Giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân ngân hàng thương mại quốc tế mega chi nhánh thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGÔ THỊ TUYẾT MINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGÔ THỊ TUYẾT MINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THÚY VÂN TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu với giúp đỡ TS Nguyễn Thị Thúy Vân; số liệu thống kê trung thực lấy từ nguồn tin cậy Nội dung, kết nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình thời điểm TP.HCM, ngày 25 tháng 11 năm 2013 Tác giả Ngô Thị Tuyết Minh MỤC LỤC *** TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ (TTQT) 1.1.1 Khái niệm TTQT 1.1.2 Vai trò TTQT 1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.2.1 Cơ sở đời TDCT 1.2.2 Khái niệm, đặc trưng, vai trò phương thức TDCT 1.2.2.1 Khái niệm phương thức TDCT 1.2.2.2 Đặc trưng phương thức TDCT 1.2.2.3 Ưu nhược điểm phương thức TDCT 1.2.3 Thư tín dụng (L/C) 1.2.3.1 Khái niệm 1.2.3.2 Các chủ thể tham gia 1.2.3.3 Phân loại thư tín dụng 1.2.4 Cơ sở pháp lý phương thức TDCT 11 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức TDCT 13 1.3.2 Phân loại rủi ro phương thức TDCT 13 1.3.2.1 Căn vào đối tượng bị thiệt hại 13 1.3.2.2 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 16 1.4 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.4.1 Khái niệm 19 1.4.2 Nội dung quản lý rủi ro phương thức TDCT 19 1.4.2.1 Quản lý biện pháp né tránh rủi ro 19 1.4.2.2 Quản lý biện pháp ngăn ngừa rủi ro 20 1.4.2.3 Quản lý biện pháp dự phòng giảm thiểu rủi ro 21 1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT 21 1.5.1 Bài học kinh nghiệm ngân hàng giới 21 1.5.1.1 Kinh nghiệm Citibank N.A., Malaysia 21 1.5.1.2 Kinh nghiệm Deutsche Bank 21 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMQT Mega Đài Loan 25 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 26 2.2 QUY TRÌNH THANH TỐN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 2.2.1 Quy trình tốn TDCT hàng nhập 27 2.2.1.1 Giai đoạn mở thư tín dụng 27 2.2.1.2 Giai đoạn thực toán thư tín dụng 29 2.2.2 Quy trình thực TDCT hàng xuất 30 2.2.2.1 Quy trình thơng báo L/C xuất 30 2.2.2.2 Quy trình tốn chứng từ hàng xuất 31 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 2.3.1 Kết hoạt động toán TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 34 2.3.1.1 Doanh số toán theo phương thức TDCT qua năm 34 2.3.1.2 Doanh số TTQT hàng xuất 35 2.3.1.3 Doanh số TTQT hàng nhập 36 2.3.1.4 So sánh doanh số TTQT với số NHTM khác 37 2.3.2 Những rủi ro phát sinh q trình thực tốn TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 38 2.3.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 39 2.3.2.2 Rủi ro tác nghiệp phía ngân hàng 40 2.3.3 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro toán theo phương thức TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 49 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT XNK TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57 3.1.1 Chú trọng đào tạo nâng cấp chất lượng nhân viên 57 3.1.2 Chú trọng theo dõi thông tin liên quan đến ngân hàng TMQT giới mà có rủi ro toán XNK 59 3.1.