(Luận văn) giải pháp quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam , luận văn thạc sĩ kinh tế

ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad ju y th NGUYỄN THỊ THU HƢƠNG yi pl n ua al ĐỀ TÀI: n va GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM ll fu oi m at nh z z k jm ht vb Chuyên ngành: kinh tế tài chính-ngân hàng Mã số : 60.31.12 gm om l.c LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRƢƠNG THỊ HỒNG n va ey t re th TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2009 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu luận văn trung thực có trích dẫn nguồn Kết nghiên cứu luận ng văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu hi ep Tác giả ký tên w n lo ad y th ju Nguyễn Thị Thu Hương yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th ii MỤC LỤC ng hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ , BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU i ii vii viii ix w CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN n DỤNG CHỨNG TỪ lo ad Tổng quát phƣơng thức tín dụng chứng từ y th 1.1 1.1.1 Cơ sở đời phương thức TDCT ju yi 1.1.2 Khái niệm phương thức TDCT pl al ua 1.1.3 Đặc trưng phương thức TDCT n va 1.1.4 Vai trò phương thức TDCT n fu 1.1.5 Phân loại thư tín dụng (letter of credit-L/C) ll m 1.1.5.1 Phân loại theo nghĩa vụ trách nhiệm oi nh at 1.1.5.2 Phân loại theo thời hạn toán z z 1.1.5.3 Phân loại theo phương thức sử dụng vb gm l.c 1.1.7.2 Giai đoạn thực L/C k 1.1.7.1 Giai đoạn mở L/C jm 1.1.7 Quy trình toán theo phương thức TDCT Những quy định quốc tế áp dụng phƣơng thức TDCT 12 n 13 1.3.2 Các loại rủi ro phương thức TDCT 13 th 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức TDCT ey 12 t re Rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ 11 va 1.3 11 an Lu 1.2.1 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( UCP600) 1.2.2 Các văn pháp lý khác 10 om 1.2 ht 1.1.6 Các bên tham gia phương thức TDCT iii ng hi ep 1.3.2.1 Rủi ro trị, pháp lý 13 1.3.2.2 Rủi ro ngoại hối 14 1.3.2.3 Rủi ro đạo đức 15 1.3.2.4 Rủi ro tín dụng 16 1.3.2.5 Rủi ro kỹ thuật (tác nghiệp) 17 w 1.3.2.6 Rủi ro khác n 19 lo Kinh nghiệm xử lý rủi ro phƣơng thức TDCT số ngân hàng ad 1.4 y th giới 20 ju yi 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ pl 20 ua al Ngân hàng Wachovia, N.A., Chi nhánh HongKong n 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý rủi ro phương thức TDCT số ngân hàng khác va giới 23 n fu 25 ll KẾT LUẬN CHƢƠNG m oi CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI nh at NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM z Sơ lƣợc NH TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 26 z 2.1 jm 29 k gm om 2.1.3.1 Doanh số toán quốc tế NHNT 36 40 n va Thực trạng rủi ro phƣơng thức TDCT NHNT 32 an Lu 2.1.3.2 Những thuận lợi khó khăn toán quốc tế NHNT 2.2 32 l.c 2.1.3 Tình hình tốn quốc tế NHNT 26 ht 2.1.2 Tiến trình cổ phần hóa NHNT vb 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNT 26 41 2.2.1.2 Doanh số toán theo phương thức TDCT NHNT 41 th 2.2.1.1 Tổ chức toán theo phương thức TDCT NHNT ey 40 t re 2.2.1 Tình hình tốn theo phương thức TDCT NHNT iv ng hi ep 2.2.2 Những rủi ro phát sinh phương thức TDCT VCB 42 2.2.3.1 Rủi ro pháp lý, trị 43 2.2.3.2 Rủi ro ngoại hối 43 2.2.3.3 Rủi ro ro đạo đức 45 2.2.3.4 Rủi ro tín dụng 49 w 2.2.3.5 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ n 49 lo Những nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro phƣơng thƣc tín dụng ad 2.3 y th chứng từ NHNT Việt Nam 58 ju 58 yi 2.3.1 Nguyên nhân khách quan pl 2.3.1.