Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại chinatrust chi nhánh hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ YẾN VY ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHINATRUST CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HỒNG NGÂN TP.Hồ Chí Minh -Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Để thực luận văn này, tác giả dành nhiều thời gian nghiên cứu loại báo sách chuyên ngành, hồ sơ, tình giao dịch thực tế tài liệu liên quan đến rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, thiết kế bảng câu hỏi gửi điều tra để hiểu sở khoa học quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, qua đánh giá tình hình thực tế đúc kết kinh nghiệm, giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại cho ngân hàng thương mại Chinatrust chi nhánh Hồ Chí Minh Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tác giả thực hiện, khơng chép hay khác thực thay Các số liệu kết luận văn trung thực, có nguồn trích dẫn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả ký tên Lê Thị Yến Vy LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn đề tài Những điểm bật luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.2 Phương thức TDCT 1.2.1 Phân loại TDCT theo rủi ro 1.2.2 Cơ sở pháp lý toán TDCT LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3 Tổng quan rủi ro phương thức TDCT 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức TDCT 1.3.2 Phân loại rủi ro hoạt động toán TDCT 1.3.3 Rủi ro bên tham gia phương thức TDCT 1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao quản trị rủi ro TDCT 14 1.3.5 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro phương TDCT NHTM 14 1.3.6 Nội dung quản lý rủi ro phương thức TDCT 14 1.3.7 Các nhân tố tác động đến rủi ro phương thức TDCT 15 1.4 Bài học kinh nghiệm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, thiệt hại từ số ngân hàng toán TDCT 18 1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro toán theo phương thức TDCT ngân hàng HSBC 18 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý rủi ro theo phương thức TDCT ngân hàng Royal Bank of Scotland 20 1.4.3 Kinh nghiệm xử lý rủi ro toán theo phương thức TDCT ngân hàng khác giới 20 1.5 Các học kinh nghiệm rút cho NHTM Chinatrust CN HCM 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTM CHINATRUST CN HCM 23 2.1 Sơ lược NHTM Chinatrust 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Chinatrust 23 2.1.2 Các thành tựu đạt 24 2.2 Tình hình TTQT NHTM Chinatrust CN HCM 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3 Những thuận lợi khó khăn TTQT NHTM Chinatrust CN HCM 29 2.4 Thực trạng rủi ro phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 33 2.4.1 Tình hình tốn theo phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 33 2.4.2 Những rủi ro phát sinh phương thức TDCT Chinatrust CN HCM 34 2.5 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro phát sinh phương thức TDCT NHTM Chinatrust CN HCM 49 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NHTM CHINATRUST CN HCM 55 3.1 Đối với NHTM 55 3.1.1 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 55 3.1.2 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ 56 3.1.3 Giải pháp cán nhân viên hoạt động TTQT 56 3.1.4 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 58 3.1.5 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro 59 3.1.6 Chú trọng thực tốt công tác marketing, quan