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 59 3.1.4 Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ 60 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT 62 3.2.1 Đề xuất Nhà nước ngành liên quan 62 3.2.2 Đề xuất NHNN 63 3.2.3 Đề xuất khách hàng 64 3.2.3.1 Giai đoạn ký kết hợp đồng TMQT 64 3.2.3.2 Giai đoạn tổ chức, thực giao dịch L/C 65 3.2.3.3 Giai đoạn kiểm tra L/C 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN : Chi nhánh eUCP : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ điện tử (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation) ISBP : Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm chứng từ theo L/C (The International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits) L/C : Thư tín dụng (Lettter of credit) NHTM : Ngân hàng thương mại SWIFT : Hiệp hội viễn thơng liên ngân hàng tài quốc tế (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TDCT : Tín dụng chứng từ TMQT : Thương mại quốc tế TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TTQT : Thanh tốn quốc tế TTR : Thanh tốn chuyển tiền có bồi hoàn (Telegraphic Transfer Reimbursement) UCP : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) XNK : Xuất nhập DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ ***** Bảng 2.1 Mức xếp hạng tín dụng ngân hàng TMQT Mega Đài Loan Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ngân hàng TQMT Mega CN TP HCM Sơ đồ 2.2 Quy trình mở L/C Sơ đồ 2.3 Quy trình thực toán L/C Bảng 2.2 Tỷ trọng doanh số toán theo phương thức TDCT TTQT từ năm 2010-2012 Biểu đồ 2.l Tỷ trọng doanh số toán L/C TTQT từ nằm 2010 - 2012 Bảng 2.3 Doanh số TTQT hàng xuất Biểu đồ 2.2 Doanh số TTQT hàng xuất từ năm 2010 - 2012 Bảng 2.4 Doanh số TTQT hàng nhập Biểu đồ 2.3 Doanh số TTQT hàng nhập từ năm 2010 - 2012 Bảng 2.5 Doanh số TTQT số ngân hàng Biểu đồ 2.4 Doanh số TTQT số Ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU *** Ý nghĩa tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn nay, TMQT trở thành phận thiếu quốc gia Mở rộng TMQT không đơn tìm kiếm lợi nhuận, phát huy lợi so sánh mà cách tốt để đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Mở rộng quan hệ buôn bán với nước đồng nghĩa với việc phải chấp nhận luật chơi chung, tuân thủ quy định thống nhất, chặt chẽ phương thức tốn TMQT Trong q trình phát triển đó, toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời cịn hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng TMQT, TMQT có tồn phát triển cịn phụ thuộc vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác hay khơng Vì vậy, nhiều năm qua ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMQT Mega – CN TP HCM nói riêng khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế, đa dạng hóa phương thức tốn chuyển tiền, nhờ thu, TDCT… Trong đó, tốn theo phương thức TDCT nghiệp vụ chính, phục vụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp, nguồn thu tiềm ngân hàng Tuy nhiên, TDCT nghiệp vụ đơn giản, địi hỏi phải đầu tư thích đáng nghiệp vụ công nghệ Thực tế cho thấy, TDCT 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 3.1.1 Chú trọng đào tạo nâng cấp chất lƣợng nhân viên Trong kinh doanh tiền tệ, vốn yếu tố quan trọng, song yếu tố định người điều hành nguồn vốn cách thơng minh, sáng tạo hiệu nhằm hạn chế rủi ro giành thắng lợi cao cạnh tranh Chính thế, nhân viên TTQT phải người có trình độ chun mơn, có lực, am hiểu khách hàng, hiểu biết sâu sắc kiến thức tài ngân hàng, dự báo biến động kinh tế tương lai, có kiến thức định thị trường lĩnh vực kinh doanh XNK, kinh doanh ngoại tệ, tập quán TMQT Vì việc thường xuyên bồi dưỡng đào tạo nhân