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng NHNT ua al 58 2.3.1.2 Nguyên nhân từ thực trạng kinh tế Việt Nam n 58 va n 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ NHNT Việt Nam ll fu 59 2.3.2.1 Trình độ nghiệp vụ cán Ngân hàng cịn yếu oi m 59 2.3.2.2 Cơng nghệ Ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu toán at nh 59 2.3.2.3 Vướng mắc quy trình nghiệp vụ L/C, chế, sách z 59 z vb KẾT LUẬN CHƢƠNG 61 ht l.c 3.1 62 gm DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNT VIỆT NAM k jm CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại 62 63 n va 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT NHNT đến 2015 62 an Lu 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh NHNT om thƣơng đến 2015 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro phƣơng thức TDCT NHNT 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro kỹ thuật 64 th 64 ey Việt Nam t re 3.2 v 3.2.1.1 Xây dựng đội ngũ cán Ngân Hàng Ngoại thương có trình độ chun mơn ng hi đạo đức nghề nghiệp 64 3.2.1.2 Đổi công nghệ hồn thiện quy trình nghiệp vụ 67 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 68 ep 3.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro ngoại hối cách đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ w 70 n 3.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro trị, pháp lý lo 71 ad 3.2.5 Giải pháp hạn chế rủi ro đạo đức ju y th 72 3.2.6 Giải pháp hạn chế rủi ro ngân hàng đại lý yi 73 pl 3.2.7 Giải pháp khác ua al 73 n 3.2.7.1 Xây dựng uy tín, thương hiệu Ngân hàng ngoại thương Việt Nam ngày va tốt Xứng đáng NHTM hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế 73 n fu 3.2.7.2 Thành lập quỹ dự phòng rủi ro cho hoạt động TTQT ll 74 m Các giải pháp hỗ trợ từ phía quan hữu quan 74 oi 3.3 nh 3.3.1 Giải pháp hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà Nước at 74 z z 3.3.1.1 Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tình hình tài vb 74 jm ht - kinh tế k 3.3.1.2 Chính sách cho vay ngoại tệ, quản lý ngoại hối, điều chỉnh tỷ giá cần điều gm chỉnh kịp thời 76 l.c rủi ro Ngân hàng Nhà nước (CIC) 78 va 80 n 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ từ phía Chính phủ 77 an Lu 3.3.1.4 Tăng cường lực công tác tra, kiểm soát om 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin phịng ngừa xử lý th 80 ey TDCT t re 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp lý liên quan đến hoạt động TTQT theo phương thức vi 3.3.2.2 Nâng cao vai trị đại sứ qn nước ngồi, có sách phù hợp khuyến khích doanh nghiệp xuất 81 3.3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, thường xuyên tổ chức hội chợ ng 82 3.3.2.4 Các sách bổ trợ khác 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 hi thương mại quốc tế ep w n 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 lo KẾT LUẬN ad ju y th PHỤ LỤC BIỂU PHÍ DỊCH VỤ THƢ TÍN DỤNG yi 90 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ng hi ep CHỮ VIẾT TẮT TTQT Thanh tốn quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ TTXNK Thanh toán xuất nhập NGUYÊN VĂN w Xuất nhập n XNK Xuất NK Nhập lo XK ad y th Ngân hàng nhà nước pl al Ngân hàng ngoại thương ua NHNT yi NHNN Ngân hàng thương mại ju NHTM Ngân hàng phát hành NHXN Ngân hàng xác nhận NHCK Ngân hàng chiết khấu L/C Letter of credit: thư tín dụng C/O Certificate of origin: chứng nhận xuất xứ n NHPH n va ll fu oi m at nh Uniform custom and practice for documentary credit: quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ International Standard Banking Practice (for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP): tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế áp dụng cho việc kiểm tra chứng từ phương thức TDCT Society worldwide interbank and financial telecommunication: hệ thống điện tử liên ngân hàng toàn cầu z UCP z k jm ht vb ISBP om l.c gm SWIFT International chamber of commerce: Phòng thương mại quốc tế CIC Credit information center: trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước WTO World trade organization: tổ chức thương mại giới an Lu ICC n va ey t re th viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ 1.1: quy trình mở L/C ng Sơ đồ 1.2: quy trình thực L/C hi ep Biểu đồ 2.1: doanh số TTXNK NHNT giai đoạn 2004-2008 w Bảng 2.1: thị phần TTXNK NHNT giai đoạn 2004-2008 n lo Bảng 2.2: thị phần TTXK NHNT giai đoạn 2004-2008 ad ju y th Bảng 2.3: thị phần TTNK NHNT giai đoạn 2004-2008 yi Bảng 2.4: doanh số TTXNK NHNT giai đoạn 2004-2008 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th ix LỜI MỞ ĐẦU  1/ Lý chọn đề tài ng hi Ngày nay, thương mại quốc tế trở thành phân thiếu đối ep với quốc gia Đối với Việt Nam, kiện trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới, kinh tế Việt Nam có nhiều hội khơng w n thách thức hoạt động thương mại quốc tế lĩnh vực nhạy cảm lo ad nhất, cầu nối trực tiếp phản ánh bước hòa nhịp phát triển kinh tế ju y th đất nước yi Theo với phát triển thương mại quốc tế phát triển hoạt động pl al toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam có Ngân hàng n ua thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Với ưu ngân hàng thương mại n va phục vụ kinh tế đối ngoại lâu đời Việt Nam, ngân hàng thương mại đầu ll fu tiên Việt Nam hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chiếm tỷ trọng lớn thị oi m trường ngoại tệ liên ngân hàng, hoạt động toán quốc tế NHNT Việt Nam nh tăng trưởng phát triển qua năm chiếm thị phần cao so với at nước Hoạt động toán quốc tế NHNT gắng liền với phương thức z toán chủ yếu chuyển tiền, nhờ thu (chủ yếu nhờ thư chứng từ) phương thức z ht vb tín dụng chứng từ Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức sử k jm dụng rộng rãi, phổ biến chiếm tỷ trọng áp đảo so với phương thức lại gm Tuy nhiên, tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, địi l.c hỏi phải đầu tư thích đáng nghiệp vụ cơng nghệ Thực tế hoạt động om tốn quốc tế NHNT cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ tiềm ẩn an Lu nhiều rủi ro, gây thiệt hại tài uy tín khơng cho doanh nghiệp tham gia xuất nhập mà cịn cho thân NHNT Chính việc phòng ngừa va n hạn chế rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ey doanh nghiệp tham gia xuất nhập phải đặc biệt trọng quan tâm t re việc làm cần thiết mà Ngân hàng thương mại nói chung NHNT nói riêng, th Xuất phát từ lý trên, từ kinh nghiệm cơng tác thực tế phận tốn quốc tế chi nhánh Ngân hàng ngoại thương đại bàn TP Hồ Chí Minh, kết 81 ng Ngân hàng khu vực giới đặc biệt điều kiện kinh tế hội hi ep nhập Chính phủ cần thiết lập thắt chặt quan hệ với nước ngoài, w n quốc gia có quan hệ ngoại thương với Việt Nam, để có phối hợp với quốc lo ad gia việc hỗ trợ lẫn mặt kinh tế (chính sách thuế ưu đãi, hạn y th ngạch xuất –nhập khẩu, tiêu chuẩn kiểm tra hàng hóa, ), luật pháp, đưa ju biện pháp hữu hiệu phòng tránh rủi ro liên quan đến rửa tiền, lừa yi đảo, gian lận thương mại, khơng tốn tiền hàng,… pl ua al 3.3.2.2 Nâng cao vai trò đại sứ quán nước ngồi, có n sách phù hợp khuyến khích doanh nghiệp xuất va n Đại sứ quán hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp xuất việc thu fu ll thập thông tin thị trường, tìm hiểu đối tác, tìm hiểu phong tục quốc gia, giải m oi vụ việc tranh chấp (nếu có) Đại sứ qn cần thơng báo kịp thời cho at nh doanh nghiệp tình hình quốc gia giới Xác định rõ vai trò trách nhiệm tham tám thương mại nước ngồi việc cung cấp z z thơng tin kịp thời, chí trước bước, cung cấp thơng tin tương đối vb ht xác nhu cầu, sức mua, mơi trường trị, kinh tế pháp lý, văn hóa kinh k jm doanh thị trường nước hai mảng cung cấp tiêu thụ cho doanh l.c hợp giai đoạn mua bán cụ thể gm nghiệp xuất nhập nước để họ có phương án, sách thích om Những vấn đề cần lưu ý xuất Việt Nam từ lâu, hiệu kinh an Lu tế hoạt động xuất khẩu, vấn đề mặt hàng xuất khẩu: Mặt hàng thô sơ chế, nông sản, tỷ lệ chế biến sâu thấp, 60% giá trị kim ngạch ac vận tải thủ tục hải quan th phí cho xuất lớn, thu gom hàng hóa vận tải, tiêu cực phí khâu ey trường giới, tính cạnh tranh thấp chất lượng mẫu mã, giá đầu vào cao, chi t re gia công cao, may mặc giầy dép, hàng hóa chưa có thương hiệu thị n va mặt hàng xuất dạng thô, giá trị gia tăng thấp; Về hàng công nghiệp: tỷ lệ 82 ng 3.3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, thường xuyên tổ hi ep chức hội chợ thương mại quốc tế Việc xúc tiến thương mại trở thành cầu nối quan trọng w n sản xuất lưu thông hàng hố Hoạt động bao gồm: thơng tin thương mại, tư lo ad vấn xuất khẩu, đào tạo nâng cao lực kỹ kinh doanh xuất nhập khẩu, y th quảng bá thương hiệu sản phẩm, tổ chức hội chợ triển lãm, xây dựng sở hạ ju tầng Nếu trước năm 1990, doanh nghiệp chưa nhận thấy tầm quan trọng yi hoạt động xúc tiến thương mại nay, doanh nghiệp bắt đầu quan tâm pl ua al tới vấn đề n Tuy nhiên, hoạt động xúc tiến thương mại thị trường nội địa xuất va nước ta cịn bất cập định, cơng tác xúc tiến thương mại n ll fu giới hạn hoạt động trực tiếp thúc đẩy bán hàng Theo đánh giá nhiều oi m chuyên gia kinh tế, chương trình xúc tiến thương mại quốc gia năm qua nh tập trung chủ yếu vào hoạt động: Hội chợ triển lãm, khảo sát thị trường at nước ngồi Cịn hoạt động khác quảng bá thương hiệu quốc gia sản z z phẩm đặc trưng quốc gia, xây dựng hạ tầng sở, xúc tiến thương mại chưa ht vb quan tâm nhiều k jm Vì vậy, để hoạt động xúc tiến thương mại thực có hiệu Nhà nước cần gm triển khai đồng giải pháp như: xây dựng triển khai chiến lược hoạt động l.c xúc tiến thương mại có tính trọng điểm, xây dựng mạng lưới tổ chức xúc tiến thương mại bên cạnh thương vụ sứ quán Việt Nam nước ngồi, nâng cao om vai trị hiệu hoạt động Hiệp hội ngành hàng, đẩy mạnh hoạt động an Lu xây dựng quảng bá thương hiệu quốc gia sản phẩm hàng hoá, ý phát mại cách đầy đủ cập nhật hiệu cao, đầu tư đào tạo phát triển đội ngũ ac th hành lang pháp lý thuận lợi, bình đẳng hoạt động xúc tiến thương mại; tiến ey hình mới, nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn bản, quy định tạo t re cán có trình độ chun mơn cao đáp ứng yêu cầu xúc tiến thương mại tình n va triển hệ thống thương mại điện tử nhằm đảm bảo kết nối kênh xúc tiến thương 83 ng hành đàm phán mở cửa thị trường cấp phủ Bộ Thương mại cần nghiên hi ep cứu sách bảo hộ nước để có đối sách ứng phó, linh hoạt, phù hợp, đồng thời quan chủ quản điều phối hoạt động liên quan suốt w trình xử lý vụ kiện tranh chấp thương mại lớn có ảnh hưởng đến ngành n lo sản xuất nước, xây dựng sách xúc tiến thương mại trọng điểm quốc ad gia, tạo điều kiện cho hiệp hội, doanh nghiệp tham gia