KHÁI QUÁT NH MHB – PGD ĐỐNG ĐA – CN HÀ NỘI Error!
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NH
CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐIỀU HÀNH VỐN
1 Về hoạt động huy động vốn :
Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB), PGD Đống Đa – CN Hà Nội với sự nỗ lực của mình và sự quan tâm chỉ đạo chặt chẽ của Ngân hàng cấp trên cũng như các cấp chính quyền địa phương công tác huy động vốn của PGD Đống Đa đã đạt nhiều kết quả khả quan PGD Đống Đa đã tạo được uy tín và lòng tin với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế Cụ thể kết quả về cơ cấu nguồn vốn huy động được thể hiện ở bảng 1.
Với số liệu phân tích ở trên thì hoạt động huy động vốn của Ngân hàng khá dồi dào Điều đó tạo thuận lợi cho việc kinh doanh của PGD Đống Đa, nâng cao uy tín và lòng tin của khách hàng.
2 Về hoạt động sử dụng vốn:
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai mặt của quá trình hoạt động tín dụng Một Ngân hàng hoạt động có hiệu quả là phải giải quyết tốt được hai mặt này Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là : “đi vay để cho vay ’’, điều này có nghĩa là Ngân hàng sẽ huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau và sử dụng nguồn vốn vay để cho các doanh nghiệp, dân cư vay nhằm thu lợi nhuận Chính vì vậy ta có thể nói rằng sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Trong bối cảnh có sự cạnh tranh quyết liệt trên thị trường tiền tệ như hiện nay, để có thể đứng vững và phát triển được thì các Ngân hàng thương mại nói chung và PGD Đống Đa nói riêng buộc phải xây dựng cho mình một chiến lược kinh doanh hợp lý Dựa trên cơ sở nguồn vốn huy động được, PGD Đống Đa sẽ phải tiến hành nghiên cứu đánh giá sao cho công việc sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất Vì đây là khâu cuối cùng quyết định sự thành bại của Ngân hàng trên thị trường. Để đạt được mục tiêu này, PGD Đống Đa luôn có chính sách tìm kiếm khách hàng và luôn mong muốn tăng tỷ trọng tín dụng qua các năm. PGD Đống Đa đã cung cấp tín dụng một cách hữu ích cho các thành phần kinh tế trên địa bàn, góp phần thúc đẩy nền kinh tế chung của thủ đô. Ngoài ra PGD Đống Đa cũng chú trọng cho mục tiêu an toàn vốn của mình Vì vậy, Ngân hàng rất quan tâm đến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư Bình đẳng với tất cả mọi khách hàng của PGD Đống Đa Từ những chính sách đó, kết quả hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng trong những năm gần đây được thể hiện tại bảng 2 dưới đây
Nhìn chung, công tác tín dụng tại PGD Đống Đa đã và đang thực hiện rất tốt, thể hiện ở doanh số cho vay tăng nhanh nhưng khá an toàn,hiệu quả Ngân hàng đã đặt quan hệ với nhiều khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và tình hình tài chính lành mạnh Trong công tác cho vay, việc phân tích tài chính doanh nghiệp, phân lọai khách hàng để làm cơ sở áp dụng cơ chế ưu đãi cũng được Ngân hàng quan tâm.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH MHB
Cũng như doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì hộ gia đình, cá nhân và hợp tác xã có xu hướng ngày càng tăng tỷ trọng nhưng không đáng kể Trong những năm gần đây Ngân hàng có xu hướng mở rộng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh vì Ngân hàng khai thác được đối tượng khách hàng đầy tiềm năng này và các doanh nghiệp đã chủ động đến Ngân hàng đê vay vốn.
Như vậy chỉ tiêu dư nợ của PGD Đống Đa đạt kết quả khá tốt, tăng đều các năm Đạt được kết quả như trên là PGD Đống Đa luôn quan tâm đặc biệt tới công tác khách hàng, chú trọng mở rộng thêm mạng lưới khách hàng với mục tiêu an toàn, hiệu quả Đồng thời cùng với nhiều biện pháp khác, PGD Đống Đa đã tạo uy tín với khách hàng.