viên vấn đề cần thiết đối vối Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Để mở rộng hoạt động phương thức TDCT cách có hiệu ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM nên đề sách phát triển nguồn nhân lực chăm lo đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nhân viên, cụ thể sau: Thứ nhất, chun mơn hóa nhân viên TTQT, khơng ngừng bồi dưỡng nâng cao kiến thức, trình độ chuyên môn nhân viên TTQT Mỗi nhân viên TTQT giao với phương thức toán định để tìm hiểu sâu loại phương thức toán Đồng thời theo thời gian định, nhận thấy nhân viên TTQT có kinh nghiệm việc đảm nhận trước cán quản lý phân bổ luân phiên theo doanh nghiệp cho nhân viên TTQT toán theo nhiều phương thức khác nhau, để họ có nhiều kinh nghiệm thực tế hơn, lần luân phiên học hỏi lẫn nhau, trao đổi kinh nghiệm với để tránh gặp phải rủi ro làm với phương thức Tuy nhiên, ngân hàng 58 TMQT Mega CN TP HCM cần xây dựng chiến lược đào tạo phù hợp, tập trung theo trọng điểm đối tượng, không tiến hành đào tạo tốn viên mà cần có kế hoạch đào tạo cán phòng ban liên quan nhằm trang bị kiến thức TDCT, UCP, ISBP… Ngoài ra, công tác tuyển dụng cán TTQT, nên ưu tiên ứng viên có kinh nghiệm đào tạo chuyên ngành Để phòng ngửa rủi ro thiếu kiến thức kinh nghiệm sau tuyển dụng, CN cần có chương trình đào tạo nghiệp vụ chi tiết CN nên đưa sách ưu đãi cán TTQT có tinh thần tự học hỏi cách tài trợ phần 100% học phí cho họ, mở hội thăng tiến họ hồn thành khóa học có chất lượng cao… Điều giúp cho CN có cán TTQT thực giỏi tương lai Tuy nhiên, sau đào tạo phải ý vấn đề để giữ chân nhân tài làm việc lâu dài ngân hàng mình, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” sang ngân hàng khác Ngồi ra, khơng ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức, đạo đức nghề nghiệp, tính trung thực tinh thần trách nhiệm cán nhằm phòng ngừa rủi ro đạo đức Thứ hai, có chế độ khen thưởng, đãi ngộ hợp lý cán TTQT nâng cao mức lương để khuyến khích tinh thần làm việc Với nhân viên TTQT có lực làm việc hiệu ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM cần có sách khen thưởng kịp thời, ngược lại cần có biện pháp xử lý nhân viên thiếu tinh thần trách nhiệm, làm thất thoát vốn, đồng thời phải gắn chặt tinh thần trách nhiệm cán với L/C hay điện mở cho khách hàng với khách hàng chứng từ Hiện nay, so với mức lương trung bình NHTM mức lương nhân viên TTQT CN chưa thật phù hợp Đồng thời mức độ tăng lương chưa bù đắp mức trượt giá tại, khiến cho sống nhân viên gặp nhiều khó khăn Điều phần ảnh hưởng đến tinh thần làm việc họ Do đó, ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 59 cần xem xét lại mức lương tỷ lệ tăng lương, thưởng hàng năm để khuyến khích nhiệt huyết cơng việc nhân viên 3.1.2 Chú trọng theo dõi thông tin liên quan đến NHTM giới mà có rủi ro toán XNK Hiện nay, giới ngày xuất nhiều vụ lừa đảo mang tính chất thương mại Điển hình vụ lừa đảo toán XNK Những đối tượng lợi dụng kẽ hở luật pháp quốc tế phương thức toán TDCT để lập chứng từ giả để địi tiền ngân hàng thực tế hàng hóa không giao, hay tổ chức lợi dụng hoạt động TTQT để rửa tiền Chính vậy, việc thường xuyên cập nhật thông tin vấn đề giúp ngân hàng chủ động việc phòng ngừa rủi ro học hỏi kinh nghiệm thực tế việc xử lý vấn đề xảy 3.1.