chương trình xúc y th ju tiến yi 3.3.2.4 Các sách bổ trợ khác: pl ua al Ngồi Chính phủ cần có biện pháp hỗ trợ thêm như: n - Tìm kiếm thị trường quốc tế để tận dụng ưu tiềm phát triển thu n va ngoại tệ cho đất nước fu ll - Đơn giản thủ tục hành chính: Tiếp tục cải cách thủ tục hải quan m oi tinh thần thủ tục phải đơn giản nữa, xử lý phải nhanh gọn nữa, thủ tục hải nh quan điện tử phải hoàn thiện thêm, đối tượng khai báo hải quan điện tử phải at z mở rộng z ht vb - Về sách thuế: Tiếp tục rà sốt lại hồn thiện sách thuế jm theo hướng sách thuế phải rõ ràng ngành hàng, mức thuế, đối tượng chịu k thuế, không đánh thuế mặt hàng xuất khẩu, giảm thuế cho nhà nhập gm cơng nghệ tiên tiến nước ngồi nước chưa có điều kiện hay om l.c khả chế tạo, sản xuất an Lu n va ey t re ac th 84 ng KẾT LUẬN CHƯƠNG hi ep  Để hoàn thiện hạn chế phịng ngừa rủi ro tốn theo w n phương thức tín dụng chứng từ hệ thống ngân hàng ngoại thương Việt Nam, lo ad dựa phân tích thực trạng, nguyên nhân ví dụ xảy y th thực tế Ngân hàng ngoại thương chương 2, chương đề nhóm giả ju pháp tương ứng với rủi ro chương trước yi Nhóm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trực tiếp q trình pl - al ua tốn L/C, chủ yếu liên quan đến yếu tố người quy n trình nghiệp vụ phương thức tốn Đó giải va n pháp nhằm hồn thiện phương thức tốn L/C phù hợp fu ll với tình nhình thực tế hệ thống Ngân hàng ngoại thương m Nhóm giải pháp vĩ mô: nhằm giải rủi ro nguyên nhân oi - nh mặt pháp lý, trị kinh tế hay hối đối Đây nhóm giải pháp chủ at z yếu đề cập đến môi trường hoạt động tốn quốc tế nói chung z k jm ht vb phương thức tín dụng chứng từ nói riêng om l.c gm an Lu n va ey t re ac th 85 ng KẾT LUẬN hi ep  Thanh tốn xuất nhập cơng việc quan trọng mà cá nhân, tổ w n chức kinh doanh xuất nhập quan tâm Có thể nói việc giải lo ad vấn đề tốn chiếm phần lớn cơng việc mua bán quốc tế Chất lượng y th công tác có ảnh hưởng lớn có tính định đến hiệu kinh tế ju hoạt động ngoại thương Vì lẽ đó, muốn thực tốt hoạt động ngoại thương, yi pl nhà kinh doanh xuất nhập cần phải hiểu thấu đáo nghiệp vụ tốn ua al xuất nhập để lựa chọn phương thức toán phù hợp nhất, hiệu n rủi ro va n Phương thức tín dụng chứng từ trở thành phương thức fu ll toán lựa chọn phổ biến Nó trở thành mảng hoạt động m nghiệp vụ lớn Ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, với quan tâm oi at nh Ban lãnh đạo NHNT Việt Nam, với nổ lực toàn nhân viên toàn hệ thống, với ưu ngoại tệ uy tín thị trường tài z z việc thực nghiệp vụ TTXNK, NHNT có nhiều đóng góp đáng kể vb ht hoạt động TTXNK nước Tuy nhiên, phương thức tiềm ẩn k jm nhiều rủi ro ngân hàng Để đạt mục tiêu phát triển bền vững vấn đề gm đặt phải tìm giải pháp để hạn chế phòng ngừa rủi ro cho hoạt động Thứ nhất, tập trung vào nghiên cứu lý luận khoa học có liên - an Lu quan đến rủi ro phương thức tín dụng chứng từ om - l.c Trên sở đó, luận văn hình thành giải nội dung sau: Thứ hai, phân tích hoạt động toán quốc tế NHNT giai đoạn va 2004-2008, từ nghiên cứu đúc kết rủi ro gặp phải n ac nguyên nhân chủ quan khách quan th TTQT hệ thống NHNT Việt Nam, song song với việc tìm ey theo phương thức tín dụng chứng từ trình hoạt động t re thực nghiệp vụ tốn quốc tế tài trợ tín dụng xuất nhập 86 ng - Thứ ba, dựa rủi ro gặp phải đề xuất giải pháp nhằm hi ep hạn chế tìm cách phịng ngửa, tránh khỏi rủi ro khơng đáng có trình thực nghiệp vụ TTQT w n Vấn đề rủi ro tất yếu khách quan trình hoạt động lo ad Ngân hàng thương mại nói chung hệ thống NHNT Việt Nam nói riêng Tuy y th nhiên nhận