hệ khách hàng 60 3.1.7 Tăng cường quan hệ đối ngoại 60 3.1.8 Đa dạng hóa sản phẩm tài trợ thương mại 61 3.1.9 Giải pháp tài trợ xuất nhập 61 3.1.10 Giải pháp hạn chế rủi ro ngoại hối 63 3.1.11 Giải pháp hạn chế rủi ro trị, pháp lý 64 3.1.12 Giải pháp khác 65 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2 Đối với khách hàng 66 3.3 Kiến nghị Cơ quan Nhà Nước chức 70 3.3.1 Đối với Chính phủ 70 3.3.2 Đối với Nhà nước 72 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN CHỮ VIẾT TẮT AML Anti Money Laundering - Chống rửa tiền CIC Credit information center - Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước ICC International chamber of commerce - Phòng thương mại quốc tế INCOTERMS International Commerce Terms - Các điều khoản thương mại quốc tế ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP - Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế áp dụng cho việc kiểm tra chứng từ Tín dụng chứng từ theo UCP L/C Letter of credit - Thư tín dụng NH Ngân hàng NHĐCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận QTRR Quản trị rủi ro SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Hiệp hội tài viễn thơng liên ngân hàng tồn cầu TDCT Tín dụng chứng từ TNHH Trách nhiệm hữu hạn CN HCM Chi nhánh Hồ Chí Minh TTQT Thanh tốn quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TTXNK Thanh toán xuất nhập UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - Quy tắc thực hành thống TDCT UNCTAD United Nations Conference on Trade and Development - Diễn đàn Liên hiệp quốc thương mại Phát triển URR Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement Under Documentary Credits - Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng theo TDCT WTO World Trade Organization - Tổ chức thương mại giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG, BIỂU Trang HÌNH Hình 2.1 Mơ hình tổ chức NHTM Chinatrust CN HCM Phụ lục BẢNG Bảng 2.1: Thị phần TTXNK Chinatrust CN HCM giai đoạn 2007 – 2011 28 Bảng 2.2: Doanh số XNK theo phương thức toán Chinatrust CN HCM giai đoạn 2007 - 2011 33 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Mở rộng mạng lưới Chinatrust từ 2007-2010 Phụ lục Biểu đồ 2.2: Số lượng nhân viên Chinatrust 2007-2010 Phụ lục Biểu đồ 2.3: Doanh số TTXNK Chinatrust CN HCM năm 2007-2011 25 Biểu đồ 2.4: Phí thu từ dịch vụ TTQT Chinatrust CN HCM năm 2007-2011 26 Biểu đồ 2.5: Thu dịch vụ ròng Chinatrust CN HCM 2011 26 Biểu đồ 2.6: Thị phần TTQT NHTM Việt Nam 28 Biểu đồ 2.7: Doanh số TTQT số ngân hàng 29 Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng theo phương thức toán Chinatrust CN HCM giai đoạn 2007 – 2011 34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế hội nhập toàn cầu hóa đem lại nhiều hội thách thức kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng Đây điều kiện thuận tiện để thương mại quốc tế phát triển Hịa vào xu vận động phát triển đó, ngân hàng thương mại không ngừng phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ, xuất nhập khâu quan trọng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Tuy thành lập không lâu, với lợi nhiều năm kinh nghiệm hoạt động ngân hàng mạng lưới tương đối rộng khắp toàn cầu, hoạt động TTQT NHTM Chinatrust CN HCM tăng trưởng phát triển qua năm Hoạt động TTQT NHTM Chinatrust CN HCM gắn liền với phương thức toán chủ yếu chuyển tiền, nhờ thu (chủ yếu nhờ thư chứng từ) phương thức TDCT Trong đó, TDCT phương thức sử dụng rộng rãi, phổ biến