lêi më ®Çu Häc ViÖn Ng©n Hµng B¸o c¸o Thùc TËp lêi më ®Çu Trong n¨m qua cïng víi sù chuyÓn ®æi cña nÒn kinh tÕ ngµnh Ng©n hµng ® gãp phÇn kh«ng nhá trong qua tr×nh C«ng nghiÖp ho¸ hiÖn ®¹i ho¸ nÒn kin[.]
Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập lời mở đầu Trong năm qua với chuyển đổi kinh tế ngành Ngân hàng đà góp phần không nhỏ qua trình Công nghiệp hoá - đại hoá kinh tế đất nớc Nền kinh tế nớc ta đà không ngừng đổi từ chế hoá tập trung bao cấp chuyển sang kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc Cạnh tranh đăc trng kinh tế thị trờng, cạnh tranh thắng lợi điều kiện cho sống thành phần kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Ngân hàng ngành kinh tế tổng hợp, huyết mạch kinh tế quốc dân Từ đến đà đạt đợc thành tựu to lớn GDP bình quân tăng 7-8%/năm, đời sống nhân dân bớc đợc cải thiện Hoà thay đổi chung ngành Ngân hàng ngày phát triển quy mô hình thức đầu t, bớc hội nhập khu vực quốc tế Mặt khác thông qua hoạt động Ngân hàng thúc đẩy sản xuất phát triển, sử dụng hợp lý nguồn vốn nhàn rỗi nằm dải dác dân c, cho ®Õn viƯc vay vèn ®Ĩ bỉ sung cho trình phát triển sản xuất Thức đậy hớng phát triĨn cđa nhµ níc Nhê cã hƯ thèng tÝn dơng mà hộ nông dân nh thành phần kinh tế khác đà có điề kiện để phát triển tín dụng đà góp phần vào soá đối giảm nghèo nộng thôn, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động Hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng đà tìm cho hớng hiệu Với phơng châm vay vay hệ thống Ngân hàng đà huy động đợc lợng vốn nhàn rỗi tiềm ẩn dân c tiềm nội lực sẵn có để đáp ứng đợc nhu cầu vốn ngày cao cho kinh tế Hoạt động Ngân hàng đà tạo nhiều hội để tập trung nguồn vốn nhàn rỗi để tiết kiệm tầng lớp dân c, nguồn tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế Qua ta thấy ngành Ngân Hàng đóng vị trí quan trọng kinh tế, việc hiểu biết thực hành tốt nghiệp vụ ngành Ngân hàng vô quan trọng Tuy nhiên, hoạt động Ngân hàng gặp nhiều trở ngại cần vợt qua năm tới chất lợng đầu t thấp, khả mở rộng đàu t hạn chế, dịch vụ Ngân hàng phát triển chậm đứng trứơc nhu cầu cần phải có hệ thống Ngân hàng tốt, nh không ngừng nâng cao chất lợng hệ thống Ngân hàng Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập Là sinh viên trờng Ngân hàng cán Ngân hàng tơng lai, cần phải tích luỹ thêm nhiều kiến thức công việc sau mà việc thực tập Ngân hàng vấn đề quan trọng Góp phần củng cố thêm nhng kiến thức đà đợc trang bị trờng, thực hành nghiệp vụ thực tế, nắm vững quy trình làm việc tác phong công tác ngời cán Ngân hàng thời kỳ Công nghiệp hoá-Hiện đại hoá đất nớc Sau hai năm học Học Viện tháng thực tập tập tốt nghiệp, với nhiệt tình giảng dạy thầy cô giáo giúp đỡ quan tâm bảo lÃnh đạo Ngân hàng nơi thực tập đà giúp em hoàn thành tốt chơng trình thực tập bổ trợ kiến thức, hoàn thành tốt báo cáo Tuy thêi gian thùc tËp cha nhiỊu, lý ln thùc tiƠn thiếu Do báo cáo em không tránh khỏi đợc thiếu sót, em kính mong nhận đợc góp ý, giúp đỡ Ban Giám đốc Ngân hàng huyện Thanh oai, thầy cô giáo ®Ĩ em cã ®ỵc kiÕn thøc hiĨu biÕt nhiỊu vỊ nghiệp vụ Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn ! Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập Chơng i khái quát nhNO&PTNT Thanh oai I Kh¸i qu¸t chung vỊ nhNO&PTNT oai Ngµy 6/5/1951 ChÝnh phđ sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Đây bớc phát triển bối cảnh đất nớc gặp nhiều khó khăn, để đáp ứng nhu cầu nghiệp đổi ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trởng nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành nghị số 53 định thành lập Ngân hàng chuyên doanh có Ngân hàng phát triển nông nghiệp NHNo&PTNT NHNo&PTNT Thanh Oai đợc thành lập với đời NHNo&PTNT Hà Tây Với đặc điểm huyện nằm phía nam tỉnh Hà Tây, với 22 xà Thị trấn với nhiều làng nghề truyền thống Đến năm 2005 đà có 22 làng nghề đợc công nhận, có doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH, công ty liên doanh với nớc đóng địa bàn Đứng trớc tình hình NHNo&PTNT Thanh Oai không ngừng phấn đấu phục vơ cho c¸c tỉ chøc kinh tÕ, doanh nghiƯp, sản xuất vay vốn đầu t phát triển kinh tế Với đặc điểm Ngân hàng chuyên doanh NHNo&PTNT Thanh Oai cã mét bé m¸y gän nhĐ víi Ban giám đốc, phòng nghiệp vụ chi nhánh Ngân hàng liên xÃ, với tổng số 63 cán Các chi nhánh Ngân hàng liên xà đợc đặt trung tâm, cụm xà + Chi nhánh Ngân hàng cấp Phú LÃm + Chi nhánh Ngân hàng cấp Bình Đà + Chi nhánh Ngân hàng cấp Vác Nghiệp vụ trung tâm huyện quản lý điều hành hoạt động Ngân hàng, đồng thời cập nhật thông tin số liệu chi nhánh Ngân hàng liên xÃ, tiến hành kiểm tra kiểm soát hoạt động kinh doanh Ngân hàng II Mô hình Nhno&PTNT Thanh Oai ban giám đốc phòng tín dụng phòng kT-NQ Phòng hành Chi nhánh liên xà Nghiêm Hải Sơn K1A1 kế toán trởng kế toán viên thủ quỹ Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập Phòng tín dụng Nhiệm vụ phòng cho vay tổ chức kinh tế cá nhân, hộ gia đình Đây phòng chủ lực Ngân hàng, lợi nhuận Ngân hàng thu chủ yếu từ hoạt động Phòng Tín dụng tập trung nghiên cứu chiến lợc khách hàng, phân loại khách hàng từ tham mu cho Ban giám đốc mục tiêu, chiến lợc kinh doanh nhằm mở rộng hoạt động đầu t có hiệu Phòng kế toán ngân quỹ Nhiệm vụ huy động vốn, tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, huy động ngoại tệ dịch vụ chi trả kiều hối Thực nhiƯm vơ to¸n b»ng sÐc, ủ nhiƯm chi toán chuyển tiền qua mạng vi tính, cập nhật tích luỹ số liệu hạch toán khoản cho vay, thu nợ, thu lÃi xác kịp thời Bộ phận ngân quỹ có nhiệm vụ thu - chi kịp thời khoản khách hàng giao dịch kế toán chuyển chứng từ sang, cán ngân quỹ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp chứng từ tiến hành thu - chi cho khách hàng Cán thủ quỹ có sổ quỹ để theo dõi thu - chi cân đối khớp số d với phận kế toán Phòng kế toán toán - ngân quỹ thờng xuyên phải giao dịch với số lợng khách hàng lớn, khối lợng công việc đa dạng, phức tạp Nên phòng kế toán - toán ngân quỹ phòng có nhiệm vụ quan trọng sở để hạch toán hoạt động Ngân hàng Phòng hành nhân Phòng làm công tác hành nh tiếp khách, văn th, lễ tân, công tác lu trữ, tham mu mở rộng mạng lới kinh doanh, định mức lao động, trực tiếp phục vụ quản lý hỗ trợ cán thực công tác thi đua khen thởng, trả lời giải thích thắc mắc chủ trơng, sách ngành Đảng Chi nhánh liên xà Thanh Oai huyện rộng nhu cầu khách hàng lớn Do NHNo&PTNT Thanh Oai đà mở chi nhánh Ngân hàng liên xà là: chi nhánh Ngân hàng cấp Phú LÃm, Bình Đà, Vác Với đội ngũ cán chi nhánh không quản ngại khó khăn, đà phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, tạo uy tín cho quan Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập Chơng II Nội dung thùc tËp chÝnh A PhÇn tín dụng ngân hàng phải cần đến vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay khách hàng Nên vốn Tín dụng hoạt động bản, lâu dài, kịp thời trình