2.1.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHCK TTD 72 l.c 3.3.2.1.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHTB TTD 75 om 3.3.2.2 Đào tạo người để phục vụ nghiệp vụ TTQT 77 a Lu 3.3.2.3 Hồn thiện chương trình công nghệ phục vụ TTQT 78 n 3.3.2.4 Đối với đơn vị có liên quan phương thức TDCT 78 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 th PHỤ LỤC y TÀI LIỆU THAM KHẢO te re KẾT LUẬN CHUNG CÁC CHỮ VIẾT TẮT ng hi ep w NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHNN : Ngân hàng nhà nước NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHTM : Ngân hàng thương mại n : Ngân hàng xác nhận lo NHXN ad PTTT : Phương thức tốn y th TDCT : Tín dụng chứng từ ju : Thư tín dụng yi TTD (L/C) : Thanh tốn quốc tế UCP : Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Quy tắc pl TTQT n ua al : International Standard Banking Practice (Tập quán ngân hàng theo n fu ISBP va thực hành thống tín dụng chứng từ) ll tiêu chuẩn quốc tế) oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH VẼ ng Trang hi BẢNG BIỂU ep Bảng 1.1: Rủi ro xảy phương thức toán Bảng 2.1: Doanh số phí dịch vụ TTQT từ năm 2004-2008 30 w n Bảng 2.2: Doanh số phí TTQT phương thức tín dụng chứng từ 32 lo ad Bảng 2.3: Thiết kế nội dung bảng câu hỏi 35 ju y th Bảng 2.4: Thang điểm cho câu hỏi 36 yi Bảng 2.5: Thang điểm đánh giá 36 pl ua al HÌNH VẼ n Hình 1.1: Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ va n Hình 2.1: Tình hình huy động vốn ACB 24 fu ll Hình 2.2: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng 25 m oi Hình 2.3: Tăng trưởng phí dịch vụ ACB qua năm 25 nh Hinh 2.4: Tổng tài sản ACB 28 at z Hình 2.5: Lợi nhuận trước thuế ACB 28 z vb Hình 2.6: Biểu đồ phí TTQT tổng phí dịch vụ .31 ht Hình 2.7: Doanh số tốn L/C tổng doanh số TTQT 32 jm k Hình 2.8: Phí tốn L/C tổng phí TTQT 32 gm Hình 2.9: Khả xảy rủi ro PTTT 37 om l.c Hình 2.10: Khả xảy rủi ro nghiệp vụ tốn TDCT 37 Hình 2.11: Khả xảy rủi ro ACB phát hành TTD 38 a Lu Hình 2.12: Khả xảy rủi ro ACB toán TTD 42 n va Hình 2.13: Khả xảy rủi ro ACB xác nhận TTD 45 n Hình 2.14: Khả xảy rủi ro ACB chiết khấu TTD 46 y te re Hình 2.15: Khả xảy rủi ro ACB thông báo TTD 51 th DANH MỤC PHỤ LỤC ng hi Phụ lục 1: Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng ep Phụ lục 2: Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ Phụ lục 3: Các loại thư tín dụng w n Phụ lục 4: Sơ đồ cấu tổ chức ACB lo ad Phụ lục 5: Thủ tục nghiệp vụ TDCT không hủy ngang ju y th Phụ lục 6: Sự ghi nhận nghiệp vụ TTQT tổ chức tài quốc tế đối yi với ACB pl Phụ lục 7: Nội dung bảng câu hỏi vấn al n ua Phụ lục 8: Kết khảo sát n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 2.3 TRƯỜNG HỢP NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH YÊU CẦU XÁC NHẬN L/C 2.3.1 Điều kiện xác nhận ng - ACB NHTB, L/C quy định ACB ngân hàng xác nhận hi ep - Điều kiện NHPH, người thụ hưởng - Điều kiện nội dung L/C w n 2.3.2 Xác nhận L/C lo ad - Nhận L/C từ NHPH y th - Kiểm tra nội dung L/C ju - Lập tờ trình trình cấp thẩm quyền phê duyệt yi pl 2.3.3 Thanh toán chứng từ xuất trình n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th PHỤC LỤC NỘI DUNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN ng hi ep w CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM n lo Độc lập – Tự – Hạnh phúc ad y th BẢNG CÂU HỎI ju KÍNH GỬI: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU yi pl Chúng khảo sát khả xảy rủi ro nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu với mục đích đề số biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro xảy ra, nâng cao hiệu nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Xin Anh/Chị vui lòng dành thời gian để trả lời câu hỏi n ua al n va ll fu Họ tên người trả lời: oi m Chi nhánh làm việc: at nh Chức vụ: thời gian công tác TTQT: z Xin vui lòng đánh giá theo thang điểm sau cho câu hỏi từ câu đến câu Vui lịng đánh dấu X vào chọn tương ứng, với điểm số đánh sau: z Có khả xảy Có khả xảy Có khả xảy cao cao gm Có khả xảy thấp Điểm k Có khả xảy thấp Điểm jm Điểm ht Điểm vb Điểm om l.c Câu 1: Xin anh/chị vui lòng cho biết chi nhánh anh/chị thực phương thức toán quốc tế nào: Chuyển tiền (TT) n va th Phương thức khác(vui lòng nêu cụ thể): y Giao chứng từ trả tiền (CAD, COD) te re Tín dụng chứng từ (L/C) n Nhờ thu (D/P, D/A) a Lu  Câu 2: Anh/chị xin vui lịng cho biết thơng tin hoạt động tốn quốc tế năm 2007 số trung bình chi nhánh anh/chị: ng hi - Doanh số toán quốc tế : .(triệu USD) ep - Doanh số TTQT phương thức TDCT: (triệu USD) w - Số lượng giao dịch tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ: n lo ad ju y th Câu 3: Theo anh/chị phương thức toán sau có khả xảy rủi ro cho chi nhánh anh/chị: yi Điểm số pl Rủi ro cho phương thức toán n Chuyển tiền ua al va n Nhờ thu ll oi m Tín dụng chứng từ fu Giao chứng từ trả tiền nh at Phương thức khác (vui lòng nêu cụ thể): z z ht vb jm k Câu 4: Theo anh/chị phương thức tốn tín dụng chứng từ, vai trị có khả xảy rủi ro cho chi nhánh anh/chị: gm n va y te re th Khác (vui lòng nêu cụ thể): n Thông báo thư tín dụng a Lu Chiết khấu thư tín dụng om Xác nhận thư tín dụng l.c Phát hành thư tín dụng Điểm số Chi nhánh đóng vai trị ngân hàng Câu 5: Trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy chi nhánh anh/chị: ng hi Điểm số ep Rủi ro ngân hàng phát hành L/C w n Người mở L/C (người mua) khơng có khả thiện chí toán lo ad Người thụ hưởng (người bán) làm giả mạo chứng từ giao hàng không chất lượng dẫn đến người mua từ chối toán người mua lừa ngân hàng ju y th yi L/C cho phép đòi tiền điện, ngân hàng phát hành toán tiền, chứng từ khơng phù hợp, người mua từ chối tốn ngân hàng chiết khấu khơng hồn trả tiền cho ngân hàng phát hành pl ua al n Thị trường hàng hóa biến động (giá hàng hóa, kênh phân phối, đối thủ cạnh tranh…) làm cho người mở L/C khả toán từ chối toán n va ll fu oi m Phát hành thư tín dụng khơng u cầu người mua, dùng từ ngữ mơ hồ gây bất lợi cho người mua dẫn đến người mua từ chối toán at nh z Tình hình trị khơng ổn định, kinh tế suy thoái, đồng tiền nước giá so với đồng tiền nước ngoài, người mua khả toán phá sản ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng phát hành z ht vb jm k Chính sách thương mại (xuất nhập khẩu) nước làm cho hàng hóa khơng nhập khẩu, người mua tìm cách từ chối tốn ngân hàng phát hành phải thực nghĩa vụ toán om n a Lu n va y te re Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): l.c gm Rủi ro từ quản lý ngoại hối thay đổi đột ngột (hạn chế chuyển ngoại tệ nước ngoài), dự trữ ngoại tệ quốc gia thấp làm ngân hàng phát hành không thực nhiệm vụ tốn uy tín th Câu 6: Trong nghiệp vụ tốn thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: ng hi Điểm số ep Rủi ro ngân hàng phát hành L/C w n Ngân hàng hoàn trả khơng tốn cho ngân hàng địi tiền tài khoản ngân hàng phát hành khơng có tiền khơng nhận ủy quyền, ngân hàng phát hành phải gánh chịu chi phí phát sinh lo ad ju y th Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng khơng có vận đơn gốc để giao cho hãng tàu, phải chịu trách nhiệm với hãng tàu rủi ro phát sinh yi Mất quyền từ chối chứng từ từ chối sau ngày làm việc pl n ua al Chịu trách nhiệm giao chứng từ từ chối cho người mở L/C mà chưa có thị ngân hàng xuất trình n va Khơng u cầu người mở L/C chấp nhận điểm không phù hợp văn giao chứng từ fu ll Bị quyền từ chối chứng từ ngân hàng xuất trình bác bỏ điểm khơng phù hợp oi m at nh Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): z z vb ht Câu 7: Khi thực xác nhận thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chi: k jm Điểm số gm Rủi ro ngân hàng xác nhận Ngân hàng phát hành phá sản, khả toán n y te re th Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): va Xác nhận không ủy quyền nên không