chiếm tỷ trọng cao so với phương thức lại Là lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, TTQT đời phát triển không ngừng tất yếu khách quan Tuy nhiên, trình hoạt động, TTQT khơng mang lại lợi ích kinh tế mà cịn phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất trực tiếp cho đất nước, cho ngân hàng, cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu; đặc biệt năm gần đây, biến động khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu, gây khơng khó khăn cho ngân hàng doanh nghiệp Ngoài ra, thủ đoạn, hành vi bọn lừa đảo ngày tinh vi, phức tạp trước với việc ngày có nhiều mua lại, sát nhập phá sản hàng loạt công ty kéo theo rủi ro hoạt động TTQT không ngừng gia tăng Việc cải tiến kinh tế theo WTO mang lại nhiều lợi ích song mặt khác đem lại khơng rủi ro giao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com A Giao dịch hàng nhập  Rủi ro từ nhà nhập Nhà nhập muốn trì hỗn/từ chối tốn nên u cầu ngân hàng tìm kiếm bất hợp để dựa vào từ chối chứng từ Có Khơng Các nhân tố thị trường (giá cả, khả tiêu thụ…) biến động theo hướng bất lợi cho nhà nhập nên nhà nhập từ chối nhận hàng toán tiền cho nhà xuất chứng từ phù hợp Có Khơng Đến hạn tốn nhà nhập khơng chuẩn bị kịp tiền để toán dẫn đến trễ hạn tốn Có Khơng Ngân hàng tài trợ cho nhà nhập để tốn lơ hàng nhập đến hạn tốn, sau nhà nhập gặp khó khăn tài nên khơng tốn/ toán trễ hạn gốc lãi cho ngân hàng Có Khơng  Rủi ro tác nghiệp ngân hàng Nhân viên ngân hàng không thực theo thị khách hàng đơn mở L/C dẫn đến phải tu chỉnh L/C khách hàng khơng chịu phí tu chỉnh L/C nên ngân hàng phải chịu khoản phí Có Khơng Khi kiểm tra chứng từ bắt sót bất hợp lệ bắt sai bất hợp lệ bị ngân hàng thương lượng phản bác lại bất hợp lệ đưa Có Không Khi kiểm tra chứng từ phát có bất hợp lệ tốn viên làm điện thơng báo bất hợp lệ trễ theo qui định UCP dẫn đến quyền từ chối tốn Có Khơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thanh tốn viên lưu chứng từ khơng kỹ làm lạc/qn chứng từ dẫn đến quyền từ chối toán kiểm chứng từ chậm trễ so với qui định UCP Có Khơng Đăng ký vào hệ thống nhiều lần cho chứng từ dẫn đến tốn nhiều lần cho ngân hàng nước ngồi cho chứng từ Có Khơng 10 Khơng thường xun đối chiếu kê tài khoản ngân hàng Nostro nên không phát xử lý kịp thời khoản chuyển trả cho ngân hàng nước tài khoản chưa bị cắt tiền lệnh tốn bị lỗi dẫn đến toán trễ hạn phải chịu lãi phạt Có Khơng  Rủi ro kỹ thuật 11 Vào ngày làm việc thứ sau ngày ngân hàng phát hành nhận chứng từ, tốn viên làm điện thơng báo bất hợp lệ/chấp nhận chứng từ hệ thống bị lỗi gửi điện dẫn đến ngân hàng quyền từ chối tốn Có Khơng 12 Đến hạn toán, toán viên làm điện toán cho ngân hàng xuất trình hệ thống bị lỗi khơng thể gửi điện dẫn đến ngân hàng phải tốn lãi chậm trả uy tín với ngân hàng xuất trình tốn trễ hạn Có Khơng  Rủi ro người bán 13 Người bán làm giả mạo chứng từ, không giao hàng, bề mặt chứng từ hợp lệ, người mua từ chối toán nên ngân hàng phát hành phải tốn Có Khơng  Rủi ro biến động kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 14 Các biến động kinh tế theo hướng bất lợi (tỷ giá tăng, ngoại tệ khan hiếm, lãi suất tăng, sách hạn chế cho vay phủ…) làm ngân hàng chậm trễ tốn Có  Rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng Không 15 Ngân hàng phát hành phải toán phần chênh lệch giá trị bảo lãnh nhận hàng giá trị hóa đơn nhận chứng từ trường hợp giá trị hóa đơn lớn nhỏ giá trị bảo lãnh