NHẬN XÉT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH MHB PGD ĐỐNG ĐA
1 Những kết quả đạt được :
Trong điều kiện nước ta hiện nay đang trên đường tiến lên chủ nghĩa xã hội, từng bước hòa nhập vào nền kinh tế trong khu vực, Nhà nước ta đã và đang có những đổi mới trong cơ chế quản lý điều hành đât nước PGD Đống Đa đã có những định hướng chiến lược kinh doanh đúng đắn, phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước cũng như của MHB về mọi mặt kinh doanh nói chung và công tác tín dụng nói riêng Trên cơ sở những định hướng đó, Ngân hàng đã không ngừng đổi mới về mô hình tổ chức pháp lý, quy chế nghiệp vụ … đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu ngày càng cao của xã hội, nâng cao chất lượng tín dụng.
Thường xuyên tổ chức kiểm trả, kiểm soát chặt chẽ các món vay từ khâu tiếp cận hồ sơ, kiểm tra trong và sau cho vay đảm bảo an tòan món vay, vận dụng linh hoạt lãi suất cho vay trên cơ sở bảo đảm lợi ích chung của cả khách hàng và Ngân hàng Tiếp cận có chọn lọc đối với từng đối tượng khách hàng để thiết lập quan hệ tín dụng, tuân thủ tuyệt đối các quy định về cho vay của MHB.
Song song với công tác điều hành tín dụng thì công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng cũng rất được coi trọng Việc thực hiện kiểm tra chuyên đề luôn được coi trọng và thực hiện nghiêm túc.
Với những nỗ lực không mệt mỏi đó, công tác tín dụng của MHB PGD Đống Đa – CN Hà Nội đã đạt được những thành tích đáng kể Tín dụng tăng trưởng qua các năm và tăng cao Tình hình cho vay và thu nợ tốt, nợ quá hạn có xảy ra nhưng chiếm tỷ trọng thấp.
2 Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng MHB PGD Đống Đa – CN Hà Nội
Năng lực và trình độ nghiệp vụ của cán bộ tuy đã được nâng cao nhưng chưa đồng bộ Một số cán bộ tuổi nghề còn ít chưa có kinh nghiệm nên chưa đáp ứng được yêu cấu, đòi hỏi của nền kinh tế thị trường Cán bộ tác nghiệp còn chủ quan, chưa thực hiện tốt khâu xét hồ sơ, chứng từ, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay chưa chặt chẽ nên nhiều yếu tố còn thiếu, sai không phát hiện ra dẫn đến việc tính phí, tính lãi sai, chuyển nợ quá hạn muộn và khâu hoàn thiện hồ sơ, tài sản đảm bảo chưa kịp thời theo quy định.
- Ngân hàng chưa đẩy mạnh công tác marketing và chưa có phòng marketing nên chưa tuyên truyền được đến khách hàng về các chính sách, cơ chế hoạt động của Ngân hàng Đồng thời các thông tin về thị trường và khách hàng còn chưa kịp thời và chưa thường xuyên Điều này cũng đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến công tác tín dụng của Ngân hàng.
- Thủ tục và điều kiện cho vay còn nhiều bất cập Khi khách hàng đến vay vốn tại Ngân hàng còn phải thẩm định về nguồn trả nợ của khách hàng Bởi vì thủ tục xủ lý tài sản thế chấp rất phức tạp, mất nhiều thời gian và gặp nhiều khó khăn từ cơ quan chức năng.
- Thị trường và thị phần còn nhỏ bé, tỷ trọng nguồn tiền gửi không kỳ hạn thấp hạn chế trong cạnh tranh.
NGHIỆP VỤ CHUNG
Kế toán thu tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ
Nguyên tắc : Thu tiền trước hạch toán sau
- Khi khách hàng có nhu cầu nộp tiền vào Ngân hàng thì kề toán viên hướng dẫn khách hàng viết vào giấy nộp tiền.
- Kế toán viên kiểm soát các yếu tố ghi trên giấy nộp tiền của khách hàng theo quy định sau đó chuyển chứng từ cho kế toán chuyển.
