LUAN VAN THAC SI KINH TE doc 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOÀN CẨM TÚ Chuyên ngành Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số 60 31 12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ[.]
-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN HOÀN CẨM TÚ Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VŨ THỊ MINH HẰNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2008 123doc -2- LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan danh dự đề tài nghiên cứu: “Hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam’’ đề tài nghiên cứu thực Luận văn thạc sĩ kinh tế, khơng chép, cóp nhặt Các tài liệu số liệu đề tài trung thực, đảm bảo tính xác Ngày tháng 12 năm 2008 Người thực Nguyễn Hoàn Cẩm Tú 123doc -3- MỤC LỤC Trang TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ CÁC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm chức tín dụng chứng từ 1.1.2 Các thành phần tốn theo hình thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Quy trình tốn theo phương thức thư tín dụng 1.1.4 Những quy định quốc tế áp dụng phương thức tín dụng chứng từ 1.1.5 Các loại thư tín dụng 1.1.6 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ so với phương thức khác 1.2 Tài trợ tín dụng xuất nhập theo phương thức 10 tín dụng chứng từ 1.2.1 Tài trợ nhập 10 1.2.2 Tài trợ xuất 13 Các rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 15 Rủi ro pháp lý, trị quốc gia 15 1.3 1.3.1 123doc -4- 1.3.2 Rủi ro ngoại hối 15 1.3.3 Rủi ro đối tác 16 1.3.4 Rủi ro tín dụng 16 1.3.5 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 17 Một số kinh nghiệm hạn chế rủi ro phương thức 19 1.4 tín dụng chứng từ Ngân hàng Wachovia,N.A., Chi nhánh HongKong KẾT LUẬN CHƯƠNG I CHƯƠNG II: 23 THỰC TRẠNG VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỆ THỐNG No&PTNT VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 24 2.2 Tình hình tốn tài trợ tín dụng xuất nhập 25 hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.1 Những thành tựu kết 25 2.2.2 Những tồn hạn chế 32 Hệ thống quy trình tốn tài trợ tín dụng 35 2.3 xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Việt Nam 2.3.1 Đối với L/C nhập 35 2.3.2 Đối với L/C xuất 41 Những rủi ro phát sinh phương thức tín dụng 44 2.4 chứng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 2.4.1 Rủi ro pháp lý, trị 44 2.4.2 Rủi ro ngoại hối 45 2.4.3 Rủi ro đối tác 47 2.4.4 Rủi ro tín dụng 48 123doc -5- 2.4.5 2.5 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 49 Những nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro 54 phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Việt Nam 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 55 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan từ NHNo&PTNT Việt Nam 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 58 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 3.1 Xu phát triển kinh tế 59 NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.1 Xu phát triển kinh tế 59 3.2.2 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam 61 Kiến nghị Chính phủ 63 3.2.1 Hồn thiện văn pháp lý liên quan đến hoạt động TTQT 63 3.2.2 Nâng cao vai trò đại sứ qn nước ngồi, có 64 3.2 sách hợp lý khuyến khích doanh nghiệp xuất 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, thường xuyên 65 tổ chức hội chợ thương mại quốc tế 3.2.4 Phát triển mơ hình kinh tế trang trại 67 3.2.5 Các sách bổ trợ 68 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 69 Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động 69 3.3 3.3.1 bất thường tình hình tài - kinh tế 3.3.2 Cần có sách cho vay ngoại tệ, sách quản lý ngoại hối, điều chỉnh tỷ giá phù hợp với thời 123doc 71 -6- điểm kinh tế bối cảnh hội nhập 3.3.3 Đẩy mạnh tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm 72 thơng tin phịng ngừa xử lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước 3.3.4 Tăng cường lực công tác tra, phát sớm 74 sai phạm 3.4 3.4.1 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 75 Xây dựng uy tín, thương hiệu Ngân hàng NHNo&PTNT 75 Việt Nam nước nói riêng trường quốc tế nói chung 3.4.2 Phát triển nguồn nhân lực, đào tạo, nâng cao trình độ 76 nghiệp vụ cán công nhân viên nhằm đáp ứng kịp thời cho nhu cầu cấp thiết Ngân hàng 3.4.3 Đổi cơng nghệ hồn thiện quy trình nghiệp vụ 78 3.4.4 Phát triển phòng ngừa rủi ro từ Ngân hàng đại lý 79 3.4.5 Thực biện pháp kinh doanh ngoại tệ để hạn 80 chế rủi ro tỷ giá (forward, swap, option) 3.4.6 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập 83 3.4.7 Đề xuất trích lập quỹ dự phịng tăng cường giám sát 85 hoạt động tài trợ tín dụng TTQT hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam KẾT LUẬN CHƯƠNG III 87 KẾT LUẬN 88 NHỮNG PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chú ý: Số trang mục lục không trùng với cách đánh số trang file luận văn 123doc -7- DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ˜&™ CHỮ VIẾT TẮT Agribank NGUYÊN VĂN Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBTD Cán tín dụng CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa ICC International Chamber of Commerce (Phòng Thương mại quốc tế) International Standard Banking Practice for ISBP the examination of documents under documentary letter of credit Letter Of Credit L/C (Thư tín dụng) NHNo NHNo&PTNT Việt Nam SWIFT Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Society For Worldwide Interbank And Financial Telecommunication TCTD Tổ chức tín dụng TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập UCP URR Uniform Custom and Practice for Documents Credits Uniform Rules for Bank- to- Bank Reimbursement Under Documentary Credit 123doc -8- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ CÁC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ ˜&™ TÊN BẢNG BIẾU Trang Bảng 2.1: Dư nợ ngoại tệ (quy đổi) theo ngành nghề -Năm 2007 26 Bảng 2.2: Doanh số toán quốc tế giai đoạn năm 2002 – 2007 27 Bảng 2.3: Doanh số toán hàng xuất theo phương thức 28 -Năm 2007 Bảng 2.4: Doanh số toán hàng nhập theo phương thức 28 -Năm 2007 Bảng 2.5: Quan hệ Ngân hàng đại lý qua năm 2002 – 2007 30 Bảng 2.6: Doanh số mua bán ngoại tệ giai đoạn năm 2002 – 2007 31 Bảng 2.7: Doanh số toán biên giới giai đoạn năm 2002 – 2007 32 TÊN SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ 2.1: Quy trình tốn tài trợ tín dụng theo phương thức 35 tín dụng chứng từ - L/C nhập Sơ đồ 2.2: Quy trình tốn tài trợ tín dụng theo phương thức 39 tín dụng chứng từ - L/C nhập (tiếp theo) Sơ đồ 2.3: Quy trình tốn tài trợ tín dụng theo phương thức 41 tín dụng chứng từ - L/C xuất Sơ đồ 2.4: Quy trình tốn tài trợ tín dụng theo phương thức 42 tín dụng chứng từ - L/C xuất (tiếp theo) Chú ý: Số trang phần không trùng với cách đánh số trang file luận văn 123doc -9- LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Muốn phát triển kinh tế không quốc gia đơn dựa vào sản xuất nước mà bắt buộc phải quan hệ giao dịch với nước khác Do khác biệt điều kiện tự nhiên, tài ngun, khí hậu, thổ nhưỡng, địa hình, địa chất nhân văn, … sản xuất nước cung cấp đủ hàng hóa, dịch vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng kinh tế Từ phát sinh nhu cầu nhập nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, kỹ thuật, cơng nghệ, ln hàng tiêu dùng thiết yếu mà nước không sản xuất sản xuất hiệu Ngược lại sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, sản xuất ngồi việc phục vụ tốt nhu cầu nước cịn tạo nên thặng dư để xuất khẩu, góp phần thu ngoại tệ cho đất nước để nhập mặt hàng cịn thiếu trả nợ nước ngồi Như yêu cầu phát triển kinh tế làm nảy sinh nhu cầu giao dịch trao đổi hàng hóa nước Nói cách khác hoạt động ngoại thương yêu cầu khách quan kinh tế Đất nước ta trường hợp ngoại lệ Trong chiến lược phát triển kinh tế quốc gia, xuất nhập lĩnh vực quan tâm hàng đầu kim ngạch xuất nhập không ngừng gia tăng qua năm Xuất nhập gia tăng kéo theo doanh số toán xuất nhập qua ngân hàng thương mại gia tăng Các Ngân hàng thương mại giúp cho doanh nghiệp xuất nhập hồn tất khâu tốn hoạt động ngoại thương cách thuận lợi mà hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp việc tài trợ vốn trình kinh doanh hội nhập ngày 123doc - 10 - Tuy nhiên giao dịch thương mại quốc tế thường gặp số trở ngại không ngôn ngữ, luật lệ nước khác nhau, sách ngoại thương phong tục tập quán có nét khác nhau, dẫn đến tình khơng lường trước Vì vậy, bên cần có phương thức tốn phù hợp, thuận tiện an toàn cho hai bên Có nhiều phương thức tốn phổ biến như: Chuyển tiền điện tử, nhờ thu kèm chứng từ, phương thức tín dụng chứng từ,… Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức sử dụng rộng rãi, phổ biến có nhiều ưu điểm so với phương thức khác: giảm bớt rủi ro toán ngoại thương, bảo vệ quyền lợi bên tham gia hoạt động ngoại thương, giúp bên thuận lợi trình tham gia hoạt động ngoại thương Nhằm hạn chế rủi ro vừa đảm bảo an tồn đồng thời đem lại lợi ích tốt phục vụ khách hàng hoạt động toán tài trợ xuất nhập khẩu, đề tài “Hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” thực Đó lý tơi chọn đề tài làm luận văn thạc sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu: Việc nghiên cứu đề tài nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nghiên cứu thực trạng toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, mặt đạt mặt hạn chế Thứ hai, xác định rủi ro toán tài trợ xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, từ khái quát nguyên nhân tạo nên rủi ro Thứ ba, sở xác định phân tích rủi ro để tìm giải pháp hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động toán tài trợ xuất nhập 123doc ... quan từ NHNo& PTNT Việt Nam 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 58 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo& PTNT VIỆT NAM 3.1 Xu phát triển kinh tế 59 NHNo& PTNT Việt. .. VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm chức tín dụng chứng từ: Tín dụng chứng từ phương thức tốn thơng dụng nay, khối lượng tốn thơng qua phương thức. .. phương thức tín dụng chứng từ hệ thống Ngân hàng No &PTNT Việt Nam Chương III: Các giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng No &PTNT Việt Nam 123doc - 13 - CHƯƠNG I: LÝ LUẬN