Có Khơng 16 Vì lý đó, vận đơn gốc bị thất lạc nên ngân hàng đưa vận đơn gốc cho hãng tàu lấy lại thư bảo lãnh nhận hàng cam kết, nên kết bị hãng tàu khởi kiện Có  Rủi ro ngân hàng xác nhận Không 17 Ngân hàng phát hành bị phá sản, vỡ nợ Có Khơng 18 Quốc gia ngân hàng phát hành có sách hạn chế tốn ngoại tệ nước ngồi, nên ngân hàng xác nhận khơng nhận tiền toán từ ngân hàng phát hành Có B Giao dịch hàng xuất Khơng  Rủi ro từ nhà xuất Khi nhận L/C nhà xuất không đọc kỹ điều kiện, điều khoản không yêu cầu tu chỉnh kịp thời dẫn đến đáp ứng điều điều khoản L/C, kết chứng từ bị bất hợp lệ Có Khơng Ngân hàng tài trợ cho khách hàng để mua nguyên vật liệu sản xuất xuất khẩu, sau khách hàng khơng giao hàng khơng hồn trả lại số tiền ngân hàng tài trợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Có Khơng Ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng xuất cho khách hàng chứng từ có bất hợp lệ ngân hàng phát hành từ chối tốn Có Khơng Nhà xuất làm giả mạo chứng từ ngân hàng không phát Có Khơng Địa người xuất khơng rõ ràng người xuất thay đổi địa không thông báo ngân hàng dẫn đến L/C gửi đến khách hàng bị chậm trễ L/C bị thất lạc q trình vận chuyển Có Khơng Người hưởng không nắm rõ điều kiện nghiệp vụ ngoại thương, cách lập chứng từ theo yêu cầu L/C dẫn đến chứng từ bị bất hợp lệ Có Khơng Nhà xuất gặp khó khăn mặt tài nên khơng thể hồn trả/hoàn trả hạn tiền ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng xuất cho khách hàng Có Khơng  Rủi ro tác nghiệp Thông báo L/C cho khách hàng bị chậm trễ sai sót Có Khơng Truyền tải không đầy đủ, không nội dung L/C thông báo L/C cho ngân hàng khác thơng qua MT 710 Có Khơng 10 Thanh tốn viên khơng lưu ý điều khoản phí qui định L/C (L/C có qui định điều khoản 37C không áp dụng) nên thông báo L/C cho khách hàng mà khơng thu phí người hưởng dẫn đến khơng thu phí thơng báo L/C Có Khơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 11 Thông báo L/C mà khơng xác định tính chân thật L/C không lưu ý khách hàng ngân hàng thơng báo thứ điều Có Khơng 12 Gửi chứng từ xuất tới nhầm ngân hàng phát hành/ hồn trả Có Khơng 13 Gửi nhiều lần chứng từ xuất tới ngân hàng phát hành/ hồn trả Có Khơng 14 Khơng phát hiện/phát khơng hết sai sót chứng từ mà ngân hàng phát hành phát nên bị ngân hàng phát hành từ chối tốn Có Không 15 Không thường xuyên đối chiếu kê tài khoản ngân hàng Nostro dẫn đến ghi có tiền toán hàng xuất cho khách hàng bị chậm trễ Có Khơng  Rủi ro từ ngân hàng phát hành thơng báo L/C, chiết khấu/ địi tiền chứng từ xuất 16 Những rủi ro từ ngân hàng phát hành mà ngân hàng gặp phải chiết khấu chứng từ hàng xuất Ngân hàng phát hành bị phá sản/vỡ nợ Tình hình trị quốc gia ngân hàng phát hành gặp bất ổn Xếp hạng tín nhiệm ngân hàng phát hành bị giảm sút Bất đồng quan điểm với ngân hàng phát hành bất hợp lệ 17 L/C bị giả mạo chữ ký (nếu nhận thư) testkey (nếu L/C phát hành dạng điện) Có Khơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Anh/chị/bạn vui lịng kể thêm rủi ro khác hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ mà anh/chị/bạn biết hay gặp phải Theo anh/chị/bạn, biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ? Xin chân thành cám ơn anh/chị/bạn dành thời gian trả lời bảng câu hỏi Kính chúc anh/chị/bạn sức khỏe, hạnh phúc thành đạt! LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC DANH SÁCH ĐỐI TƯỢNG KHẢO SÁT STT Họ tên Nơi làm việc 01 Phạm Ngọc Lan NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 02 Trần Đơng Ngun NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 03 Bùi Mai Bạch Tuyết NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 04 Nguyễn Thị Ngọc Thu NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 05 Lê Thị Tuyết Mai NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 06 Phạm Thị Kim Tha NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 07 Nguyễn Mai Lan NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 08 Nguyễn Thị Bích Nguyệt NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 09 Lê Thị Phương Thảo NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Thị Hồng Gấm NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 11 Trần Vũ Diệu Ngọc NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 12 Trương Thục Duyên NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 13 Nguyễn Trần Hải Đăng NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 14 Vũ Đặng Xuân Hương NH Chinatrust – CN Hồ Chí Minh 15 Yee Chee Hong NH Chinatrust – CN Trung Quốc 16 Tin Lay Hwa NH Chinatrust – CN Trung Quốc 17 Tan Bee Ching NH Chinatrust – CN Trung Quốc 18 Rowland Li Kwoh Ying NH Chinatrust – CN Trung Quốc 19 Tan Yee How NH Chinatrust – CN Trung Quốc 20 Teo How Yee NH Chinatrust – CN Trung Quốc 21 Pai Meily NH Chinatrust – Hội sở 22 Chris Wan NH Chinatrust – Hội sở 23 David Gan NH Chinatrust – Hội sở LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 24 Jimmy Wang NH Chinatrust – Hội sở 25 Mark Chen NH Chinatrust – Hội sở 26 Tan Ai Hwa NH Chinatrust – Hội sở 27 Peggy Ho Yuen Yi NH Chinatrust – Hội sở 28 Jack Chua NH Chinatrust – Hội sở 29 Cheong Fui Ying NH Chinatrust – CN Singapore 30 Tan Shu Ping NH Chinatrust – CN Singapore 31 Lim chooi Leng NH Chinatrust – CN Singapore 32 Ha Siew Yee NH Chinatrust – CN Singapore 33 Lee Leh Huey NH Chinatrust – CN Singapore 34 Leong Chee Keong NH Chinatrust – CN Philippines 35 Kelly On Yin Wooi NH Chinatrust – CN Philippines 36 Yap Yen Ching NH Chinatrust – CN Philippines 37 Ada Hung Kit Fong NH Chinatrust – CN Philippines 38 Teoh Lay Kim NH Chinatrust – CN Philippines 39 Ameurfina Garcia Lee NH Chinatrust – CN Philippines 40 Kong Lee Lee NH Chinatrust – CN Hong Kong 41 Jimmy Lee Chin Meng NH Chinatrust – CN Hong Kong 42 Mike Chee Yoong NH Chinatrust – CN Hong Kong 43 Chin Kuok Min NH Chinatrust – CN Hong Kong 44 Foo Wai Yong NH Chinatrust – CN Hong Kong 45 Wee Mee Chiong NH Chinatrust – CN Hong Kong LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC KẾT QUẢ VIỆC KHẢO SÁT Tổng số bảng câu hỏi gửi 45 bảng Số bảng câu hỏi thu 42 bảng Số bảng câu hỏi hợp lệ 40 bảng Chú thích: Bảng câu hỏi gửi cho đối tượng tác giả cán có trực tiếp thực nghiệp vụ TTQT có thực giao dịch tín dụng chứng từ Tuy nhiên, số lượng chi nhánh Chinatrust Việt Nam hạn chế nên tác giả gửi bảng điều tra cho số đối tượng trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ chi nhánh khác Chinatrust giới để giúp cho bảng trả lời xác Bảng câu hỏi hợp lệ câu hỏi đối tượng tham gia trả lời đầy đủ cách I THƠNG TIN CHUNG Chức vụ cơng tác Thâm niên cơng tác Trưởng phịng TTQT 8% – năm 15% Phó phịng TTQT 10% – năm 58% Kiểm soát TTQT 20% Trên năm 27% Nhân viên TTQT 62% II THÔNG TIN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TDCT A Giao dịch hàng nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Số lượng chứng từ nhập Mở LC Dưới 15 10% Dưới 20 12% 