Báo cáo thực tập tại công ty cổ phần chuyền mạch tài chính quốc giá việt nam

Báo cáo thực tập tổng hợp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA VIỆT NAM 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần chuyển mạch tài quốc gia Việt Nam 1.2.Đặc điểm tổ chức Cơng ty Cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam 1.2.1.Sơ đồ tổ chức công ty .6 1.2.2.Chức nhiệm vụ phịng ban cơng ty CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA VIỆT NAM 2.1.Đánh giá hiệu kinh doanh công ty Cổ phần chuyển mạch tài quốc gia Việt Nam .9 2.2.Năng lực nhân công ty 12 2.3.Năng lực tài cuả cơng ty 14 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC QIA VIỆT NAM .19 3.1.Đánh giá chung tính hình tài cơng ty 19 3.1.1.Ưu điểm 19 3.1.2.Hạn chế công ty 20 3.2.Phương hướng phát triển công ty thời gian tới .22 KẾT LUẬN 23 Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp LỜI NÓI ĐẦU -Khi nói đến Việt Nam nói đến đất nước hồ bình ổn định, điều tạo nên mạnh cho đất nước Việt Nam Nền kinh tế Việt Nam chuyển biến mạnh mẽ tiến lên kinh tế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Năm 2008, Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới - WTO, hội để Việt Nam quảng bá hình ảnh đất nước tới bạn bè giới, khẳng định vị trường quốc tế Có thể nói việc nhập WTO hàng vàn hội hàng nghìn thử thách Việt Nam, kinh tế non trẻ, đòi hỏi khả thay đổi phù hợp nhạy cảm với nhịp độ toàn cầu Tác động việc nhập tổ chức WTO liên quan nhiều đến sống người dân Việt Nam, chủ doanh nghiệp - họ người làm chủ kinh tế trẻ, vai trị hồ nhập phát triển địi hỏi họ phải có sách lược phát triển doanh nghiệp bền vững lâu dài Các chủ doanh nghiệp mong muốn doanh nghiệp ln có lợi nhuận cao, bên chi phí, bên lợi nhuận lý mà chủ doanh nghiệp phải người đón đầu thị trường, đặc biệt quan tâm đến cân quan hệ cung - cầu thị trường Hạch toán kinh tế phận cấu thành hệ thống công cụ quản lý kinh tế tài có vai trị tích cực việc điều hành kiểm soát hoạt động kinh tế, đảm nhận thơng tin có ích cho việc định kinh tế Kế tốn chi phí kế tốn tài doanh nghiệp đặt lên hàng đầu, đặc biệt doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Để nhằm tìm khác biệt lý thuyết học nhà trường với thực kế tốn doanh nghiệp giúp sinh viên có nhìn thực tế Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp công việc tương lai, qua thời gian thực tập em may mắn thực tập Cơng ty Cổ phần Chuyền mạch tài quốc giá Việt Nam Q trình thực tập Cơng ty Cổ phần Chuyền mạch tài quốc giá Việt Nam, giúp đỡ tận tình cán nhân viên công ty, thầy cô giáo hướng dẫn giúp em hồn thành báo cáo Em xin trân thành cảm ơn! CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA VIỆT NAM Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần chuyển mạch tài quốc gia Việt Nam Trong giai đoạn từ năm 2001- 2004 Việt Nam chưa có tổ chức độc lập đứng để thực hiện, quản lý, vận hành kết nối mạng toán thẻ ngân hàng thương mại thực dịch vụ thẻ toán cung cấp tất dịch vụ liên quan đến toán thẻ Việt Nam Việc khơng có tổ chức độc lập nguyên nhân gây hạn chế phạm vi toán cung cấp giải pháp