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Có thể nói yếu tố người xem quan trọng hàng đầu yếu tố cơng nghệ đứng vị trí thứ hai, định thành công ngân hàng Trong thời kỳ bùng nổ thơng tin nay, đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, giúp ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác hạn chế rủi ro TTQT Nếu Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM không quan tâm mức đến vấn đề đổi công nghệ dễ dàng bị đào thải bị nhấn chìm đợt sóng cách mạng cơng nghệ dồn dập liên tiếp Vì vậy, ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM cần có giải pháp thích hợp nhằm đại hóa hệ thống cơng nghệ, phát huy mạnh phần mềm AS400, tìm tịi, đào tạo để cán ngân hàng làm chủ công nghệ này, phục vụ hiệu cho công việc giao dịch thường ngày, vấn đề hồn thiện chức báo cáo, tra sốt liệu hệ thống, bổ sung chức phát lỗi tự động soạn thảo điện (MT700, MT707, MT202,…) Cần gấp rút thực phần mềm lưu trữ, tra cứu thông tin nội khách hàng, ngân hàng,… Phần mềm giúp tốn viên nhanh chóng nắm bắt tình hình tài 60 doanh nghiệp, uy tín ngân hàng phát hành, phát rủi ro tiềm ẩn hạn chế rủi ro thiếu thơng tin Trang bị thêm máy tính thiết bị khác cho phòng TTQT, thuê đường truyền riêng cho việc truyền thơng tin TTQT Có mởi đẩy nhanh giao dịch, loại trừ rủi ro, sai sót đường truyền mà ngân hàng phải gánh chịu Bổ sung máy chủ dự phịng tránh tình trạng máy chủ nay, dễ dẫn đến rủi ro liệu hay không phát điện nước máy chủ hỏng 3.1.4 Nâng cao chất lƣợng hoạt động nghiệp vụ - Tăng cường cơng tác kiểm sốt chéo phịng TTQT Mọi giao dịch từ kiểm tra hồ sơ, kiểm tra chứng từ, lập điện, lập thông báo chứng từ, …đều phải qua khâu: Thanh toán viên – Kiểm soát viên – Trưởng phòng để phòng ngừa tối đa rủi ro - Hồn thiện quy trình nghiệp vụ TTQT: + Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM cần hoàn thiện quy trình TTQT cụ thể, chi tiết trách nhiệm, bước tác nghiệp phịng ban Trong quy trình TDCT tiết nhiệm vụ toán viên bước thực phương thức TDCT + Tuân thủ quy định UCP 600, trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá khách hàng Với vai trò ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM cần phải xem biện pháp quan trọng mang lại hiệu cao nhằm giảm thiểu rủi ro phương thức TDCT Ngân hàng khơng tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài chính, kết hoạt động kinh doanh khách hàng tính khả thi lơ hàng nhập mà đặc biệt quan tâm đến tư cách, uy tín, khả quản lý khách hàng mở L/C đối tác nước khách hàng Đối với nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất cần cho phịng TTQT có quyền chủ động việc đề nghị phịng tín dụng cấp hạn mức chiết khấu chứng từ phù hợp khách hàng 61 + Định mức ký quỹ hợp lý thực nghiêm túc biện pháp bảo đảm tiền vay, quản lý tài sản chấp, quản lý tiền bán hàng nhằm phòng ngừa rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng khách hàng (Định mức ký quỹ cần dựa vào yếu tố: tình hình tài chính, uy tín khả toán nhà nhập khẩu, tỷ lệ trượt giá đồng tiền, khả tiêu thụ hàng hóa, hiệu kinh tế lô hàng nhập khẩu) + Quy định khách hàng phải mua bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm loại cao (điều kiện A – All risks) cho người thụ hưởng ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM trường hợp mở L/C cho hợp đồng theo điều kiện sở giao hàng mà nhà xuất khơng có nghĩa vụ cung cấp bảo hiểm hàng hóa (FCA, FOB, CFR,…) - Xây dựng hệ thống hạn mức phòng ngừa rủi ro ngân hàng đại lý: + Xây dựng quy trình thẩm định lực hoạt động, phân tích định lượng, định tính tiêu