- Kế toán trưởng kiểm soát vào nhật ký quỹ và ký trên chứng từ rồi chuyển cho thủ quỹ
- Thủ quỹ khi nhận thứ tự chứng từ nộp tiền và mời khách hàng đến nộp tiền khi đến lượt.
- Thủ quỹ đề nghị khách hàng phân loại tiền vào bảng kê.
Khi thủ quỹ nhận tiền đề nghị khách hàng chứng kiến việc kiểm đếm : Nếu thừa thì trả lại khách hàng, nếu thiếu thì khách hàng phải nộp them cho đủ.
- Sau khi nhận tiền, thủ quỹ cho khách hàng ký trên chứng từ, vào sổ quỹ số tiền đã thu rồi ký tên lên chứng từ rồi chuyển cho bộ phận kế toán.
- Kế toán viên nhận được sẽ vào máy và hạch toán :
Nợ TK tiền mặt tại đơn vị ( 101101.1 )
Kế toán chi tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ
Nguyên tắc : Hạch toán trước chi tiền sau
- Khi khách hàng rút tiền mặt có các chứng từ nộp vào, kế toán giao dịch phải kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, kiểm tra số dư trên tài khoản có, hạch toán trên máy tính ghi nợ cho tài khoản của khách hàng và ký trên chứng từ Sau đó, chuyển chứng từ cho kế toán trưởng kiểm soát
- Kế toán trưởng kiểm tra thấy đủ điều kiện và vào sổ nhật ký quỹ rồi chuyển cho thủ quỹ chi tiền.
Ngày 23/09/2008 NH nhận được séc lĩnh tiền mặt của anh Dũng từ tài khoản 421101.002005, số tiền 100.000.000 đồng Séc do Công ty Xây dựng
- Khi nhận được Séc lĩnh tiền mặt kèm chứng minh thư của anh Dũng kế toán phải kiểm tra chứng minh thư, tính pháp lý của tờ Séc, chữ ký kế toán trưởng, người phát hành Đặc biệt là dấu của đơn vị phát hành đồng thời kiểm tra số dư trên tài khoản tiền gửi Nếu chứng từ đủ điều kiện thì hạch toán:
Có Tk 101101.1 : 100.000.000 Đồng thời kế toán sẽ ký vào tờ séc,rồi chuyển chứng từ cho kế toán trưởng kiểm soát ghi nhật ký quỹ, chứng từ được chuyển cho bộ phận quỹ để chi tiền
Kế toán điều chuyển tiền mặt
Việc điều chuyển tiền mặt thuộc quỹ nghiệp vụ là việc điều hòa vốn được thực hiện trong phạm vi một hệ thống Ngân Hàng
Theo quy định chỉ có Giám Đốc mới là người trực tiếp ra lệnh điều chuyển Trường hợp nếu Giám Đốc không trực tiếp thực hiện thì phải ủy quyền cho người khác.
Chứng từ dùng trong công tác điều chuyển:
+Biên bản giao nhận tiền
+Tờ trình xin điều chuyển vốn
+Giấy ủy quyền (nếu Giám Đốc không trực tiếp điều chuyển)
Kiểm quỹ, xử lý tồn quỹ cuối ngày
Đây là công việc tiến hành thường xuyên hàng ngày.Để đảm bảo số lượng khớp đúng giữa thu_chi tồn quỹ tiền mặt cuối ngày của bộ phận ngân quỹ Khi kết thúc giao dịch với khách hàng, kế toán viên sẽ tiến hành kiểm tra số liệu giữa kế toán và quỹ Kiểm soát tiền mặt cộng sổ nhật ký quỹ để tìm ra tổng thu, tổng chi và tồn quỹ cuối ngày(dư nợ 101101.1 )
Dư nợ cuối ngày = Dư nợ ngày hôm trước + Tổng thu –Tổng chi
Thủ quỹ cộng sổ quỹ tìm ra tổng thu, tổng chi và tồn quỹ cuối ngày, sau đó kiểm đếm số lượng số tiền mặt thực tế còn trong kho két và tiến hành công bố đối chiếu và phải đảm bảo nguyên tắc sau:
+Tổng thu trên sổ nhật ký quỹ của kế toán phải bằng tổng thu trên sổ quỹ do thủ quỹ quản lý.