trọn gói cho thẻ toán phạm vi quốc gia quốc tế cho ngân hàng thương mại Phạm vi toán thẻ ngân hàng hạn hẹp, sử dụng phạm vi ngân hàng thương mại phát hành thẻ ngân hàng Các ngân hàng thương mại thực dịch vụ tốn thẻ khơng kết nối mạng với nhau, nên khơng thể làm đại lý tốn cho Đây nguyên nhân chủ yếu việc phát triển tiện ích thẻ tốn (khách hàng khơng thể chuyển tiền sang ngân hàng khác ngồi hệ thống, khách hàng sử dụng thiết bị ATM/POS ngân hàng khác hệ thống để thực rút tiền toán dịch vụ, mua hàng hóa ) Với bất cập nêu trên, đời mạng tốn thẻ Banknetvn thuộc Cơng ty cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam tất yếu xu phát triển thẻ toán điều kiện quan trọng để phát triển thẻ ngân hàng Việc đời mạng tốn thẻ Banknetvn thuộc Cơng ty cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam đem lại hiệu kinh tế xã hội lớn là:  Sự toán tập trung giúp cho Nhà nước quản lý tốt cơng tác tốn, có khả kiểm soát luồng tiền Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp  Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt trở nên phổ biến làm tăng tiện ích cho người tiêu dùng thể phát triển quốc gia  Làm giảm việc in ấn phát hành tiền mặt lưu thông  Nâng cao chất lượng dịch vụ tốn, đảm bảo an tồn, mở rộng tiện ích cho người sử dụng thẻ Cơng ty Cổ phần Chuyển mạch Tài Quốc gia Việt Nam thành lập ngày 09 tháng 07 năm 2004 với tham gia góp vốn cổ đơng sáng lập gồm ngân hàng hàng đầu Việt Nam Cơng ty Điện tốn Truyền số liệu Các cổ đông sáng lập là: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (VBARD) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICB) Công ty Điện toán Truyền số liệu (VDC) Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (SACOMBANK) Ngân hàng TMCP Đơng Á (EAB) Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng thương (SAIGONBANK) Đến nay, mạng tốn thẻ Banknetvn thuộc Cơng ty cổ phần chuyển mạch tài quốc gia Việt Nam kết nối 10 ngân hàng thành viên Tổ chức dịch vụ thẻ là: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài gịn Cơng thương Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 10 Ngân hàng TMCP Đại Dương 11 Ngân hàng TMCP Miền Tây 12 Ngân hàng TMCP Dầu khí tồn cầu 13 Ngân hàng Quốc tế HSBC 14.Và Tổ chức dịch vụ thẻ là: Công ty CP Dịch vụ thẻ Smartlink Công ty cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam (Banknetvn) thành lập với mục tiêu xây dựng hệ thống chuyển mạch tài quốc gia nhằm kết nối hệ thống tốn thẻ nói chung, hệ thống ATM/POS nói riêng ngân hàng Việt Nam Việc kết nối tạo điều kiện cho ngân hàng thành viên có khả mở rộng mạng dịch vụ với đầu tư hợp lý, tránh việc đầu tư trùng lặp ngân hàng cho hệ thống sở hạ tầng, lắp đặt thiết bị kỹ thuật tránh lãng phí việc lắp đặt nhiều máy ATM/POS điểm giao dịch hấp dẫn (siêu thị, nhà hàng, sân bay, trung tâm thương mại lớn phạm vi toàn quốc) Cơng ty trì củng cố niềm tin với khách hàng thương hiệu công ty biết đến nhiều Như Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng Nơng nghiệp, Ngân hàng Ngoại thương… Nhờ cơng tác huy động vốn cơng ty có nhiều thuận lợi Năm 2009 Hội đồng quản trị