CNHHĐH Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân phải có đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng KHKT tiến để sản xuất hàng hoá phục vụ thân ngời dân, nâng cao chất lợng sống xuất thị trờng tiêu thụ Để làm đợc nh điều tất yếu quan trọng phải có vốn đầu t, nhng vốn đầu t đâu? Trớc chủ trơng, sách Đảng Nhà nớc phát triển KT-XH , tiến lên CNH-HĐH Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam không ngừng đầu t quy mô, vốn, sở vật chất, lực lợng để đáp ứng nhu cầu ngời dân công xây dựng đất nớc Hiện Việt Nam có tốc độ tăng trởng kinh tế nhanh năm gần nên Ngân hàng nhà nớc kết hợp với chủ trơng sách Đảng có chiến lợc mới, để đẩy mạnh tốc độ phát triển kinh tế mạnh mẽ, bền chặt, lâu dài Hệ thống Ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT huyện Thanh Oai nói riêng năm qua đà không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quy mô, đặc biệt công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay ngời dân Hoạt động Tín dụng Ngân hàng ngày phát triển, có sách u đÃi vốn cho ngời dân để phục vụ phát triển sản xuất, kinh doanh Khách hàng chiếm phần lớn hộ sản xuất kinh doanh, số lợng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng chiếm tơng đối, tơng lai khách hàng cần vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh lớn nên phận Tín dụng đà có chiến lợc, sách huy động vốn cho vay đáp ứng nhu cầu khách hàng Trong đầu t Tín dụng, hoạt động Tín dơng thêng mang tÝnh rđi ro Rđi ro TÝn dơng việc cấp Tín dụng cho bên vay nợ không thực đợc nghĩa vụ trả nợ gốc lÃi Có nghĩa khách hàng vay vốn không trả ®ỵc nỵ theo hỵp ®ång TÝn dơng ®· ký, hay nói cách khác khoản thu nhập dự tính sinh lời từ tài sản cho vay Ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ số lợng thời hạn Vì để hạn chế tối đa khả rủi ro đầu t Tín dụng, hệ thống Ngân hàng nói chung NHNo&PTNT huyện Thanh Oai nói riêng đà có biện pháp quy định nghiêm, chặt chẽ thủ tục cấp Tín dụng phải đảm bảo tính thống Cán Tín dụng khách hàng phải tuân thủ chấp hành theo quy định sau: I Quy định cho vay khách hàng Thực theo định, nghị định Nhằm thực có hiệu công đổi kinh tế, tạo điều kiện để Ngân hàng cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho phát triển nông nghiệp nông thôn Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập nhằm tránh rủi ro quy trình cấp Tín dụng mang tính quy định thống chung Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đà ban hành định 72/QĐ ngày 03/02/2002 Đây định nhất, quy định thủ tục pháp lý quy định việc cấp Tín dụng khoản vay cho khách hàng, định bao gồm 32 điều, điều quy định Với việc ban hành định 72/QĐ ngày 03/02/2002 Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam hành lang pháp lý, nguyên tắc định chung cho toàn hệ thống Từ có định ban hành, cán khách hàng NHNo&PTNT huyện Thanh Oai đà thực theo quy trình cấpTín dụng Ngoài có số định số Nghị định nh định 1627/2001/QĐ-NHNo ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNo số nghị định nh NĐ178/NĐ đảm bảo tiền vay, nghị định 03, nghị "về chủ trơng sách chuyển dịch cấu, nghị 11 ) sở cho quy trình cấp Tín dụng thực chủ trơng sách Đảng, Nhà nớc Điều kiện nguyên tắc vay vốn 2.1 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn Ngân hàng phải đảm bảo thực theo nguyên tắc sau: * Sư dơng vèn vay ®óng mơc ®Ých ®· tháa thn hợp đồng Tín dụng *Phải hoàn trả nợ gốc lÃi tiền vay hạn đà thỏa thuận hợp đồng