biết áp dụng biện pháp phịng ngừa thích hợp góp phần ju hạn chế rủi ro, giúp cho ngân hàng phát triển bền vững Vì vậy, việc đề xuất yi giải pháp hạn chế rủi ro vô cần thiết cấp bách giai đoạn hội pl ua al nhập kinh tế ngày n Trong trình thực đề tài, thân tác giả cố gắng nghiên cứu tài va liệu, thu thập thông tin, vận dụng hiểu biết kinh nghiệm thực tiễn n ll fu nghiệp vụ tốn quốc tế tài trợ tín dụng xuất nhập để oi m đưa đề xuất thiết thực nhằm hạn chế rủi ro gặp thực nh phương thức Tuy nhiên đề tài chắn không tránh khỏi thiếu at xót định, mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu z z Quý thầy cô, bạn người có quan tâm đến vấn đề để luận văn k jm ht vb hoàn chỉnh om l.c gm an Lu n va ey t re ac th 87 ng hi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ep  Tiếng Việt w n TS Trần Hồng Ngân (2001), tốn quốc tế, NXB thống kê, TP>HCM lo ad Nguyễn Trọng Thùy (2000), hướng dẫn áp dụng quy t8a1c thực hành thống ju y th tín dụng chứng từ, NXB thống kê, TP.HCM yi Học viện ngân hàng (PTS Nguyễn Văn Tiến chủ biên) (1999), “Quan hệ rủi pl ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội al n ua Đinh Xn Trình (1996), “Giáo trình tốn quốc tế ngoại n va thương”, NXB Giáo dục, Hà Nội ll fu GS TS Lê Văn Tư Lê Tùng Vân (2000), “Tín dụng tài trợ xuất nhập oi m Thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ”, NXB Thống kê, Hà Nội at Nội nh Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (2004 - 2008), Báo cáo thường niên, Hà z z Ngân hàng ngoại thượng Việt Nam (2007), Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ vb jm ht toán xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ rong hệ thống Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Hà Nội k gm Ngân hàng ngoại thượng Việt Nam (2006), Quy trình tín dụng l.c khách hàng doanh nghiệp (Ban hành kèm theo Quyết định số 90?QĐ- an Lu thương Việt Nam, Hà Nội om NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 Tổng Giám đốc Ngân hàng ngoại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (2006), “UCP 500 phán ac 09/2006 (158), tr 40-41 th Tịa án (Tiếp theo hết)” Thơng tin Ngân hàng ngoại thương số ey 10 Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (2006), “UCP 500 phán t re 39 n va Tịa án” Thơng tin Ngân hàng ngoại thương số 08/2006 (157), tr 38- 88 ng 11 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam- tài liệu tập huấn hi ep nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế, Đà Nẵng (2008) 12 GS-NGƯT Đinh Xuân Trình, Chuyên đề hướng dẫn tạo lập kiểm tra w n chứng từ toán XNK theo L/C tuân thủ UCP 600 2007 ICC lo ad 13 Tạp chí Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, số 1/2009, 2/2009, ju y th 3/2009, 4/2009, 5/2009 yi 14 Lịch sử Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 1963-2003 – Ngân hàng Ngoại pl Thương Việt Nam Viện Kinh tế học, Nhà xuất Chính trị Quốc gia 2003 al n ua 15 Nguyên Tấn (2008) “Doanh nghiệp khổ tỷ giá”, Thời báo kinh tế Sài Gịn n va (Số 27- Trang 12,13) ll fu 16 TS Nguyễn Ngọc Vũ (2008) “Sử dụng chiến lược quyền chọn ngoại tệ 31-34) at nh  Tiếng Anh oi m phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối”, Tạp chí Ngân hàng (Số 10- Trang z z Wachovia Bank, NA, HongKong Branch – Tài liệu hội thảo tập huấn – jm ht vb Tháng 11 năm 2007 Uniform Customs and Practise for Documentary Credits (2003 Revision – k l.c gm UCP 500) ISBP 645 (International Standard Banking Practice for the Examination of om Documents under Documentary Credits (2003 Revision for UCP 500)) an Lu Uniform