công ty ban hành quy chế , quy định hoạt động điều hành quản lý doanh nghiệp hành lang pháp lý cần thiết để hoạt động công ty phù hợp với mô hình tổ chức , cơng ty cổ phần Sự chuyển biến chất tạo điều kiện thuận lợi công tác huy động sử dụng quản lý nguồn vốn Một thuận lợi nhận thức tư từ cán lãnh đạo , cán quản lý, công nhân viên đa số thay đổi theo hướng tích cực, động ,chủ động , tự chịu trách nhiệm với cơng việc phụ trách , tính mục tiêu hình thành rõ Điều góp phần lớn vào phát triển công ty Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Cùng với phát triển thị trường tài , cơng ty có điều kiện tiếp cận với nguồn vốn đa dạng , phong phú tương lai gần Xu hướng hội nhập kinh tế, hợp tác hoá ngày sâu rộng tạo hội công ty huy động nguồn vốn thông qua liên doanh liên kết 1.2.Đặc điểm tổ chức Công ty Cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam 1.2.1.Sơ đồ tổ chức công ty Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng Quản trị Ban chuyên viên Ban điều hành Phịng Hành Phịng Thanh tốn Kế tốn Phịng Kinh doanh Phòng Kỹ thuật I Phòng Kỹ thuật II Phòng Kỹ thuật III Để phù hợp với hoạt động mình, Cơng ty cổ phần chuyển mạch tài Quốc gia Việt Nam tổ chức xếp cấu tổ chức theo mơ hình gồm: Đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị, ban điều hành phịng ban chun mơn 1.2.2.Chức nhiệm vụ phịng ban cơng ty Đại Hội đồng cổ đông: Là quan đứng đầu Công ty Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Hội đồng quản trị: Cơ quan điều hành Công ty, quan quản trị cao Cơng ty, có tồn quyền nhân danh Cơng ty để định vấn đề có liên quan đến mục đích, quyền lợi Cơng ty Hội đồng quản trị thực chức hoạch định sách, kế hoạch, chương trình, định hướng chiến lược phát triển, quản lý, kiểm tra, giám sát hoạt động Cơng ty Ban kiểm sốt: Kiểm tra, giám sát hoạt động tài Cơng ty; Kiểm tra - Giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán Công ty; Kiểm tra, Giám sát hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội Cơng ty; Kiểm tra - Giám sát hoạt động kinh doanh dịch vụ, đầu tư Công ty Ban chuyên viên hội đồng quản trị: Là đơn vị thi hành thực công việc liên quan đến Hội đồng quản trị Ban điều hành gồm: Tổng giám đốc phó tổng giám đốc phụ trách lĩnh vực khác Cơng ty Phịng Hành tổng hợp: Có chức thực cơng tác hành chính, quản trị, tổ chức cán bộ, tổng hợp kế hoạch báo cáo, quản lý đào tạo, nghiên cứu khoa học Phịng Thanh tốn – kế tốn: Có nhiệm vụ thực cơng việc lĩnh vực tốn kế tốn tài chính; lập theo dõi thực kế hoạch tài chính; đầu mối thực nghiệp vụ toán kế toán Tổ chức đối chiếu thanh, toán toán bù trừ giao dịch thẻ Phòng Kinh doanh: Xây dựng quản lý triển khai thực kế hoạch, chiến lược kinh doanh cho sản phẩm, dịch vụ Công ty; tham mưu cho Ban điều hành việc phát triển hoạt động kinh doanh; đầu mối quan hệ với nhà cung cấp dịch vụ; xây dựng, phát triển hệ thống đại lý; tiếp nhận, xử lý khiếu nại thực hoạt động chăm sóc khách hàng Công ty Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khốn Báo cáo thực tập tổng hợp Phịng Kỹ thuật I: Tham mưu cho Ban điều hành lĩnh vực phần mềm ứng