(Luận văn) quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀ O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to - ng hi ep w n Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ lo ad y th ju QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN yi pl DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ al n ua VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hờ Chí Minh - Năm 2012 BỢ GIÁO DỤC VÀ ĐÀ O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to - ng hi ep Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ w n lo ad QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN y th ju DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ yi pl VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n ua al n va ll fu oi m at nh Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ n a Lu n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LẠI TIẾN DĨNH y te re TP Hờ Chí Minh - Năm 2012 t to ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ng hi ep MỤC LỤC w n lo ad Trang y th LỜI CAM ĐOAN ju BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT yi ua al LỜI MỞ ĐẦU pl BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ n CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHỨNG TỪ va n 1.1 PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ fu ll 1.1.1 Khái niệm m oi 1.1.2 Các bên tham gia at nh 1.1.3 Quy trình thực giao dịch phƣơng thức tín dụng chứng từ 213 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT z z 1.2.1 Những rủi ro phƣơng thức TDCT theo nguyên nhân phát sinh vb jm ht 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Rủi ro tỷ giá k gm 1.2.1.3 Rủi ro tác nghiệp l.c 1.2.1.4 Rủi ro công nghệ om 1.2.1.5 Rủi ro quốc gia an Lu 1.2.1.6 Rủi ro sách 1.2.1.7 Rủi ro giá 1.2.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank) ey 1.2.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) t re 1.2.2 Rủi ro bên tham gia phƣơng thức TDCT n 1.2.1.9 Rủi ro đạo đức va 1.2.1.8 Rủi ro pháp lý 1.2.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) t to 1.2.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) ng 1.2.2.5 Đối với ngân hàng định (Nominated bank) 10 hi ep 1.2.2.6 Đối với nhà nhập (Applicant) 10 1.2.2.7 Đối với nhà xuất (Beneficiciary) 11 w 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 n lo ad 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 11 y th 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM 12 ju 1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro 12 yi pl 1.3.2.2 Phân tích rủi ro 13 ua al 1.3.2.3 Đo lường rủi ro 13 n 1.3.2.4 Giám sát rủi ro 13 n va 1.3.2.5 Phòng ngừa rủi ro 14 ll fu 1.3.2.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 14 oi m 1.3.3 Ý nghĩa quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM 15 at nh 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦ I RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT 15 z 1.4.1 Mô ̣t số Kinh nghiêm ̣ tƣ̀ ngân hàng JP Morgan Chase 15 z ht vb 1.4.2 Bài học từ vụ tranh ch ấp xảy ta ̣i Ngân hàng Nông nghi ệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Sở Giao dịch I) năm 2000 18 k jm KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 l.c gm CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 23 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 23 om 2.1.1 Giới thiệu chung 23 an Lu 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua số tiêu 24 2.3.1 Làm rõ phƣơng pháp nghiên cứu 29 ey 2.3 RỦI RO TRONG TTQT BẰNG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 29 t re 2.2.2 Tổ chức thực giao dịch TTQT 28 n 2.2.1 Kế t quả hoa ̣t đô ̣ng TTQT 26 va 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT 26 t to 2.3.2 Các rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV theo kế t quả điều tra , khảo sát bảng câu hỏi 30 ng 2.3.3 Phân tích mơ ̣t sớ tình thực tế đã xảy ta ̣i BIDV 33 hi ep 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI BIDV 44 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 44 w n 2.4.2 Nguyên nhân khách quan 45 lo ad 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 45 y th 2.4.2.2 Nguyên nhân từ thực trạng kinh tế Việt Nam 45 ju 2.5 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 46 yi pl 2.5.1 Thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 46 al ua 2.5.1.1 Nhận dạng rủi ro 46 n 2.5.1.2 Phân tích rủi ro 48 va n 2.5.1.3 Đo lường rủi ro 49 fu ll 2.5.1.4 Giám sát rủi ro 51 m oi 2.5.1.5 Phòng ngừa rủi ro 54 at nh 2.5.1.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 56 2.5.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 56 z z 2.5.2.1 Những kết đạt 56 vb ht 2.5.2.2 Những hạn chế tồn 57 k jm KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 l.c gm CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 61 3.1 CÁC GIẢI PHÁP TỪ PHÍA BIDV 61 om 3.1.1 Giải pháp nguồn nhân lực phục vụ hoạt động TTQT 61 an Lu 3.1.2 Giải pháp về hệ thống công nghệ thông tin 63 3.1.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro TTQT 68 ey 3.1.3.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp 67 t re 3.1.3.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro TTQT 65 n 3.1.3.1 BIDV cần có chiến lược quản trị rủi ro tổng thể 64 va 3.1.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT 64 3.1.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân từ nhà NK 69 t to 3.1.