15 – 30 28% 20 – 50 44% 30 – 50 47% 50 – 70 36% Trên 50 15% Trên 70 8% Mức ký quỹ 0% 32% 10 – 20% 37% 25 – 40% 18% 100% 11% Khác 2% B Giao dịch hàng xuất Thông báo LC Số lượng chứng từ nhập Dưới 15 7% Dưới 25 20% 15 – 40 45% 25 – 50 58% 40 – 60 37% 50 – 80 16% Trên 60 11% Trên 80 6% Loại hình chiết khấu Tỷ lệ chiết khấu Có truy địi 100% 70 – 90% 20% Miễn truy đòi 0% Trên 90% 50% Khác 0% Khác 30% III NHỮNG RỦI RO TRONG TTQT BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com STT Loại rủi ro Số phiếu Nhà nhập muốn trì hỗn/từ chối toán nên yêu 6/40 Tỷ lệ 15% cầu ngân hàng tìm kiếm bất hợp để dựa vào từ chối chứng từ Các nhân tố thị trường (giá cả, khả tiêu thụ…) biến 8/40 20% động theo hướng bất lợi cho nhà nhập nên nhà nhập từ chối nhận hàng toán tiền cho nhà xuất chứng từ phù hợp Đến hạn toán nhà nhập không chuẩn bị kịp 9/40 22.5% tiền để toán dẫn đến trễ hạn toán Ngân hàng tài trợ cho nhà nhập để tốn lơ 3/40 7.5% hàng nhập đến hạn toán, sau nhà nhập gặp khó khăn tài nên khơng tốn/ tốn trễ hạn gốc lãi cho ngân hàng Nhân viên ngân hàng không thực theo 4/40 10% thị khách hàng đơn mở L/C dẫn đến phải tu chỉnh L/C khách hàng khơng chịu phí tu chỉnh L/C nên ngân hàng phải chịu khoản phí Khi kiểm tra chứng từ bắt sót bất hợp lệ bắt sai 7/40 17.5% bất hợp lệ bị ngân hàng thương lượng phản bác lại bất hợp lệ đưa Khi kiểm tra chứng từ phát có bất hợp lệ 2/40 5% tốn viên làm điện thơng báo bất hợp lệ trễ theo qui định UCP dẫn đến quyền từ chối toán Thanh toán viên lưu chứng từ không kỹ làm lạc/quên 2/40 5% chứng từ dẫn đến quyền từ chối toán kiểm chứng từ chậm trễ so với qui định UCP Đăng ký vào hệ thống nhiều lần cho chứng từ 3/40 7.5% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dẫn đến toán nhiều lần cho ngân hàng nước cho chứng từ 10 Không thường xuyên đối chiếu kê tài khoản 3/40 7.5% ngân hàng Nostro nên không phát xử lý kịp thời khoản chuyển trả cho ngân hàng nước tài khoản chưa bị cắt tiền lệnh tốn bị lỗi dẫn đến toán trễ hạn phải chịu lãi phạt 11 Vào ngày làm việc thứ sau ngày ngân hàng phát hành 4/40 10% nhận chứng từ, toán viên làm điện thông báo bất hợp lệ/chấp nhận chứng từ hệ thống bị lỗi gửi điện dẫn đến ngân hàng quyền từ chối toán 12 Đến hạn toán, toán viên làm điện toán 4/40 10% cho ngân hàng xuất trình hệ thống bị lỗi khơng thể gửi điện dẫn đến ngân hàng phải toán lãi chậm trả uy tín với ngân hàng xuất trình tốn trễ hạn 13 Người bán làm giả mạo chứng từ, không giao hàng, 1/40 2.5% bề mặt chứng từ hợp lệ, người mua từ chối toán nên ngân hàng phát hành phải toán 14 Các biến động kinh tế theo hướng bất lợi (tỷ giá tăng, 5/40 12.5% ngoại tệ khan hiếm, lãi suất tăng, sách hạn chế cho vay phủ…) làm ngân hàng chậm trễ toán 15 Ngân hàng phát hành phải toán phần chênh lệch 3/40 7.5% giá trị bảo lãnh nhận hàng giá trị hóa đơn nhận chứng từ trường hợp giá trị hóa đơn lớn nhỏ giá trị bảo lãnh 16 Vì lý đó, vận đơn gốc bị thất lạc nên ngân hàng 2/40 5% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đưa vận đơn gốc cho hãng tàu lấy lại thư bảo lãnh nhận hàng cam kết, nên kết bị hãng tàu khởi kiện 17 Ngân hàng phát hành bị phá sản, vỡ nợ 2/40 5% 18 Quốc gia ngân hàng phát hành có sách hạn chế 2/40 5% tốn ngoại tệ nước ngồi, nên ngân hàng xác nhận không nhận tiền toán từ ngân hàng phát hành 19 Khi nhận L/C nhà xuất không đọc kỹ điều 6/40 15% kiện, điều khoản không yêu cầu tu chỉnh kịp thời dẫn đến đáp ứng điều điều khoản L/C, kết