Customs and Practise for Documentary Credits (2007 Revision – ac  Các website chính: th Gry Collyer, The Guide to documentary credit 3rd edition ey Documents under Documentary Credits (2007 Revision for UCP 600)) t re ISBP 725 (International Standard Banking Practice for the Examination of n va UCP 600) 89 ng Các website tiếng việt: hi ep - www.vietcombank.com.vn: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - www.gso.gov.vn: Tổng Cục Thống Kê w n lo - www.vneconomy.com.vn: Thời báo Kinh tế Việt Nam ad - www.sbv.gov.vn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam y th ju - www.vietnamnet.vn yi pl - www.vnreal.com al n ua Các website tiếng Anh n va - www.citigroup.com Tập đoàn Citigroup ll fu - www.ocbc.com Tập đoàn Oversea Chinese Banking Corporation oi m - www.bochk.com Tập đoàn ngân hàng Trung Quốc (Hồng Kông) at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re ac th 90 ng PHÍ DỊCH VỤ THƯ TÍN DỤNG hi ep STT DỊCH VỤ MỨC PHÍ w THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU 1.1 Phát hành thư tín dụng n lo ad y th 1.1.1 L/C ký quỹ 100%, L/C đối ứng (trong trường hợp 0.05% trị giá L/C ju yi L/C quy định phải trả tiền L/C nhập sau Tối thiểu: 50USD nhận tiền toán L/C xuất khẩu) Tối đa: 500USD pl ua al L/C miễn ký quỹ ký quỹ 100% n 1.1.2 n va 0.05% phần trị giá fu + Phần trị giá L/C ký quỹ ll L/C ký quỹ oi m nh + Phần trị giá L/C miễn ký quỹ đảm bảo 0.05%//tháng phấn at hình thức khác: thời gian tính phí kể từ ngày phát trị giá L/C miễn ký quỹ đảm bảo z hành đến ngày hết hạn hiệu lực L/C z jm ht vb hình thức khác Phí phát hành sơ thư tín dụng 50USD 1.3 Sữa đổi tăng trị giá và/hoặc gia hạn thời hạn hiệu k 1.2 om 1.1.1 l.c gm lực L/C: Sữa đổi tăng trị giá và/hoặc gia hiệu lực L/C ký Như mức phí phát hành giá trị tăng thêm mức phí phát hành L/C Đối với ey t re sửa đổi khác n va sữa đổi gia hạn thời hạn hiệu lực thu mức phí an Lu quỹ 100% L/C đối ứng nêu mục 1.1.1: thu phí thư tín dụng Sữa đổi tăng trị giá và/hoặc gia hạn hiệu lực Như mức phí phát hành ac L/C miễn ký quỹ đảm bảo hình thức khác: thư tín dụng th 1.3.2 91 ng tùy trường hợp cụ thể thực thu phí trị giá hi ep tăng thêm kề từ ngày yêu cầu điều chỉnh đến ngày hết hạn hiệu lực (hoặc đến ngày hết hạn hiệu lực mới, w có) L/C, và/hoặc số dư L/C (trừ phần ký quỹ, n lo có) kể từ ngày hết hiệu lực cũ đến ngày hết hạn ad hiệu lực 20USD/lần 20USD + phí trả ngân hàng nước ngồi, pl Hủy thư tín dụng al yi 1.5 Sữa đổi khác ju y th 1.4 ua n có va Thanh tốn thư tín dụng (1 chứng từ) 0.2% trị giá chứng n 1.6 fu ll tứ toán m oi Tối thiểu 20USD nh Tối đa 500USD at z Chấp nhận tốn thư tín dụng trả chậm 1.7.1 Bộ chứng từ ký quỹ 100%: thu phí theo dõi quản 30USD/1 chứng từ z 1.7 k jm ht vb lý chứng từ Bộ chứng từ chưa ký quỹ ký quỹ 100% 30USD om + Phần trị giá chứng từ có ký quỹ VCB l.c gm 1.7.2 đảm hình thức khác: thời gian tính phí kể từ ngày an Lu + Phần trị giá chứng từ chưa ký quỹ bảo 0.12%/tháng VCB thông báo chứng từ phù hợp cho khách hàng cho n va Tối thiểu 30USD 15USD /1 bộ/ q ac (tính trịn q) th Phí cầm giữ hồ sơ ey 1.8 t re đến ngày đáo hạn 92 ng hi ep w n 1.9 Bảo lãnh nhận hàng 1.91 Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo thư tín dụng 1.9.2 Phí trì bảo lãnh nhận hàng theo thư tín dụng 50USD/1 bảo lãnh lo ad + Hoàn trả bảo lãnh thời hạn 60 ngày kể từ ngày Miễn phí ju y th phát hành bảo lãnh yi + Hoàn trả bảo lãnh 60 ngày kể từ ngày phát hành Thu thêm 0.15%/tháng pl bảo lãnh trị giá bảo lãnh al n ua Tối thiểu 50USD va Sữa đổi bảo lãnh nhận hàng 20USD 