kiện ngân hàng phát hành rủi ro xảy n Bất đồng điểm không phù hợp chứng từ với ngân hàng phát hành a Lu Chiết khấu chứng từ không hợp lệ mà không nêu rõ cho người thụ hưởng khơng phải khoản tốn thư tín dụng om l.c Câu 8: Khi thực chiết khấu chứng từ, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: ng hi Điểm số ep Rủi ro ngân hàng chiết khấu w Ngân hàng phát hành bị phá sản, khả toán n lo Ngân hàng phát hành bắt điểm không phù hợp không tuân theo UCP ISBP bất đồng với ngân hàng phát hành điểm không phù hợp ad y th ju Bộ chứng từ khơng tốn gửi đến ngân hàng phát hành thời gian trường hợp bất khả kháng xảy (chiến tranh, động đất….) yi pl al n ua Người mua khả tốn/khơng có thiện chí tốn ngun nhân để ngân hàng phát hành cố tình tìm điểm không phù hợp để từ chối chứng từ n va fu ll Chiết khấu khơng truy địi khơng địi tiền từ ngân hàng phát hành oi m at nh Chiết khấu có truy địi người thụ hưởng khả toán chứng từ không ngân hàng phát hành tốn z z Khơng phát điểm khơng phù hợp ngân hàng phát hành từ chối toán ht vb jm Chiết khấu chứng từ khơng phù hợp k Rủi ro khác (vui lịng nêu cụ thể): om l.c gm n a Lu Câu 9: Khi thơng báo thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: y te re th Thông báo chậm trễ n Thông báo L/C không xác thực chữ ký không báo cho người thụ hưởng việc Điểm số va Rủi ro ngân hàng thông báo Thông báo thiếu nội dung thư tín dụng ng Người nhận L/C không người thụ hưởng ủy quyền hi Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): ep w n lo ad Câu 10: Xin anh/chị vui lòng cho biết vài rủi ro xảy chi nhánh anh/chị, ảnh hưởng chi nhánh cách khắc phục: y th ju yi pl n ua al n va ll fu m oi Câu 11: Xin anh/chi vui lòng đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh anh/chị: at nh z z ht vb k jm l.c gm om Câu 12: Xin anh/chị vui lòng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt mở rộng động toán quốc tế hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh anh/chị: n a Lu n va y te re th Chúng xin chân thành cám ơn anh/chị dành thời gian quý báu trả lời câu hỏi xin chúc anh/chị sức khỏe, thành công hạnh phúc! ng hi Trận trọng ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th PHỤC LỤC ng KẾT QUẢ KHẢO SÁT hi Số liệu chung: ep Nội dung Số lượng Tỷ trọng w Tổng số chi nhánh khảo sát 45 n 100 Tổng số phiếu thu hợp lệ 80 100% Người trả lời người phụ trách phận toán quốc tế kiểm soát viên toán quốc tế 67 83% 13 17% lo Tổng số phiếu thăm dò ad ju y th yi pl n ua al Những người có kinh nghiệm từ năm trở lên Ít có khả xảy oi ≤3 ≤4 ≤5 Có khả xảy Có khả xảy cao Có khả xảy cao at nh Khơng có khả xảy m Khả xảy rủi ro ≤2 ll ≤1 fu Số điểm n va Có thể rút bảng kết luận sau: z z Số lượng chi nhánh Tỷ trọng jm Phương thức tốn ht vb Câu 1: Tình hình sử dụng phương thức toán quốc tế 45 chi nhánh khảo sát: 45 100% Nhờ thu (Collection) 45 100% Giao chứng từ trả tiền (CAD, COD) 8% Tín dụng chứng từ (L/C) 45 100% Phương thức khác: bảo lãnh nước ngồi, western union, bao tốn 36 80% k Chuyển tiền (TT) om l.c gm n a Lu n va y te re th Câu 2: Doanh số toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh khảo sát: ng hi Doanh số Số lượng chi nhánh Tỷ trọng ep 7% Từ 100 đến 200 triệu USD/năm 13% 9% 32 71% w Trên 200 triệu USD/năm n lo Từ 50 đến 100 triệu USD/năm ad ju y th Dưới 50 triệu USD/năm yi pl Câu 3: Phương thức tốn quốc tế có khả xảy rủi ro cho ngân hàng: al Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm n ua Phương thức toán n va ll fu 80 15 43 16 2.16 2.58 Nhờ thu 80 34 39 1.66 1.83 Giao chứng từ trả tiền 11 0.26 0.63 Tín dụng chứng từ 80 3.34 3.67 Phương thức khác: bảo lãnh nước ngồi, bao tốn, western union 52 1.46 1.23 oi at m Chuyển tiền nh z z k jm om l.c gm ht 14 15 19 vb 13 36 22 n a Lu n va y te re th Câu 4: Vai trị có khả xảy rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ: ng hi Khi ACB ngân hàng ep w n Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm lo ad Phát hành thư tín dụng 80 y th ju Xác nhận thư tín dụng yi pl Chiết khấu thư tín dụng al 80 10 29 37 80 80 58 14 4 24 29 22 3.09 3.54 2.44 1.72 3.85 3.93 1.19 1.59 n ua Thông báo thư tín dụng 20 37 19 n va ll fu Câu 5: Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng: m Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm oi at nh Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng z z 13 27 31 3.35 3.68 3.26 3.63 L/C cho phép đòi tiền điện 80 52 17 3.34 3.17 Thị trường hàng hóa biến động 80 51 17 3.29 Phát hành thư tín dụng không yêu cầu người mua 80 28 33 14 Tình hình trị khơng ổn định, kinh tế suy thoái 80 om l.c 17 31 26 gm 80 k Người thụ hưởng jm 80 ht vb Người mở L/C 3.14 n a Lu 1.98 2.79 2.39 y te re 1.95 n va th 21 36 14 Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng ng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm hi ep w Chính sách thương mại 68 1.99 1.49 80 15 46 18 3.01 3.01 n 80 lo ad Rủi ro từ quản lý ngoại hối thay đổi đột ngột , dự trữ ngoại tệ ju y th yi pl ua al Câu 6: Rủi ro ACB tốn thư tín dụng: Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm n n va Rủi ro ACB toán thư tín dụng ll fu Điểm trung bình oi m 80 11 48 21 Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng 80 Mất quyền từ chối chứng từ từ chối sau ngày làm việc 80 43 29 Chịu trách nhiệm giao chứng từ từ chối cho người mở L/C mà chưa có thị ngân hàng xuất trình 80 29 36 15 1.83 Không yêu cầu người mở L/C chấp nhận điểm không phù hợp văn giao chứng từ 80 49 16 15 1.58 3.13 2.56 3.63 2.81 2.78 1.41 at nh Ngân hàng hoàn trả z 33 41 z ht vb 2.56 k jm om l.c gm n a Lu y te re 1.29 n va th Rủi ro ACB toán thư tín dụng ng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm hi ep 80 w Bị quyền từ chối chứng từ ngân hàng xuất trình bác bỏ điểm không phù hợp 55 13 12 2.46 Điểm trung bình 2.73 n lo ad ju y th yi pl Câu 7: Rủi ro ACB xác nhận thư tín dụng: al n ua Rủi ro ACB xác nhận Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh thư tín dụng số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm n va Điểm trung bình ll fu oi m 80 19 37 24 Chiết khấu chứng từ không hợp lệ mà không nêu rõ cho người thụ hưởng khơng phải khoản tốn thư tín dụng 80 37 34 Bất đồng điểm không phù hợp chứng từ với ngân hàng phát hành 80 Xác nhận không ủy quyền nên không kiện ngân hàng phát hành rủi ro xảy 80 51 26 2.06 1.53 1.68 1.34 at nh Ngân hàng phát hành phá sản, khả toán z z ht vb k jm 3.15 om l.c gm 62 15 1.40 1 2.08 n a Lu n va y te re 1.20 th Câu 8: Rủi ro ACB chiết khấu thư tín dụng: ng Rủi ro ACB chiết khấu thư tín dụng hi ep Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm Điểm trung bình w n 80 15 57 2.93 1.96 Bất đồng với ngân hàng phát hành diễn giải UCP ISBP 80 16 52 3.00 3.00 80 20 44 10 2.03 1.51 3.03 3.01 1.09 1.04 1.30 1.65 3.13 3.56 3.91 3.96 1.14 lo Ngân hàng phát hành ad ju y th yi pl n 80 18 47 10 n va Do người mua ua al Do bất khả kháng 80 73 Do người thụ hưởng 80 Do kiểm tra chứng từ 80 18 41 14 Chiết khấu chứng từ không phù hợp 80 20 47 Rủi ro khác: khơng kiểm sốt tu chỉnh 40 ll fu Chiết khấu khơng truy địi oi m 57 16 nh at z z ht vb 13 1.29 om l.c gm k jm 22 13 th 1.65 y te re 37 34 n 80 Điểm trung bình va Thơng báo thư tín dụng khơng xác thực Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm n Rủi ro ACB thơng báo thư tín dụng a Lu Câu 9: Rủi ro ACB thơng báo thư tín dụng: 1.33 Rủi ro ACB thơng báo thư tín dụng ng hi ep Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm 80 18 39 17 2.14 2.07 Thông báo thiếu nội dung thư tín dụng 80 21 38 16 2.26 1.63 Người nhận L/C không ủy quyền 80 32 46 1.63 1.31 0.45 1.23 w Thơng báo chậm trễ Điểm trung bình n lo ad ju y th yi pl 9 n ua al Không xem xét kỹ nội dung thư tín dụng tư vấn cho khách hàng n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th