Tín dụng * Việc bảo đảm tiền vay phải thực quy định Chính phủ Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc 2.2 Điều kiện vay vốn khách hàng A Đối với khách hàng pháp nhân cá nhân Việt Nam: NHNo nơi cho vay xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật: * Pháp nhân :đợc công nhận pháp nhân theo Điều 94 Điều 96 Bộ Luật dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Đối với doanh nghiệp thành viên phụ thuộc: phải có giấy uỷ quyền vay vốn pháp nhân trực tiếp quản lý * Doanh nghiệp t nhân: Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập chủ doanh nghiệp t nhân phải có lục pháp luật dân sự, lực hành vi dân hoạt động theo Luật doanh nghiệp * Hộ gia đình cá nhân + C trú (thờng trú, tạm trú) địa bàn quận, huyện, thị xÃ, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi chi nhánh Ngân hàng cho vay đóng trụ sở, khách hàng huyện Thanh Oai đến Ngân hàng vay phải có giấy tạm trú tạm vắng địa bàn huyện Nếu khách hàng khác địa bàn đến vay phải đợc Ngân hàng cấp đồng ý Ngân hàng định cho vay, nhng phải báo cho Ngân hàng nơi khách hàng c trú biết + Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng phải chủ hộ gia đình ngời đại diện chủ hộ: Chủ hộ ngời đại diện phải có đầy đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân * Tổ hợp tác: - Hoạt động theo Điều 120 Bộ Luật Dân - Đại diện tổ hợp tác phải có lực pháp luật dân lục hành vi dân * Công ty hợp danh: Thành viên Công ty hợp danh phải có lực pháp luật dân hoạt động theo Luật doanh nghiệp Mục đích sử dụng vốn hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết * Vốn tự có tham gia vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống Mức vốn tự có thực theo điều luật quy định: * Khi kinh doanh có hiệu quả: Có lÃi, trờng hợp lỗ phải có phơng án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống phải có nguồn thu ổn định (nh tiền lơng, trợ cấp ) để trả nợ Ngân hàng * Không có nợ hạn, khó đòi tháng NHNo&PTNT Việt Nam Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả, có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, NHNo Việt Nam hớng dẫn NHNN Việt Nam Những nhu cầu vốn không đợc vay khách hàng không đợc vay vốn Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập a Tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thanh Oai không cho vay nhu cầu vốn sau đây: - Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cầm mua bán, chuyển nhợng, chuyển đổi - Để to¸n c¸c chi phÝ cho viƯc thùc hiƯn c¸c giao dịch mà pháp luật cấm - Để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm b Những khách hàng mà không đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định Ngân hàng ban hành khách hàng không đợc vay vốn Tuy nhiên có điều kiện viết thành văn bản, đợc rút từ học kinh nghiệm, từ mắt nghề nghiệp mà CBTD biết đợc "phẩm chất, t cách ngời vay" để định cho vay : Nếu khách hàng ngời: + Nát rợu nghiện hút + Nợ nần chồng chất, triền miên + Xin vay với số tiền lớn vợt nhu cầu chÊp nhËn vay víi bÊt cø l·i st nµo + Nói nhiều làm, có tính lừa lọc Khi gặp trờng hợp CBTD phải thận trọng điều tra, cách tiếp cận thu thập thông tin để định cho vay hay không cho vay Nếu từ chối nên có biện pháp từ chối khéo nhẹ nhàng Quy định hồ sơ cho vay Tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thanh Oai hồ sơ cho vay văn pháp lý, giấy tờ, hồ sơ để cán thẩm định, đánh giá dự án, nội dung vay vốn hồ sơ để CBTD thuận tiện việc theo dõi nên hồ sơ cho vay cho loại khách hàng đợc quy định nh sau: 4.1 Hồ sơ khách hàng lập cung cấp a Đối với khách hàng doanh nghiệp * Hồ sơ pháp lý: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp, thiết lập quan hệ Tín dụng lần đầu phải gửi đến Ngân hàng giấy tờ (bản công chứng) sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp - Điều lệ doanh nghiệp (trừ DNTN) - Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT (nếu có), Tổng Giám đốc, Giám đốc, kế toán trởng, chủ nhiệm HTX Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập - Giấy phép đăng ký kinh doanh - Giấy phép đầu t (doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài) - Biên góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (đối với Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh) - Các thủ tục kế toán (báo cáo tài chính, dự án tài ) * Hồ sơ kinh tế: - Kế hoạch, dự án sản xt kinh doanh kú - B¸o c¸o thùc hiƯn kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ gần * Hồ sơ vay vốn: - Giấy đề nghị vay vốn - Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống - Các chứng từ liên quan (xuất trình vay vốn) - Hồ sơ đảm bảo tiền vay b Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác * Hồ sơ pháp lý: - Đăng ký kinh doanh cá nhân phải đăng ký kinh doanh - Hợp đồng hợp tác (đối với tổ hợp tác) - Giấy uỷ quyền cho ngời đại diện (nếu có) * Hồ sơ vay vốn: - Giấy đề nghị vay vốn - Dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ - Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định Ngoài hồ sơ quy định nh đối với: - Hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ vốn phải có thêm: + Biên thành lập tổ vay vốn + Hợp đồng làm dịch vụ (nếu có) - Hộ gia đình, cá nhân vay thông qua doanh nghiệp phải có: + Hợp đồng làm dịch vụ - Doanh nghiệp vay để chuyển tải vốn cho hộ gia đình, cá nhân: + Hợp đồng cung ứng vật t, tiền vốn cho hộ gia đình, cá nhân + Danh sách hộ gia đình, cá nhân đề nghị Ngân hàng cho vay c Đối với khách hàng vay nhu cầu đời sống - Giấy đề nghị vay vốn Nghiêm Hải Sơn K1A1 Học Viện Ngân Hàng Báo cáo Thực Tập - Khách hàng có sổ lơng phải có xác nhận quan quản lý lao động quan chi trả, có thỏa thuận tay ba thu nợ khách hàng không hoàn thành nợ - Hồ sơ đảm bảo tiền vay (nếu có tài sản đảm bảo) 4.2 Hồ sơ ngân hàng lập - Báo cáo thẩm định, tái thẩm định - Biên họp hội đồng tín dụng (trờng hợp phải qua hội đồng tín dụng) - Các loại thông báo: Thông báo từ chối vay, thông báo nợ hạn - Sổ theo dõi cho vay + Thu nợ (dành cho CBTD) 4.3 Hồ sơ Khách hàng Ngân hàng lập - Hợp đồng Tín dụng - Sổ vay vốn - Giấy nhận nợ - Hợp đồng đảm bảo tiền vay - Biên kiểm tra sau cho vay - Biên xác định rủi ro bất khả kháng (trờng hợp nợ bị rủi ro) II thời h¹n - l·i suÊt - møc cho vay Thêi hạn cho vay đợc xác định dựa đối tợng, chu kỳ sản xuất kinh doanh dự án + Đối với SXKD có chu kỳ nhỏ năm (12T) giải cho vay ngắn hạn + Đối với hộ SXKD có chu kỳ nhỏ năm (24T) giải cho vay trung hạn + Đối với hộ cho vay phục vụ đời sống giải cho vay lớn nhỏ 24T + Đối với doanh nghiệp có chu kỳ SXKD dài giải cho vay dài hạn Mức cho vay + Đối với khách hàng cho vay ngắn hạn mức d nợ tối đa không 80% tổng nhu cầu vốn SXKD khách hàng + Đối với khách hàng cho vay trung hạn mức độ d nợ tối đa không 70% tổng nhu cầu vốn khách hàng + Đối với cho vay phục vụ đời sống tuỳ vào nhu cầu vay vốn nhng không 80% nhu cầu vốn Nghiêm Hải Sơn K1A1 10