tài khối lượng giao dịch với ngân hàng đại lý, sở xây dựng hệ thống hạn mức tín dụng cho ngân hàng đại lý Đây tiền đề để triển khai sản phẩm xác nhận L/C, phát hành bảo lãnh sở bảo lãnh đối ứng ngân hàng khác biện pháp cần thiết để kiểm soát rủi ro + Xây dựng trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng với nhiệm vụ thường xuyên cập nhật thông tin từ nguồn thông tin quốc tế đáng tin cậy tổ chức S&P, Moody’s, Fitch đánh giá xếp hạng ngân hàng giới, lưu trữ cập nhật thông tin khách hàng ngồi nước, hình thành sở liệu thông tin khách hàng ngân hàng đại lý để sử dụng cần thiết + Cập nhật thơng tin có tính chất cảnh báo Ngân hàng giới, tổ chức thương mại giới, ngân hàng đại lý nước trường hợp lừa đảo, giả mạo TMQT để phòng tránh - Xây dựng chất lượng dịch vụ ngân hàng: Chất lượng dịch vụ mà khách hàng cảm nhận được, xuất phát từ nhu cầu khách hàng kết thúc đánh giá họ Chất lượng dịch vụ phải thường xuyên cải tiến nâng cấp cho phù hợp với nhu cầu ngày cao khách hàng Tuy nhiên, sản phẩm TTQT không 62 sản phẩm khác, thường đơn điệu khó cải tiến, cịn phải tn thủ chặt chẽ tập qn quốc tế, việc tạo sản phẩm hồn tồn điều vơ khó khăn Tuy nhiên, xu cạnh tranh nay, muốn tồn ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM cần phải thực vấn đề sau: Thứ nhất: phải thực đánh giá sản phẩm TTQT loại phương thức TDCT có ngân hàng Thật vậy, thiếu sót ngân hàng mà chưa có khảo sát thực tế mức độ hài lòng khách hàng sản phẩm ngân hàng, mà dừng lại mức độ cung cấp sản phẩm mà thôi.Điều khiến cho ngân hàng khơng xác định khách hàng có thật hài lịng với sản phẩm hay chưa, vị sản phẩm TTQT thị trường ngân hàng đâu, sản phẩm có cần cải tiến thay hay không Thứ hai: sản phẩm ngân hàng phải đánh giá sản phẩm nằm giai đoạn “Triển khai – tăng trưởng – bão hòa – suy thối”, khơng thể áp dụng sách marketing giống vòng đời sản phẩm làm ngân hàng khai thác tối đa lợi nhuận sản phẩm đem lại giai đoạn tăng trưởng hay lại đầu tư mức thuộc giai đoạn suy thối, điều dẫn đến tính khơng hiệu sách marketing theo chất lượng dịch khơng đánh giá cao Thứ ba: ngân hàng nên tổ chức buổi tập huấn cho nhân viên kiến thức nghiệp vụ, kỹ phục vụ khách hàng để từ có nguồn nhân lực tốt, phục vụ khách hàng chuyên nghiệp hơn, khách hàng đánh giá cao chất lượng dịch vụ ngân hàng 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT 3.2.1 Đề xuất Nhà nƣớc ngành liên quan 63 Thứ nhất: Nhà nước cần đầu tư nhiều vào sở hạ tầng thông tin đặc biệt hệ thống mạng để đáp ứng nhu càu mở rộng dịch vụ ngân hàng điện tử NHTM Việt Nam Đây dịch vụ mang lại nhiều tiện ích nhanh chóng, an tồn cho ngân hàng doanh nghiệp, điều thúc đẩy phát triển toán qua ngân hàng Đây phải cơng trình mang tầm cỡ quốc gia để NHTM giải quyết, đầu tư thiếu đồng hiệu Thứ hai: tài trợ tối đa giúp doanh nghiệp XNK việc thu thập thông tin thị trường nước quốc tế Các đại sứ quán, lãnh quán, tham tán thương mại Việt Nam nước cần lưu ý doanh nghiệp xuất bất lợi mặt pháp lý quốc gia nhập để giảm thiểu rủi ro Thứ ba: nâng cao chất lượng cơng tác kế tốn, kiểm tốn doanh nghiệp giúp ngân hàng có số liệu xác, minh bạch tài hình tài doanh nghiệp, đưa chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) tiến gần đến chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) 3.2.2 Đề xuất NHNN Thứ nhất: NHNN nên chủ động phối hợp với phòng thương mại ngân hàng tiếng giới thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT cụ thể toán XNK theo phương thức TDCT để truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Tại hội thảo đó, cần mời chuyên gia TTQT, vận tải, bảo hiểm, pháp lý nước tham gia Ngồi kiến thức chun mơn, chun gia trình bày trường hợp rủi ro, tranh chấp xảy tranh luận, phân tích ngun nhân tìm giải pháp xử lý thích hợp để hạn chế rủi ro Thứ hai: cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho NHTM Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) NHNN cần nâng cao hiệu hoạt động hơn, thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ đa dạng dự báo xác rủi ro xảy CIC cần cập nhật thơng tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nước 64 quốc tế để lưu ý tất NHTM tham gia hoạt động TTQT NHNN nên yêu cầu tất NHTM tham gia vào Trung tâm để vừa cơng khai hóa thơng tin cho Trung tâm vừa thu thập thơng tin có ích từ Trung tâm nhằm hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống Thứ ba: NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra hoạt động NHTM để sớm phát sai sót có hướng xử lý kịp thời nhằm đảm bảo an tồn tốn Thứ tư: xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tỷ giá, lãi suất để hỗ trợ hiệu cho NHTM tham gia hoạt động TTQT tránh rủi ro Thứ năm: hồn thiện thị trường tài để áp dụng phổ biến cơng cụ sách tiền tệ Cuối phải nâng cao lực tài NHTM Việt Nam hình thức tăng vốn điều lệ hay sáp nhập…để mở rộng quy mô hoạt động chịu đựng việc đầu tư nâng cấp hạ tầng, tăng sức cạnh tranh đơn vị 3.2.3 Đề xuất khách hàng 3.2.3.1 Giai đoạn ký kết hợp đồng TMQT Khi ký kết hợp đồng TMQT có thỏa thuận tốn L/C doanh nghiệp nhập cần nắm vững vấn đề giao dịch L/C là: - Mặc dù L/C hình thành từ hợp đồng TMQT thiết lập L/C hồn tồn độc lập với hợp đồng Hệ điều khoản hợp đồng khơng ghi vào L/C khơng có giá trị điều chỉnh bên liên quan Mặt khác, điều khoản mà hợp đồng không điều chỉnh lại quy định L/C có giá trị ràng buộc bên liên quan Chính vậy, ký kết hợp đồng TMQT, không doanh nghiệp xuất mà doanh nghiệp nhập cần phải đặc biệt ý đến điều khoản toán Một vấn đề cần ý doanh nghiệp xuất nhận thông báo L/C phải kiểm tra chi tiết nội dung L/C 65 hợp đồng TMQT ký kết, doanh nghiệp nhập chuyển tải nội dung toán vào đơn mở L/C cần phải đảm bảo độ xác cao - Nhà xuất cần phải biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành cam kết trả tiền L/C thực ngân hàng phát hành khơng phải nhà nhập Do vậy, việc biết chắn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm bảo khả thu tiền bán hàng nhà xuất Để biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, nhà xuất cần yêu cầu ngân hàng phục vụ tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, nghiệp vụ, ngân hàng thực việc cập nhật thông tin ngân hàng giới Bên cạnh đó, để lường trước rủi ro, trước ký kết hợp đồng TMQT, doanh nghiệp xuất nên đến ngân hàng phục vụ yêu cầu tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành điều khoản cụ thể L/C nhằm tránh trường hợp nhận L/C tư vấn, muộn - Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lý L/C vào chứng từ, không vào hàng hóa, nhà xuất giao hàng không hợp đồng TMQT lập chứng từ phù hợp với L/C nhận toán từ ngân hàng phát hành L/C Thực tiễn TMQT cho thấy có số trường hợp xuất chứng từ giả mạo mà UCP lại cho phép ngân hàng miễn trách chứng từ giả mạo, thực tế ngân hàng khó phát chứng từ giả mạo Chính vậy, để hạn chế rủi ro, nhà nhập cần