+Tổng chi trên sổ nhật ký quỹ của kế toán phải bằng tổng chi trên sổ quỹ do thủ quỹ quản lý.
+ Tồn quỹ cuối ngày do kế toán quản lý bằng tồn quỹ trên quỹ.
Việc đối chiếu thường ngày xẩy ra trường hợp :
- Việc cân số giữa thủ quỹ và kế toán thì khóa sổ cuối ngày, kế toán tiến hành in liệt kê chứng từ, in nhật ký quỹ và bảng kết hợp tài khoản của hôm đó.
- Nếu có sự chênh lệch giữa thủ quỹ và kế toán thì phải tiến hành kiểm tra xem xét lại số liệu, nếu sai thì phải tìm sai để khác phục
- Trường hợp thừa quỹ : tức là số tiền tồn quỹ thực tế lớn hơn số tiền trên sổ sách, khi đó thủ quỹ phải kiểm tra lại sổ sách và số tiền mặt thực tế một lần nữa, kế toán đối chiếu chứng từ thu _ chi trong ngày với nhật ký quỹ. Nếu việc này do kế toán vào thiếu thì kế toán căn cứ vào chứng từ đó mà vào máy hạch toán thêm phần thiếu sau đó in lại nhật ký chứng từ Nếu do thủ quỹ cộng sai hoặc vào sổ thừa thì thủ quỹ bỏ phần sai và lập chứng từ đúng
- Trường hợp thiếu quỹ: Tức là số tiền thực tế nhỏ hơn số tiền trên sổ sách khi đó kế toán cũng như bộ phận kiểm quỹ kiểm tra lại toàn bộ sổ sách chứng từ Nếu việc này do kế toán vào máy nhiều lần thì kế toán mở máy đúng món đã nhầm và xóa giao dịch nhầm, vào lại bút toán đúng và in lại nhật ký quỹ đúng Nếu do thủ quỹ vào sổ thiếu thì thủ quỹ phải thêm vào và lập lại chứng từ đúng sau khi đã bỏ chứng từ sai.
KẾ TOÁN THU CHI TIỀN MẶT
Cơ sở để hạch tóan kết toán thu chi tiền mặt qua các nghiệp vụ của Ngân hàng được bắt nguồn từ yêu cầu nộp, lĩnh tiền mặt của khách hàng và nhu cầu hoạt động của bản thân Ngân hàng.
2 Tài khỏan sử dụng: TK 101.01 “ Tiền mặt tại quỹ ”
Nợ: Số tiền mặt nộp vào quỹ Ngân hàng.
Có: Số tiền mặt chi ra từ quỹ Ngân hàng.
Dư nợ: Số tiền mặt hiện còn tại quỹ Ngân hàng.
3 Quy trình luân chuyển chứng từ :
3.1 - Kế toán chi tiền mặt :
Khi nhận được chứng từ chi tiền mặt do khách hàng hay Ngân hàng lập, kế toán viên tiến hành ghi sổ kế toán tiến hành kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ theo quy định.
Sau khi thực hiện đủ các nội dung kiểm soát, kế toán viên tiến hành ghi sổ kế toán chi tiết, ký tên vào chứng từ và chuyển cho kiểm soát viên.
Thủ quỹ nhận được chứng từ chi tiền mặt do kiểm soát viên chuyển sang sẽ thực hiện quy trình đúng quy định về trả tiền cho khách hàng.
Cuối ngày, thủ quỹ chuyển trả chứng từ cho kiểm sóat viên Kiểm sóat viên nhận được chứng từ chi tiền cho thủ quỹ chuyển trả phải kiểm sóat lại các yếu tố trên chứng từ cũ có đủ chữ ký của người thủ quỹ và người nhận tiền rồi chuyển cho kế tóan tổng hợp lên nhật ký chi tiết cuối ngày làm việc.
