(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân ngân hàng thương mại quốc tế mega chi nhánh thành phố hồ chí minh

t to ng BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - hi ep w n lo ad ju y th yi pl ua al n NGÔ THỊ TUYẾT MINH n va ll fu m oi GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH at nh z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 t to ng BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - hi ep w n lo ad y th ju NGÔ THỊ TUYẾT MINH yi pl al n ua GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH n va ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng : 60340201 z Mã số z k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THÚY VÂN om an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi ep Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu với giúp đỡ TS Nguyễn Thị Thúy Vân; số liệu thống kê trung thực lấy từ nguồn tin cậy w n Nội dung, kết nghiên cứu luận văn chưa công bố lo ad cơng trình thời điểm y th TP.HCM, ngày 25 tháng 11 năm 2013 ju Tác giả yi pl al n ua Ngô Thị Tuyết Minh n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng *** hi ep TRANG PHỤ BÌA w LỜI CAM ĐOAN n lo MỤC LỤC ad ju y th DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT yi DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ pl ua al LỜI MỞ ĐẦU n CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT VÀ RỦI RO va n TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT fu TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ (TTQT) ll m 1.1 oi 1.1.1 Khái niệm TTQT nh at 1.1.2 Vai trò TTQT PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) z z 1.2 ht vb 1.2.1 Cơ sở đời TDCT jm 1.2.2 Khái niệm, đặc trưng, vai trò phương thức TDCT Khái niệm phương thức TDCT 1.2.2.2 Đặc trưng phương thức TDCT 1.2.2.3 Ưu nhược điểm phương thức TDCT k 1.2.2.1 om l.c gm 1.2.3 Thư tín dụng (L/C) an Lu Các chủ thể tham gia 1.2.3.3 Phân loại thư tín dụng 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức TDCT 13 ey 1.2.4 Cơ sở pháp lý phương thức TDCT 11 t re 1.2.3.2 n Khái niệm va 1.2.3.1 1.3.2 Phân loại rủi ro phương thức TDCT 13 t to ng 1.3.2.1 Căn vào đối tượng bị thiệt hại 13 1.3.2.2 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 16 hi ep QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.4 1.4.1 Khái niệm 19 w 1.4.2 Nội dung quản lý rủi ro phương thức TDCT 19 n lo 1.4.2.1 Quản lý biện pháp né tránh rủi ro 19 ad y th 1.4.2.2 Quản lý biện pháp ngăn ngừa rủi ro 20 ju 1.4.2.3 Quản lý biện pháp dự phòng giảm thiểu rủi ro 21 yi BÀI HỌC KINH NGHIỆM THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT 21 pl 1.5 ua al 1.5.1 Bài học kinh nghiệm ngân hàng giới 21 Kinh nghiệm Citibank N.A., Malaysia 21 1.5.1.2 Kinh nghiệm Deutsche Bank 21 n 1.5.1.1 n va ll fu 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 22 oi m KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 at nh z CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI z ht vb NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 25 jm 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 k 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMQT Mega Đài Loan 25 gm l.c 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 26 om 2.2 QUY TRÌNH THANH TỐN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP an Lu HCM 2.2.1 Quy trình tốn TDCT hàng nhập 27 ey 2.2.2.1 Quy trình thông báo L/C xuất 30 t re 2.2.2 Quy trình thực TDCT hàng xuất 30 n 2.2.1.2 Giai đoạn thực tốn thư tín dụng 29 va 2.2.1.1 Giai đoạn mở thư tín dụng 27 2.2.2.2 Quy trình tốn chứng từ hàng xuất 31 t to 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI ng hi NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM ep 2.3.1 Kết hoạt động toán TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM w 34 Doanh số toán theo phương thức TDCT qua năm 34 2.3.1.2 Doanh số TTQT hàng xuất 35 n 2.3.1.1 lo ad y th Doanh số TTQT hàng nhập 36 2.3.1.4 So sánh doanh số TTQT với số NHTM khác 37 ju 2.3.1.3 yi pl 2.3.2 Những rủi ro phát sinh trình thực toán TDCT Ngân al n ua hàng TMQT Mega CN TP HCM 38 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 39 2.3.2.2 Rủi ro tác nghiệp phía ngân hàng 40 n va 2.3.2.1 fu ll 2.3.3 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro toán theo phương thức m oi TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 49 nh Nguyên nhân khách quan 49 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 52 at 2.3.3.1 z z jm ht vb KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 k CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT gm l.c XNK TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG om THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57 an Lu Chú trọng đào tạo nâng cấp chất lượng nhân viên 57 3.1.2 Chú trọng theo dõi thông tin liên quan đến ngân hàng TMQT 3.1.4 Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ 60 ey Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 59 t re 3.1.3 n giới mà có rủi ro toán XNK 59 va 3.1.1 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA PHƯƠNG THỨC t to THANH TOÁN TDCT 62 ng 3.2.1 Đề xuất Nhà nước ngành liên quan 62 hi ep 3.2.2 Đề xuất NHNN 63 3.2.3 Đề xuất khách hàng 64 w n 3.2.3.1 Giai đoạn ký kết hợp đồng TMQT 64 Giai đoạn tổ chức, thực giao dịch L/C 65 lo Giai đoạn kiểm tra L/C 67 y th 3.2.3.3 ad 3.2.3.2 ju KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 yi pl KẾT LUẬN 69 al n ua TÀI LIỆU THAM KHẢO n va PHỤ LỤC ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep CN : Chi nhánh : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ điện tử (The eUCP w n Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for lo ad electric presentation) y th ISBP : Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm ju yi chứng từ theo L/C (The International Standard Banking Practice pl ua al for Examination of Documents under Documentary Credits) : Thư tín dụng (Lettter of credit) NHTM : Ngân hàng thương mại SWIFT : Hiệp hội viễn thơng liên ngân hàng tài quốc tế (The n L/C n va ll fu oi m at nh Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) : Tín dụng chứng từ TMQT : Thương mại quốc tế TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TTQT : Thanh tốn quốc tế TTR : Thanh tốn chuyển tiền có bồi hoàn (Telegraphic Transfer z TDCT k jm ht vb om l.c gm : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (The n ey t re : Xuất nhập va Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) XNK an Lu UCP z Reimbursement) DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ t to ***** ng hi Bảng 2.1 Mức xếp hạng tín dụng ngân hàng TMQT Mega Đài Loan ep Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ngân hàng TQMT Mega CN TP HCM w Sơ đồ 2.2 Quy trình mở L/C n Sơ đồ 2.3 Quy trình thực tốn L/C lo ad Bảng 2.2 Tỷ trọng doanh số toán theo phương thức TDCT TTQT từ năm ju y th 2010-2012 yi Biểu đồ 2.l Tỷ trọng doanh số toán L/C TTQT từ nằm 2010 - 2012 pl Bảng 2.3 Doanh số TTQT hàng xuất al n ua Biểu đồ 2.2 Doanh số TTQT hàng xuất từ năm 2010 - 2012 va Bảng 2.4 Doanh số TTQT hàng nhập n Biểu đồ 2.3 Doanh số TTQT hàng nhập từ năm 2010 - 2012 fu ll Bảng 2.5 Doanh số TTQT số ngân hàng m oi Biểu đồ 2.4 Doanh số TTQT số Ngân hàng at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi LỜI NÓI ĐẦU ep *** w n lo ad Ý nghĩa tính cấp thiết đề tài y th Trong giai đoạn nay, TMQT trở thành phận thiếu đối ju với quốc gia Mở rộng TMQT khơng đơn tìm kiếm lợi nhuận, yi pl phát huy lợi so sánh mà cách tốt để đẩy nhanh tốc độ phát triển ua al kinh tế Mở rộng quan hệ buôn bán với nước đồng nghĩa với việc phải chấp n nhận luật chơi chung, tuân thủ quy định thống nhất, chặt chẽ phương va n thức tốn TMQT ll fu Trong q trình phát triển đó, tốn quốc tế dịch vụ ngày oi m trở nên quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam, at nh mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời cịn hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập z z doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng vb jm ht TMQT, TMQT có tồn phát triển phụ thuộc vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác hay khơng k gm Vì vậy, nhiều năm qua ngân hàng thương mại nói chung l.c Ngân hàng TMQT Mega – CN TP HCM nói riêng khơng ngừng nâng cao hiệu om hoạt động tốn quốc tế, đa dạng hóa phương thức toán an Lu chuyển tiền, nhờ thu, TDCT… Trong đó, tốn theo phương thức TDCT nghiệp vụ chính, phục vụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập n va doanh nghiệp, nguồn thu tiềm ngân hàng ey th đầu tư thích đáng nghiệp vụ cơng nghệ Thực tế cho thấy, TDCT cịn t re Tuy nhiên, TDCT nghiệp vụ đơn giản, địi hỏi phải