tìm hiểu kỹ đối tác, giám sát chặt chẽ lô hàng, q trình giao hàng có quy định cụ thể chứng từ xuất trình 3.2.3.2 Giai đoạn tổ chức, thực giao dịch L/C Khi thiết lập chứng từ L/C, nhà XNK cần thực tốt cơng việc theo trình tự sau: Thứ nhất: nhà XNK cần có phối hợp chặt chẽ hoạt động XNK sai sót khâu lập chứng từ thường xảy phổ biến doanh nghiệp hoạt động bán 66 chuyên nghiệp, không tổ chức tốt, tập huấn chun mơn không nắm vững L/C, UCP, ISBP Incoterms Thứ hai: doanh nghiệp xuất cần chủ động thiết lập đề cần chủ động thiết lập đề cương điều khoản sử dụng thương lượng nội dung L/C phận cấu thành hợp đồng TMQT Khi thương lượng phải làm rõ số loại chứng từ, gốc, sao, số lượng bản, người phát hành, nội dung… Thứ ba: nhà xuất phải kiểm tra kỹ L/C nhận được, phát có điều khoản mập mờ, khơng rõ ràng, khó thực yêu cầu sửa đổi, tu chỉnh kịp thời nhằm tránh việc khơng tốn tiền Thứ tư: nhà xuất cần lập kế hoạch chi tiết cho công việc sản xuất hay thu gom hàng hóa xuất khẩu, giao hàng, lập chứng từ, xuất trình…và tổ chức thực hiện, giám sát trình Thứ năm: nhà xuất chuẩn bị tổ chức lập chứng từ sở nắm vững kiến thức chuyên môn, quy tắc UCP, ISBP sử dụng danh mục kiểm tra chứng từ để đối chiếu lập chứng từ gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho người chuyên chở, cơng ty bảo hiểm, phịng thương mại…để lập chứng từ tương ứng cho phù hợp với yêu cầu Thứ sáu: nhà xuất cần kiểm tra chứng từ trước xuấ trình nhằm phát lỗi tả, đánh máy, in ấn…để tu chỉnh kịp thời biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu biện pháp sửa chữa Thứ bảy: nhà xuất cần xuất trình chứng từ hạn tính tốn để có đủ thời gian tu chỉnh xuất trình lại chứng từ có sai sót xảy Thứ tám: nhà xuất cần kiểm tra kiểm sốt thường xun q trình lập chứng từ nhân tố làm cho trình việc xuất trình chậm trễ Để hạn chế sai sót chứng từ, nhà xuất cần tuân thủ tiêu chí 3P gồm: lập kế hoạch (Planning), lập chứng từ (Preparation) xuất trình (Presentation) tiêu chí 67 3C lập chứng từ phù hợp gồm: hồn chỉnh (Complete), xác (Correct) quán (Consistent) 3.2.3.3 Giai đoạn kiểm tra L/C: Ngay nhận L/C, nhà xuất cần kiểm tra L/C thuộc đối tượng điều chỉnh UCP nào, kiểm tra tính chân thực L/C nhằm tránh trường hợp L/C giả, kiểm tra nội dung chi tiết L/C… Quy tắc UCP cho thấy L/C không rõ loại xác định loại khơng hủy ngang trường hợp cầ kiểm tra vấn đề L/C có tốn theo thời hạn địa điểm thỏa thuận không? Kiểm tra L/C thuộc loại payment at sight, deffered, usance hay negotiation; kiểm tra tên địa người mua người bán; kiểm tra khoản phí ngân hàng… Cần kiểm tra chi tiết L/C trị giá L/C điều kiện tốn; mơ tả hàng hóa xuất xứ hàng hóa; sở điều kiện giao hàng theo hợp đồng TMQT; điều kiện chuyển tải; ngày hết hạn L/C… Thực tiễn lập chứng từ toán L/C phức tạp, địi hỏi phận chun mơn doanh nghiệp XNK phải có kinh nghiệm am hiểu pháp luật TMQT, TTQT Có hạn chế đáng kể rủi ro phát sinh sử dụng phương thức toán TDCT 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG Căn theo thực trạng hoạt động TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM năm vừa qua, định hướng phát triển CNcùng với biến chuyển kinh tế - xã hội, xu công nghệ ngân hàng thời gian tới chương trình bày số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao quy mô hoạt động theo phương thức TDCT ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM, từ giúp ngân hàng tìm kiếm trì, phát triển