3.2 Kế toán thu tiền mặt :
Luân chuyển thu tiền mặt ở Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB), PGD Đống Đa – CN Hà Nội luôn đảm bảo thực hiện theo nguyên tắc sau khi hoàn thành việc giao nhận tiền vào quỹ Ngân hàng thì mới ghi có vào tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Nhận được chứng từ do Ngân hàng hay khách hàng lập, kế tóan viên kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ rồi căn cứ vào nhu cầu của khách hàng trả tiền (trả lãi, trả một phần gốc hay tất toán ), kế toán sẽ tiến hành hạch tóan trên máy sau đó in ra phiếu thu chuyển cho kế tóan viên khác đóng dấu. Trước khi chuyển phiếu thu cho thủ quỹ, kiểm sóat viên phải kiểm tra lại tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ rồi ghi vào nhật ký quỹ.
3.3 Kế toán thanh toán không dùng tiền mặt :
Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng tập trung được nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi trong nền kinh tế tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thông qua việc sử dụng các công cụ thanh toán, nhất là thanh toán không dùng tiền mặt, chiến tỷ trọng cao trong nghiệp vụ thanh toán của Ngân hàng Trong thời kỳ nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển thì nghiệp vụ này càng trở nên quan trọng.
- Thể thức thanh toán bằng séc bảo chi :
Thể thức thanh toán bằng séc bảo chi chưa phát sinh món nào tại PGD Đống Đa.
- Thể thức thanh toán bằng UNC - chuyển tiền :
UNC - chuyển tiền được khách hàng ưa chuộng là do hình thức này thanh toán đơn giản, thuận tiện, ít xảy ra sai sót Việc thanh toán bằng ủy nhiệm chi thuận tiện cho cả hai bên mua và bán Ngòai ra việc thanh toán được nối mạng nên ủy nhiệm chi được thực hiện rất nhanh chóng, kịp thời. Đồng thời phạm vi thanh toán của ủy nhiệm chi rất rộng có thể thanh toán với bất cứ Ngân hàng nào trong cả nước Cho nên hình thức này rất phổ biến ở PGD Đống Đa
3.4 - Nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng : Đây là dịch vụ đang được khách hàng ưa chuộng Trung bình mỗi ngày PGD Đống Đa có khoảng 15 món chuyển tiền Mọi nghiệp vụ phát sinh trong ngày đều được đối chiếu và lưu trữ theo quy định.
3.5 - Nghiệp vụ thanh toán khác :
Nghiệp vụ thanh toán Quốc tế của MHB không ngừng được đẩy mạnh, tổng doanh số thanh toán quốc tế năm 2007 tăng 70% so với năm 2006.
Chi trả kiều hối thông qua Western Union tăng 14% so với năm 2006. Việc mở rộng cũng như duy trì quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài luôn được chú trọng, từ đó tăng thêm nhiều tiện ích và thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện thanh toán quốc tế qua MHB Cho đến nay MHB đã có quan hệ với 300 chi nhánh của ngân hàng nước ngoài tại
50 quốc gia trên thế giới.
Các doanh nghiệp xuất khẩu được tài trợ từ khâu thu mua nguyên liệu cho đến lúc nhận được thanh toán từ nhà nhập khẩu nước ngoài Qua đó nguồn ngoại tệ trong thanh toán của MHB luôn dồi dào, đảm bảo đủ cung cấp cho các doanh nghiệp nhập khẩu cũng như thanh toán đúng hạn cho các ngân hàng nước ngoài Các doanh nghiệp nhập khẩu cũng luôn được đáp ứng các nhu cầu vay và mua ngoại tệ khi có nhu cầu.
Trung tâm thẻ MHB đã hoàn tất thủ tục kết nối với Công ty chuyển mạch tài chính quốc gia (Banknetvn) một hệ thống thanh toán thẻ chung cho các ngân hàng trong toàn Việt Nam và có khả năng kết nối với các tổ chức thẻ quốc tế Đến tháng 3/2008, thẻ của MHB có thể sử dụng được trên 3.000 ATM và 10.000 POS trong phạm vi toàn quốc.
III - KẾ TOÁN CHO VAY
Nghiệp vụ kế toán cho vay ( ngắn hạn, trung hạn, dài hạn )
Khách hàng nộp cho kế tóan cho vay giấy nhận nợ cùng bảng rút tiền vay đã có ý kiến của cán bộ tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ xin vay Kế toán cho vay kiểm tra lại và làm nốt thủ tục trong hồ sơ cho vay Sau đó chuyển sang bộ phận kiểm sóat để kiểm tra lại, nếu không có gì sai sót thì tiến hành hạch toán trên máy và lập một hồ sơ kế ước mới cho món vay đó để theo dõi.
Nợ: TK cho vay ( ngắn - trung - dài hạn ).
Có: TK tiền mặt tại quỹ.
Mọi thủ tục đúng và hợp lệ sẽ được chuyển sang phòng ngân quỹ để giải ngân cho khách hàng.
Khế ước chỉ có một bản duy nhất lưu tại phòng kế tóan Ngân hàng, các bản khác chỉ có giá trị đối chiếu, làm cơ sở tìm hồ sơ khách hàng tới trả nợ hay tới kiểm tra theo dõi (phải có CMND kèm theo).
2 - Phương pháp thu nợ : Đến kỳ trả nợ (cả gốc lẫn lãi ), nếu khách hàng không có khả năng trả nợ thì kế toán Ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn, còn lại nhập vào sổ theo dõi lãi chưa thu được (lãi treo).
PHƯƠNG THỨC CHO VAY
1 - Phương thức cho vay từng lần ( cho vay theo món ) :
Phương thức cho vay từng lần là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn Ngân hàng và khách hàng đều làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên.
- Cho vay vốn lưu động, cho vay bù đắp thiệt hại tài chính tạm thời, cho vay tiêu dùng trong dân cư ( thời gian cho vay dưới 12 tháng ).
1.3 - Xác định số tiền cho vay :
- Số tiền cho vay = Tổng nhu cầu vốn của dự án hoặc phương án - Vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có - Vốn khác.
- Mỗi hợp đồng tín dụng có thể phát tiền vay một lần hoặc nhiều lần phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng Mỗi lần nhận tiền vay khách hàng phải lập giấy nhận nợ Trên giấy nhận nợ phải ghi thời hạn cho vay cụ thể, đảm bảo không vượt so với thời hạn cho vay ghi trên hợp đồng tín dụng Tổng số tiền ghi trên các giấy nhận nợ không vượt quá số tiền đã ký trong hợp đồng tín dụng.
2 Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng :
Phương thức cho vay theo hạn múc tín dụng là phương thức cho vay mà Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
- Khách hàng vay có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần.
2 3 Xác định thời hạn cho vay :
- Căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng để xác định thời hạn cho vay và ghi vào hợp đồng tín dụng và từng giấy nhận nợ.
- Trong thời hạn duy trì hạn múc tín dụng, khách hàng được rút vốn phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế nhưng phải đảm bảo không được vượt quá hạn mức tín dụng đã ký kết Mỗi lần rút vay vốn, khách hàng phải lập giấy nhận nợ với Ngân hàng,kèm theo: bảng kê các chứng từ sử dụng tiền vay và các giấy tờ liên quan đến tiền vay Ngân hàng kiểm tra các tài liệu trên đảm bảo phù hợp với nội dung sử dụng vốn vay theo các điều khỏan đã ghi trong hợp đồng tín dụng và ký vào giấy nhận nợ của khách hàng.
2 4 Tăng hạn mức tín dụng :
Trong thời hạn duy trì hạn mức tín dụng,khách hàng có nhu cấu điều chỉnh tăng hạn mức tín dụng đã đáp ứng nhu cấu sản xuất kinh doanh dịch vụ phải có văn bản đề nghị và Ngân hàng xem xét Nếu thấy hợp lý thì chấp nhận điều chỉnh hạn mức tín dụng và cùng khách hàng ký phục lục bổ sung hợp đồng tín dụng.
2 5 Ký kết hợp đồng tín dụng mới :
- Trước 10 ngày khi hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, khách hàng vay vốn gửi đến Ngân hàng các giấy tờ sau :
+ Giấy đề nghị vay vốn.
+ Báo cáo về tình hình sản xuất, kinh doanh, khả năng tài chính.
+ Phương án sản xuất, kinh doanh kỳ tiếp theo.