chứng từ bị bất hợp lệ 20 Ngân hàng tài trợ cho khách hàng để mua nguyên vật liệu 2/40 5% sản xuất xuất khẩu, sau khách hàng khơng giao hàng khơng hồn trả lại số tiền ngân hàng tài trợ 21 Ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng xuất cho khách hàng 8/40 20% chứng từ có bất hợp lệ ngân hàng phát hành từ chối toán 22 Nhà xuất làm giả mạo chứng từ ngân hàng 2/40 5% không phát 23 Địa người xuất không rõ ràng người 7/40 17.5% xuất thay đổi địa không thông báo ngân hàng dẫn đến L/C gửi đến khách hàng bị chậm trễ L/C bị thất lạc trình vận chuyển 24 Người hưởng không nắm rõ điều kiện nghiệp vụ 12/40 30% ngoại thương, cách lập chứng từ theo yêu cầu L/C dẫn đến chứng từ bị bất hợp lệ 25 Nhà xuất gặp khó khăn mặt tài nên không 10/40 25% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thể hoàn trả/hoàn trả hạn tiền ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng xuất cho khách hàng 26 Thông báo L/C cho khách hàng bị chậm trễ sai sót 27 Truyền tải khơng đầy đủ, không nội dung 2/40 6/40 15% 5% L/C thông báo L/C cho ngân hàng khác thông qua MT 710 28 Thanh tốn viên khơng lưu ý điều khoản phí qui 2/40 5% định L/C (L/C có qui định điều khoản 37C khơng áp dụng) nên thông báo L/C cho khách hàng mà khơng thu phí người hưởng dẫn đến khơng thu phí thơng báo L/C 29 Thơng báo L/C mà khơng xác định tính chân thật 3/40 7.5% L/C không lưu ý khách hàng ngân hàng thông báo thứ điều 30 Gửi chứng từ xuất tới nhầm ngân hàng phát hành/ 3/40 7.5% hoàn trả 31 Gửi nhiều lần chứng từ xuất tới 0/40 0% ngân hàng phát hành/ hồn trả 32 Khơng phát hiện/phát khơng hết sai sót 9/40 22.5% chứng từ mà ngân hàng phát hành phát nên bị ngân hàng phát hành từ chối toán 33 Không thường xuyên đối chiếu kê tài khoản ngân 5/40 12.5% hàng Nostro dẫn đến ghi có tiền toán hàng xuất cho khách hàng bị chậm trễ 34 L/C bị giả mạo chữ ký (nếu nhận thư) testkey 1/40 2.5% (nếu L/C phát hành dạng điện) 35 Những rủi ro từ ngân hàng phát hành mà ngân hàng gặp phải chiết khấu chứng từ hàng xuất  Ngân hàng phát hành bị phá sản/cấm vận chiếm 10% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Tình hình trị quốc gia ngân hành phát hành gặp bất ổn chiếm 25%  Xếp hạng tín nhiệm ngân hàng phát hành bị giảm sút chiếm 25%  Bất đồng với ngân hàng phát hành bất hợp lệ chiếm 40% 36 Biện pháp giảm thiểu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ đưa ra:  Đội ngũ toán viên làm toán quốc tế quốc tế phải có tối thiểu năm kinh nghiệm trở lên, thường xuyên trau dồi kiến thức, kinh nghiệm tập huấn năm lần để cập nhật kiến thức  Tất thao tác giao dịch TTQT phát sinh phải giám sát, quản lý thật cẩn thận, chặt chẽ chuyên nghiệp tất khâu, bước thực quy trình TTQT  Tìm hiểu kỹ sàn lọc khách hàng Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng ngân hàng đối tác để phòng tránh rủi ro xảy tốn quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, qua đánh giá tình hình thực tế đúc kết kinh nghiệm, giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại cho ngân hàng thương mại Chinatrust chi nhánh Hồ Chí Minh. .. Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro phương thức TDCT  Chương 2: Thực trạng rủi ro phương thức TDCT NHTM Chinatrust CN HCM  Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro phương thức TDCT NHTM Chinatrust. .. LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro Tùy theo cách tiếp cận có nhiều định nghĩa khác rủi ro, nhìn chung chia