mối quan hệ với khách hàng thật hiệu quả, đồng thời kiểm soát, quản lý rủi ro phương thức tốn TDCT xảy q trình mở rộng hoạt động TTQT Qua đó, Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM hoạch định tốt kế hoạch, mục tiêu thời gian tới tăng cường sức cạnh tranh với NHTM khác 69 KẾT LUẬN *** Kể từ sau chuyển đổi sang kinh tế thị trường, đến đất nước ta có nhiều đổi mới: kinh tế phát triển ổn định, hội nhập kinh tế, đời sống người dân không ngừng nâng cao, quan hệ TMQT mở rộng, nghiệp vụ TTQT NHTM có nhiều hội phải đối mặt với khơng thách thức Để khai thác hội, vượt qua thách thức, đòi hỏi nỗ lực NHTM phối hợp nhịp nhàng với quan chức có liên quan Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu thực tế hoạt động TTQT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM, luận văn làm rõ vấn đề nghiệp vụ TTQT giải pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Thứ nhất, luận văn tổng hợp hệ thống hóa lý luận nghiệp vụ TTQT ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Những nội dung sở lý luận cho việc phân tích, đánh giá nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Thứ hai, luận văn sâu nghiên cứu, phân tích tương đối toàn diện thực trạng đồng thời đưa nhân tố ảnh hưởng đến hiệu TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Thứ ba, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM Luận văn hồn thành có tham khảo nhiều tài liệu đăng tải trước Tuy nhiên, kiến thức chuyên ngành hạn hẹp, thời gian nghiên cứu hạn chế nên luận văn chắn khơng tránh khỏi sai sót Kính mong cảm thơng đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô Hội đồng đánh giá, chuyên gia lĩnh vực TTQT bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO ***** Tài liệu tham khảo tiếng Việt Đinh Xn Trình, 2006 Giáo trình tốn quốc tế Nhà xuất Lao động – xã hội Đoàn Thị Hồng Vân, 2006 Giáo trình kỹ thuật ngoại thương Nhà xuất lao động – xã hội Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Tín dụng chứng từ, bảo lãnh ngân hàng tài trợ thương mại cấp độ nâng cao Tài liệu khóa học Tháng 6/2012 Từ điển bách khoa toàn thư mở Wikipedia Trầm Thị Xuân Hương, 2006 Thanh toán quốc tế Nhà xuất Thống kê, TP HCM Võ Thanh Thu, 2006 Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập Nhà xuất lao động – xã hội Võ Thanh Thu, 2008 Hỏi – đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ Nhà xuất lao động – xã hội Website Mr Old Man Website Tài nguyên giáo dục mở Việt Nam Tài liệu tham khảo tiếng Anh ISBP 681 (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits – 2007 Revision for UCP 600) Roberto Bergami UCP600: Letter of Credit Rules Revised TD Securities A guide to Letters of Credit U.S Development of Commerce (International Trade Administration) Letter of Credit Trade finance guide UCP 600 (Uniform Customs and Practise for Documentary Credits (2007 Revision) Yan Hao, Ling Xiao, 2013 Risk Analysis of Letter of Credit International Journal of Business and Social Science, Vol.4 No.9 ... HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGÔ THỊ TUYẾT MINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chun... CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT XNK TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA. .. khăn, gặp phải rủi ro, chưa thật hồn thiện Xuất phát từ khó khăn đó, tơi muốn sâu vào nghiên cứu đề tài: “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP