(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại chinatrust chi nhánh hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad y th LÊ THỊ YẾN VY ju yi pl ua al ĐỀ TÀI: n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI n va fu ll CHINATRUST CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH oi m at nh z Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng z k jm ht vb Mã số: 60.31.12 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN n va ey t re TP.Hồ Chí Minh -Năm 2012 th LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Để thực luận văn này, tác giả dành nhiều thời gian nghiên cứu loại báo sách ep chuyên ngành, hồ sơ, tình giao dịch thực tế tài liệu liên quan đến rủi ro w phương thức tín dụng chứng từ, thiết kế bảng câu hỏi gửi điều tra để hiểu n lo sở khoa học quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, qua đánh giá ad tình hình thực tế đúc kết kinh nghiệm, giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn y th chế thiệt hại cho ngân hàng thương mại Chinatrust chi nhánh Hồ Chí Minh Tác giả xin ju yi cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tác giả thực hiện, khơng pl chép hay khác thực thay Các số liệu kết luận văn trung thực, al n ua có nguồn trích dẫn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác va n Tác giả ký tên ll fu oi m nh at Lê Thị Yến Vy z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep w n lo MỤC LỤC ad y th DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ju DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH yi pl LỜI MỞ ĐẦU ua al Lý chọn đề tài n va n Mục tiêu nghiên cứu fu ll Đối tượng phạm vi nghiên cứu m oi Phương pháp nghiên cứu nh at Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn đề tài z z Những điểm bật luận văn vb jm ht Kết cấu luận văn k CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG gm l.c PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ om 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro an Lu 1.1.1 Khái niệm rủi ro n va 1.1.2 Quản trị rủi ro ey 1.2.1 Phân loại TDCT theo rủi ro t re 1.2 Phương thức TDCT th 1.2.2 Cơ sở pháp lý toán TDCT 1.3 Tổng quan rủi ro phương thức TDCT t to 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức TDCT ng hi 1.3.2 Phân loại rủi ro hoạt động toán TDCT ep 1.3.3 Rủi ro bên tham gia phương thức TDCT w n 1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao quản trị rủi ro TDCT 14 lo ad 1.3.5 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro phương TDCT NHTM 14 y th ju 1.3.6 Nội dung quản lý rủi ro phương thức TDCT 14 yi 1.3.7 Các nhân tố tác động đến rủi ro phương thức TDCT 15 pl ua al 1.4 Bài học kinh nghiệm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, thiệt hại từ số ngân hàng n toán TDCT 18 va n 1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro toán theo phương thức fu ll TDCT ngân hàng HSBC 18 oi m nh 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý rủi ro theo phương thức TDCT ngân hàng Royal at Bank of Scotland 20 z z 1.4.3 Kinh nghiệm xử lý rủi ro toán theo phương thức TDCT ngân vb jm ht hàng khác giới 20 k 1.5 Các học kinh nghiệm rút cho NHTM Chinatrust CN HCM 21 gm l.c KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 om CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTM an Lu CHINATRUST CN HCM 23 2.1 Sơ lược NHTM Chinatrust 23 va n 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Chinatrust 23 ey th 2.2 Tình hình TTQT NHTM Chinatrust CN HCM 25 t re 2.1.2 Các thành tựu đạt 24 2.3 Những thuận lợi khó khăn TTQT NHTM Chinatrust CN HCM 29 t to 2.4 Thực trạng rủi ro phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 33 ng hi 2.4.1 Tình hình tốn theo phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 33 ep 2.4.2 Những rủi ro phát sinh phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 34 w n 2.5 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro phát sinh phương thức TDCT NHTM lo ad Chinatrust CN HCM 49 ju y th 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 49 yi 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 50 pl ua al KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI va n NHTM CHINATRUST CN HCM 55 fu ll 3.1 Đối với NHTM 55 oi m nh 3.1.1 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 55 at 3.1.2 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ 56 z z ht vb 3.1.3 Giải pháp cán nhân viên hoạt động TTQT 56 k jm 3.1.4 Tăng cường công tác tra, kiểm soát 58 gm 3.1.5 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro 59 om l.c 3.1.6 Chú trọng thực tốt công tác marketing, quan hệ khách hàng 60 3.1.7 Tăng cường quan hệ đối ngoại 60 an Lu 3.1.8 Đa dạng hóa sản phẩm tài trợ thương mại 61 va 3.1.9 Giải pháp tài trợ xuất nhập 61 n th 3.1.12 Giải pháp khác 65 ey 3.1.11 Giải pháp hạn chế rủi ro trị, pháp lý 64 t re 3.1.10 Giải pháp hạn chế rủi ro ngoại hối 63 3.2 Đối với khách hàng 66 t to 3.3 Kiến nghị Cơ quan Nhà Nước chức 70 ng hi 3.3.1 Đối với Chính phủ 70 ep 3.3.2 Đối với Nhà nước 72 w n 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 73 lo ad KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 y th ju KẾT LUẬN 76 yi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO pl al n ua PHỤ LỤC n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep NGUYÊN VĂN CHỮ VIẾT TẮT Anti Money Laundering - Chống rửa tiền w AML n Credit information center - Trung tâm thơng tin tín dụng ngân lo CIC ad y th International chamber of commerce - Phòng thương mại quốc tế ju ICC hàng Nhà nước yi INCOTERMS International Commerce Terms - Các điều khoản thương mại pl ISBP ua al quốc tế International Standard Banking Practice for the Examination of n n va Documents under Documentary Credits subject to UCP - Tập ll fu quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế áp dụng cho việc kiểm oi m tra chứng từ Tín dụng chứng từ theo UCP Letter of credit - Thư tín dụng NH Ngân hàng NHĐCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận QTRR Quản trị rủi ro SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication at nh L/C z z k jm ht vb om l.c gm an Lu - Hiệp hội tài viễn thơng liên ngân hàng tồn cầu Chi nhánh Hồ Chí Minh TTQT Thanh tốn quốc tế th CN HCM ey Trách nhiệm hữu hạn t re TNHH n Tín dụng chứng từ va TDCT t to TTXNK Thanh toán xuất nhập UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - Quy ng tắc thực hành thống TDCT hi ep UNCTAD United Nations Conference on Trade and Development - Diễn đàn Liên hiệp quốc thương mại Phát triển w Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement Under n URR lo ad Documentary Credits - Quy tắc thống hoàn trả y th ngân hàng theo TDCT World Trade Organization - Tổ chức thương mại giới ju WTO yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG, BIỂU hi ep Trang w n HÌNH lo ad Hình 2.1 Mơ hình tổ chức NHTM Chinatrust CN HCM Phụ lục yi pl Bảng 2.1: ju y th BẢNG al ua Thị phần TTXNK Chinatrust CN HCM giai đoạn 2007 – 2011 28 n Bảng 2.2: Doanh số XNK theo phương thức toán Chinatrust CN HCM va n giai đoạn 2007 - 2011 33 ll fu oi m BIỂU ĐỒ nh Biểu đồ 2.1: Mở rộng mạng lưới Chinatrust từ 2007-2010 Phụ lục at z Biểu đồ 2.2: Số lượng nhân viên Chinatrust 2007-2010 Phụ lục z ht vb Biểu đồ 2.3: Doanh số TTXNK Chinatrust CN HCM năm 2007-2011 25 jm Biểu đồ 2.4: Phí thu từ dịch vụ TTQT Chinatrust CN HCM năm 2007-2011 26 k Biểu đồ 2.5: Thu dịch vụ ròng Chinatrust CN HCM 2011 26 gm Biểu đồ 2.6: Thị phần TTQT NHTM Việt Nam 28 l.c Biểu đồ 2.7: Doanh số TTQT số ngân hàng 29 om Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng theo phương thức toán Chinatrust CN HCM giai đoạn an Lu 2007 – 2011 34 n va ey t re th t to ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep  w n Lý chọn đề tài lo ad Trong bối cảnh kinh tế hội nhập tồn cầu hóa đem lại nhiều ju y th hội thách thức kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng yi Đây điều kiện thuận tiện để thương mại quốc tế phát triển Hịa vào xu vận pl động phát triển đó, ngân hàng thương mại không ngừng phát triển nâng al ua cao chất lượng dịch vụ, xuất nhập khâu quan trọng n góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Tuy thành lập không lâu, với lợi va n nhiều năm kinh nghiệm hoạt động ngân hàng mạng lưới tương đối rộng khắp fu ll toàn cầu, hoạt động TTQT NHTM Chinatrust CN HCM tăng trưởng phát m oi triển qua năm Hoạt động TTQT NHTM Chinatrust CN HCM gắn liền với nh phương thức toán chủ yếu chuyển tiền, nhờ thu (chủ yếu nhờ thư chứng từ) at z phương thức TDCT Trong đó, TDCT phương thức sử dụng rộng rãi, phổ z vb biến chiếm tỷ trọng cao so với phương thức lại jm ht Là lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, TTQT k đời phát triển không ngừng tất yếu khách quan Tuy nhiên, gm trình hoạt động, TTQT khơng mang lại lợi ích kinh tế mà phát sinh l.c nguy gây rủi ro, tổn thất trực tiếp cho đất nước, cho ngân hàng, cho om doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu; đặc biệt năm gần an Lu đây, biến động khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu, gây khơng va khó khăn cho ngân hàng doanh nghiệp Ngoài ra, thủ đoạn, hành vi n bọn lừa đảo ngày tinh vi, phức tạp trước với việc ngày có th mang lại nhiều lợi ích song mặt khác đem lại khơng rủi ro giao ey hoạt động TTQT không ngừng gia tăng Việc cải tiến kinh tế theo WTO t re nhiều mua lại, sát nhập phá sản hàng loạt công ty kéo theo rủi ro