dụng; nghiên cứu, phát triển, tiếp nhận chuyển giao phần mềm ứng dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh Công ty; Đầu mối nghiên cứu, phát triển cung cấp sản phẩm dịch vụ phần mềm Cơng ty Phịng Kỹ thuật II: Có chức tham mưu cho Ban điều hành lĩnh vực sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin; xây dựng quản lý vận hành sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin; làm đầu mối nghiên cứu triển khai hệ thống kỹ thuật công nghệ liên quan đến xử lý thẻ tốn thẻ Phịng Kỹ thuật III: Có chức tham mưu cho Ban Điều hành Công ty công tác triển khai, hỗ trợ vận hành hệ thống ứng dụng Trực tiếp thực công tác vận hành, giám sát hệ thống ứng dụng; quản trị hệ thống chuyển mạch CHƯƠNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA VIỆT NAM Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp 2.1.Đánh giá hiệu kinh doanh cơng ty Cổ phần chuyển mạch tài quốc gia Việt Nam Là cơng ty cổ phần hố ban lãnh đạo công ty quan tâm đến chất lượng hiệu sản xuất kinh doanh đổi tư làm việc.Công ty không ngừng củng cố khắc phục hạn chế để lại từ trước cổ phần hố tác phong làm việc mang tính dựa dẫm đơn vị thành viên không ngừng đổi từ công tác đào tạo cho cán công nhân viên Năm 2010 Hội đồng quản trị công ty ban hành quy chế , quy định hoạt động điều hành quản lý doanh nghiệp hành lang pháp lý cần thiết để hoạt động cơng ty phù hợp với mơ hình tổ chức , cơng ty cổ phần.Vì cơng ty đạt kết khả quan Bảng : Một số tiêu kết kinh doanh Đv: 1000 đ Chỉ tiêu Doanh thu So sánh Từ 1/4/200931/12/2010 Năm 2010 222.066.255 323.399.015 Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Giá trị 101.332.76 Tỉ lệ(%) 46 Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp 95.932.269 6.196.137 5.773.451 953.508 2.195.754 Giá vốn 211.382.105 307.314.374 Doanh thu tài 5.307.323 11.503.460 Chi phí tài 5.261.086 11.034.537 Chi phí bán hàng 234.591 1.188.099 Chi phí quản lý doanh 8.392.583 10.588.337 nghiệp Lợi nhuận từ 2.103.211 4.776.707 2.673.496 hdkd Thu nhập khác 713.398 856.449 143.051 Chi phí khác 703.528 864.331 160.803 Lợi nhuận khác 9.870 (7.881) 953.508 Tổng lợi nhuận trước 2113.082 4.768.825 2.655.743 thuế Thuế nộp ngân sách Lợi nhuận sau thuế 2.113.082 4.768.825 2.655.743 Nguồn : Báo cáo tài năm 2010 45 116 110 406 26 127 20 23 125 125 Qua bảng số liệu ta thấy lợi nhuận sau thuế tăng 125% cao tốc độ tăng doanh thu 46 % Đây thành công mà công ty đạt năm đầu cổ phần hố Hoạt động kinh doanh cơng ty tương đối tốt, lợi nhuận sau thuế năm 2010 tăng 125 % so với tháng năm 2009 tương ứng tăng 2655 triệu đồng, doanh thu công ty năm 2010 tăng 46% so với so với tháng năm 2009 tăng nhanh tốc độ tăng giá vốn hàng hố làm cho lãi gộp năm 2010 tăng.Tuy chi phí bán hàng tăng lớn nên làm giảm tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế Chi phí quản lý doanh nghiệp cịn lớn Là cơng ty cổ phần hố nên doanh nghiệp ưu đãi nộp thuế.Vì tạo điều kiện cho công ty đẩy mạnh đầu tư Năm 2010 công ty tham gia liên doanh liên kết với số công ty đem lại nguồn thu nhập tương đối Bước sang năm 2008 kinh tế nhiều biến động , lạm phát, giá nguyên vật liệu tăng , tiếp cận nguồn vốn tín dụng khó khăn hơn.Tuy nhiên cơng ty đạt kết khả quan tháng đầu năm với tổng doanh thu 54.2 % năm Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp 2010, lợi nhuận sau thuế đạt 50.5% năm 2010 tương ứng với 2.409 triệu đ Chi phí quản lý doanh nghiệp hầu hết đơn vị chưa hợp lý, cao chiếm tới 3.9% doanh thu Mặc dù thu nhập từ hoạt động tài tương đối nhỏ góp phần vào việc bù đắp cho hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Đó phương án mà công ty nên quan tâm để tăng thu nhập cho công ty Về thị trường sản phẩm hàng hố cơng ty Trong thời gian qua xu hội nhập hoá khu vực tồn cầu Do cơng ty có nhiều đối thủ cạnh tranh nước Việc kinh doanh gặp khơng khó khăn cịn yếu lực lượng Tuy nhiên nỗ lực thân công ty mở rộng thị trường Như bên cạnh khó khăn chung mà công ty đương đầu kinh tế biến động khó khăn cơng ty chuyển sang cổ phần hố Cơng ty sản xuất đạt kết tốt tăng trưởng doanh thu lợi nhuận với tốc độ cao.Điều củng cố niềm tin vào lãnh đạo ban giám đốc tạo tảng cho phát triển tiếp Công ty 2.2.Năng lực nhân công ty Bảng: Đặc điểm lao động công ty Chỉ tiêu Nă Nă Năm So sánh tăng, So sánh tăng, m m 2010 giảm giảm 2009/2008 2010/2009 Sinh viên: Trần Quốc Tuấn 1 Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp 200 200 1.Tổng số lao động 113 2.Phân theo giới tính -Nam 75 -Nữ 38 3.Phân theo trình độ -Đại học – Cao 24 đẳng -Trung học -Lao động phổ 80 thông 4.Phân theo độ tuổi -Dưới 30 tuổi 90 -Từ 30 đến 40 tuổi 15 -Từ 40 đến 50 tuổi Số tuyệt Số % tuyệt % 122 131 đối đối 7.4 85 37 92 39 10 -1 13 -2.6 8.2 5.4 27 29 12.5 7.4 10 12 11 12 85 90 6.2 5.9 96 18 104 19 6.7 8.3 20 5.5 0 0 (Nguồn: Phịng Tài kế tốn) Qua biểu ta thấy số lượng lao động tăng dần qua năm.Cụ thể -Tổng số lao động năm 2009 so với năm 2008 tăng thêm người ứng với tỷ lệ tăng 8% Sang đến năm 2010, số lao động công ty tăng thêm người tương ứng với tỷ lệ tăng 7.4% *Phân theo giới tính ta thấy Cơ cấu lao động nam nữ thay đổi qua năm tổng số lao động cơng ty thay đổi nhìn chung tỷ lệ lao động nam chiếm số đông so với lao động nữ -Năm 2009 tổng số lao động tăng thêm người lao động nam tăng thêm 10 người, lao động nữ lại giảm người tương Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp đương với 13% -2.6% Trong năm 2010 số lao động nữ tăng người lao động nam tăng người tương ứng với 5.4% 8.2% so với năm 2009 *Nhìn chung chất lượng lao động cơng ty có thay đổi theo chiều hướng tăng lên qua năm Cụ thể sau: Năm 2009, số người có trình độ Đại học Cao đẳng 27 người tăng lên người so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ tăng 12.5% Đây tỷ lệ tăng cao, điều chứng tỏ công ty trọng đến việc nâng cao trình độ cho đội ngũ cán công nhân viên công ty, công ty tuyển dụng đội ngũ cán trình độ cao tạo lợi cho công ty Năm 2010, số người có trình độ Đại học Cao đẳng 29 người tăng lên người so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ tăng 7.4% Đội ngũ lao động cơng ty ngày có chất lượng cao Lao động yếu tố nguồn lực quan trọng cơng ty nên đội ngũ lao động có chất lượng cao yếu tố quan