- Căn cứ vào hồ sơ vay vốn của khách hàng, Ngân hàng thẩm định để quyết định cho vay tiếp và kú kết hợp đồng tín dụng theo hạn mức tín dụng mới khi kết thúc thời hạn duy trì hạn mức tín dụng cũ.
3 Phương thức cho vay trả góp:
Phương thức cho vay trả góp là phương thức cho vay mà khách hàng và Ngân hàng xác định và thỏa thuận số tiền lãi phải trả cộng với số nợ gốc được đưa ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ các kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ ở mỗi kỳ hạn gồm cả gốc và lãi.
Khách hàng vay có phương án trả nợ gốc và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập chắc chắn, ổn định.
III CÁC HỒ SƠ, TÀI LIỆU LÀM CĂN CỨ XÉT DUYỆT CHO VAY, CÁCH THIẾT LẬP VÀ HOÀN THIỆN HỒ SƠ
1 Cách thiết lập và hoàn thiện hồ sơ :
Trong thời gian 05 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi Ngân hàng cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng. Ngân hàng cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hay không cho vay với khách hàng Nếu quyết định không cho vay Ngân hàng phải thông báo với khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ lý do từ chối cho vay Nếu đồng ý cho vay Ngân hàng mời khách hàng đến để ký hợp đồng tín dụng.
1.1 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn : a Nguyên tắc: Khi khách hàng vay vốn của Ngân hàng MHB – PGD Đống Đa – CN Hà Nội phải bảo đảm các nguyên tắc sau :
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khỏan theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. b Điều kiện vay vốn :
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm đân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính bảo đảm trả trong thời hạn cam kết.
- Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng MHB
1.2 Căn cứ xác định mức tiền cho vay :
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Tỷ lệ cho vay tối đa so với giả trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của Ngân hàng MHB.
- Khả năng hoàn trả của khách hàng vay.
- Khả năng nguồn vốn của Ngân hàng nhưng không vượt quá mức ủy quyền phán quyết cho vay của Tổng giám đốc hoặc giám đốc Ngân hàng cho vay.
- Mức cho vay không có bảo đảm đối với tổ chức, cá nhân phải bảo đảm tuân thủ theo hướng dẫn của Chính phủ và Ngân hàng MHB từng thời kỳ.
2 Nội dung cấp tín dụng của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Nội dung cấp tín dụng của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng gồm các bước sau :
- Tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn.
- Thẩm định các điều kiện vay vốn.
- Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm.
- Thu nợ, thu lãi, phí và xử lý phát sinh.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng.
Bước 1 ; Tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:
1.1 - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu : Bộ phận dịch vụ khách hàng hướng dẫn khách hàng :
1.1.1 - Đăng ký về thông tin khách hàng.
1.1.2 - Tiếp nhận yêu cầu vay vốn, tìm hiểu sơ bộ các điều kiện (điều kiện về tín dụng, tài sản bảo đảm … ) để tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn khách hàng thiết lập hồ sơ vay vốn bao gồm : hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ về khỏam vay và hồ sơ bảo đảm tiền vay. a - Hồ sơ pháp lý :
* Đối với khách hàng hoạt động theo Luật doanh nghiệp Nhà nước ;
- Quyết định thành lập của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có điều lệ doanh nghiệp.
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân ( Tổng giám đốc hoặc giám đốc ), kế toán trưởng.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề phải có giấy phép.
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu.
- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như : văn bản của Hội đồng quản trị, ủy quyền của Tổng giám đốc, giám đốc cho người khác ký hợp đồng …
- Các giấy tờ khác có liên quan ( mẫu dấu, chữ ký … ).
Lưu ý : Đối với đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc phải có văn bản ủy quyền đại diện pháp nhân trong giao dịch và vay vốn tại Chi nhánh hoặc trong quy chế tổ chức và hoạt động của đơn vị này đã xác định rõ thẩm quyền của đơn vị này.
* Đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác :
- Chứng minh thư, hoặc sổ hộ khẩu, hoặc các giấy tờ về nhân thân khác
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép ( trong trường hợp vay vốn để kinh doanh ).