1.10 Ký hận vận đơn (trước chứng từ qua đường 15USD theo thư tín n 1.9.3 ll fu dụng oi nh Tư vấn phát hành thư tín dụng đặc biệt phức tạp Thu theo thỏa thuận z theo yêu cầu khách hàng at 1.11 m ngân hàng) Tối thiểu 20USD z k Thơng báo thư tín dụng jm 2.1 ht THƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU vb Thông báo qua gm ngân hàng l.c 25USD; thông khác báo om trực tiếp đến khách an Lu hàng: 20USD, VCB ngân hàng thông báo n va thứ 20USD 10USD/lần 2.3 Hủy thư tín dụng theo u cầu 20USD/lần ey Thơng báo sữa đổi thư tín dụng t re 2.2 ac th 93 ng hi 2.4 Thanh toán chứng từ (thu gửi 0.15%/trị ep chứng từ đòi tiền) giá chứng từ Tối thiểu: 20USD w n Tối đa: 200USD lo ad 2.5 Phí kiểm tra chứng từ: ju y th 2.5.1 Bộ chứng từ xuất trình VCB Miễn phí yi pl 2.5.2 Bộ chứng từ VCB thực kiểm tra xong 20-50USD/bộ chứng từ al n ua khách hàng xuất trình ngân hàng khác va Chiết khấu chứng từ Theo thỏa thuận 2.7 Phí sữa đổi/điều chỉnh thư địi tiền theo u cầu 10USD/lần n 2.6 ll fu oi nh Lập chứng từ theo thư tín dụng cho khách hàng 0.1%trị giá hóa đơn z theo yêu cầu khách hành at 2.8 m khách hàng Tối thiểu: 20USD z vb Tối đa: 200USD Chuyển nhượng thư tín dụng xuất jm ht 2.9 0.1%/trị giá thư tín k l.c gm dụng chuyển nhượng Tối thiểu: 50USD om Tối đa: 500USD Sữa đổi tăng số tiền Thu mức phí ey tiền tăng thêm t re chuyển nhượng số n 2.10.1 va Sữa đổi thư tín dụng chuyển nhượng an Lu 2.10 Sữa đổi khác 20USD/lần ac th 2.10.2 94 ng hi ep 2.11 hủy thư tín dụng chuyển nhượng 20USD/lần 2.12 Phí sai sót chứng từ chuyển nhượng 50USD theo thỏa w thuận n lo XÁC NHẬN THƯ TÍN DỤNG ad y th 3.1 Xác nhận thư tín dụng: thời gian tính phí kể từ 0.15%/tháng trị ju ngày xác nhận đến ngày hết hạn hiệu lực thư giá thư tín dụng yi tín dụng pl Tối thiểu: 50USD ua al 3.2 Thu bổ sung phí xác nhận trường hợp 0.15%/tháng trị n va chứng từ trả chậm địi tiền theo L/C VCB xác giá thư tín dụng n nhận có ngày đáo hạn sau ngày hết hạn hiệu lực fu Tối thiểu: 50USD ll L/C: thời gian tính phí kể từ ngày hết hạn hiệu lực m oi L/C đến ngày đáo hạn chứng từ địi tiền nh Phí xác nhận cho sữa đổi thư tín dụng 3.3.1 Cho sữa đổi tăng giá và/hoặc gia hạn thời hạn hiệu Thu mức phí xác at 3.3 z z vb ht lực: tùy trường hợp cụ thể thực thu phí nhận thư tín Tối thiểu jm trị giá tăng thêm kể từ ngày yêu cầu điều chỉnh đến 50USD k ngày hết hạn hiệu lực (hoặc đến ngày hết hạn hiệu lực gm mới, có) L/C, và/hoặc số dư L/C (trừ phần om l.c ký quỹ, có) kể từ ngày hết hiệu lực cũ đến ngày hết hạn hiệu lực ĐIỆN PHÍ 4.1 Điện phí, telex phí, Fax, gửi thư bảo đảm/ Thu theo mức phí n va Cho sữa đổi khác phát ac chuyển th hãng ey bưu điện t re hình thức chuyển phát nhanh 20USD an Lu 3.3.2 95 ng nhanh hi ep SWIFT 4.2.1 Trong nước 4.2.2 Ngoài nước 4.2 w 5USD n lo ad y th + Phát hành thư tín dụng 20-50USD ju yi 10USD pl + Điện khác n ua al Ghi chú: n va Biểu phí áp dụng cho đối tượng khách hàng tổ chức, doanh nghiệp ll fu Mức phí quy định chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng thêm oi m Mức phí chưa bao gồm điện phí, bưu phí, trường hợp phát sinh VCB thu nh at Phí tính VND ngoại tệ tương đương theo tỷ giá VCB cơng bố z thời điểm thu phí z vb Các giao dịch liên quan đến việc sử dụng ngoại tệ tuân thủ quy định quản lý ngoại k jm ht hối hành nhà nước gm VCB khơng hồn trả lại phí thu trường hợp khách hàng yêu cầu hủy bỏ l.c dịch vụ dịch vụ khơng sai sót, cố không lỗi VCB gây ngân hàng khách hàng có thỏa thuận khác om Biểu phí thảy đổi mà khơng cần có báo trước ngân hàng trừ an Lu n va ey t re ac th