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân tƣ̀ ngƣời thụ hƣởng 72 ng 3.1.5.1 Trong giao dịch LC nhập 72 hi ep 3.1.5.2 Trong giao dịch LC xuất 73 w 3.1.6 Giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía quốc gia ngƣời mở LC nhƣ chiến tranh, đin ̀ h công, cấ m vâ ̣n, pháp lệnh từ tòa án 73 n 3.1.7 Một số giải pháp khác 75 lo ad 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 y th 3.2.1 Kiến nghị Nhà Nƣớc 77 ju 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam 78 yi pl KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 ua al KẾT LUẬN CHUNG 81 n TÀI LIỆU THAM KHẢO n va PHỤ LỤC ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam INCOTERMS International Commercial Terms w The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC n UCP lo JP Morgan chase, N.A, New York ad JP ju Tín dụng chứng từ yi TDCT Letter of Credit y th LC NH pl NHPH Ngân hàng phát hành NHCK Ngân hàng chiết khấu NHXN Ngân hàng xác nhận NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng CN Chi nhánh TDCT Tín dụng chứng từ TTTN&TTTM Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại QLRRTT&TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường QLRR Quản lý rủi ro TTQT Thanh toán quố c tế CTQT Chuyển tiền quốc tế XNK Xuất nhập XK Xuất NK Nhập Ngân hàng n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ t to ng Trang hi ep HÌNH VẼ Hình 01 Quy trình tốn tín dụng chứng từ w n lo BẢNG ad y th Bảng 01 Tổng hợp số tiêu kinh doanh BIDV 24 ju Bảng 02 Doanh số toán TDCT BIDV năm 2009 - 2011 27 yi Bảng 03 Thu phí theo phương thức TDCT BIDV năm 2009 – 2011 27 pl ua al Bảng 04 Kế t quả điề u tra về rủi ro phương thức TDCT BIDV 31 n Bảng 05 Danh mục rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT ta ̣i BIDV 47 n va Bảng 06 Tỷ lệ số lần xuất rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT ll fu BIDV năm 2011 49 oi m Bảng 07 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT ta ̣i at z BIỂU ĐỒ nh BIDV giai đoạn 2009 – 2011 53 z ht vb Biểu đồ 01 Doanh số tốn XNK & thu phí TTTM BIDV 2006-2011 26 k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to LỜI MỞ ĐẦU ng Lý chọn đề tài: hi ep Ngày nay, tác động tồn cầu hóa, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Trong xu hướng đó, ngành Tài w n ngân hàng nước ta có điều chỉnh nhằm xây dựng lộ trình lo ad mở cửa thích hợp, phát huy mạnh, khắc phục nhược điểm, bước tạo ju y th hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc yi tế khu vực pl al Bên cạnh thời cơ, thuận lợi mà tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế mang n ua lại, Việt Nam đối mặt với khơng khó khăn, thách thức Một thách n va thức lớn mà doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Việt Nam phải đối mặt fu lựa chọn vận dụng có hiệu phương thức tốn hợp đồng ll mua bán quốc tế Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ ngân oi m hàng, hoạt động TTQT ngày có vị trí quan trọng Trong đó, phương thức nh at sử dụng nhiều phương thức TDCT an tồn, giảm thiểu tối đa z rủi ro bất trắc Phương thức toán nhiều doanh nghiệp ngân z k jm người bán ht vb hàng sử dụng tính ưu việt đảm bảo quyền lợi cho người mua gm Trong năm qua, BIDV không ngừng mở rộng phát triển đa dạng l.c sản phẩm dịch vụ TTQT, tạo tiền đề thúc đẩy phương thức toán TDCT phát om huy tính hiệu trở thành cơng cụ đắc lực đáp ứng ngày tốt nhu cầu ngân hàng trình mở cửa kinh tế đất nước an Lu toán doanh nghiệp XNK u cầu kiện tồn hóa hệ thống dịch vụ ey ro dẫn đến tranh chấp có nhiều vụ phía Việt Nam bị thua thiệt Chính t re tín bên tham gia Điều làm phát sinh nhiều rủi ro, có rủi n nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn nhiều rủi ro tài ảnh hưởng đến uy va Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng tập quán quốc tế cho thấy TDCT vậy, việc nghiên cứu rủi ro phương thức TDCT có ý nghĩa quan trọng đối t to với ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung ng hi Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, tác giả sâu nghiên cứu đề tài: “QUẢN ep TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Tác giả mong w n qua nghiên cứu góp phần phịng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng dịch vụ lo ad toán quố c tế cho BIDV y th Mục đích đề tài ju yi - Nghiên cứu ̣ thố ng sở khoa ho ̣c rủi ro , quản trị rủi ro phương thức pl n thế giới ua al TDCT, học tập số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ NHTM nước va n - Điề u tra , khảo sát chi nhánh BIDV đồ ng thời phân tích mơ ̣t sớ tin ̀ h ll fu huố ng rủi ro thực tế BIDV vâ ̣n du ̣ng phương thức TDCT từ nhằm nhận oi m dạng rủi ro, đánh giá tầ n suấ t xuấ t hiê ̣n và mức đô ̣ thiê ̣t ̣i , phân tić h nguyên nhân z lươ ̣ng dich ̣ vu ̣ cho BIDV at nh rủi ro từ đề xuất giải pháp p hịng ngừa rủi ro và ̣n chế thiê ̣t ̣i , nâng cao chấ t z ht vb - Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán TDCT BIDV nhằm nhâ ̣n om l.c Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu gm BIDV , hạn chế thiệt hại k giải pháp khắc phục nâng cao khả phòng ngừa rủi ro jm đinh ̣ những mă ̣t tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro tốn TDCT từ đề xuấ t Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam từ năm 2006-2011 an Lu Nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động TTQT phương thức TDCT ey phương pháp t re định tính , kế t quả nghiên cứu của phương pháp này sẽ bổ sung và minh ho ̣a cho n Để nghiên cứu luận văn , tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng va Phƣơng pháp nghiên cứu