trọng định đến thành cơng kinh doanh.Do cơng ty có xưởng sản xuất nên số lao động phổ thông chiếm đa số tổng số lao động *Xét tuổi tác ta thấy lao động độ tuổi 30 chiếm đa số tổng số lao động có xu hướng tăng lên qua năm Năm 2009 số lao động độ tuổi 30 tăng thêm người, tương ứng với 6.7% so với năm 2008 đến năm 2010 tăng thêm người Lao động độ tuổi 30-50 số lao động độ tuổi chiếm tỷ trọng nhỏ tăng không nhiều Công ty dần trẻ hố đội hình lao động nhằm phát huy mạnh Qua số liệu bảng cho thấy tổng số lao động công ty ln thay đổi trình độ lao động công ty bước nâng cao cho phù hợp với đòi hỏi khắt khe kinh tế thị trường 2.3.Năng lực tài cuả cơng ty Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Vốn bốn nhân tố trình sản xuất kinh doanh : lao động, vốn, tư liệu sản xuất cơng nghệ Vốn có vai trị quan trọng khơng đảm bảo trình sản xuất diễn liên tục mà đinh tồn phát triển doanh nghiệp Doanh nghiệp sử dụng phương thức huy động vốn nào, cấu vốn doanh nghiệp hợp lý chưa, vốn sử dụng hiệu khơng, doanh nghiệp làm để khai thác cách tốt giá trị vốn đem lại Đó câu hỏi mà nhà quản lý phải nắm vững Tình hình cấu nguồn vốn công ty được thể qua bảng sau Bảng : Nguốn vốn công ty qua năm Đơn vị: 1000 đ Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 30/6/2010 I.Nợ phải trả 253.727.584 270.110.581 285.918.618 Tốc độ tăng nợ phải trả 6% 6% 1.Nợ ngắn hạn 249.406.954 266.577.759 285.023.055 2.Nợ dài hạn 4.320.629 3.532.822 895.555 II Nguồn vốn chủ sở hữu 26.771.424 29.328.450 27.557.157 Tốc độ tăng NVCSH 10% (1%) 1.Vốn góp ban đầu 24.450.000 24.450.000 24.450.000 2.Lợ nhuận chưa phân phối 2.113.082 4.768.825 3.052.482 3.Nguồn kinh phí quỹ khác 208.341 (109.624) (54.675) Tổng nguồn vốn 280.499.008 299.439.032 313.475.767 Tốc độ tăng tổng nguồn vốn 7% 5% Trong năm qua tổng nguồn vốn huy động công ty tăng cịn chậm.Quy mơ vốn tăng chủ yếu tăng nợ phải trả , nguồn vốn chủ sở hữu (VCSH) tăng không đáng kể bổ xung từ lợi nhuận không chia chưa lớn Đặc biệt tháng đầu năm 2010 lượng tăng tương đối lớn (14 tỷ đồng) so với năm 2009 (18 tỷ đồng) Điều chứng tỏ hoạt động sản xuất công ty ngày mở rộng dần.Tuy nhiên nguồn VCSH lại giảm sáu tháng đầu năm kết sản xuất kinh doanh chưa hồn thành cơng ty sử dụng nguồn kinh phí quỹ Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Về cấu vốn công ty, tỷ trọng nợ chiếm tỷ lệ cao tới 90 % thới kì cơng ty cần lượng vốn lưu động lớn.Tuy nhiên cấu nợ cơng ty q cao , cao mức trung bình ngành thường khoảng 70% Sử dụng nợ sử dụng địn bẩy tài , đồng thời tiết kiệm khoản chi phí khấu trừ thuế thu nhập cho lãi vay Nhưng nợ cao đồng thời rủi ro khả toán.Và phụ thuộc cơng ty lớn Nếu có biến động hệ thống ngân hàng , công ty tiếp cận nguồn vốn kế hoạch công ty khó khăn việc huy động vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Công ty cần xem xét điều chỉnh cấu vốn đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh vừa sinh lời cao vừa an toàn , chủ động khả tốn Bảng 3: Cơ cấu vốn cơng ty Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Năm 2008 90.50% 9.50% Năm 2009 90.20% 9.80% Năm 2010 91.5% 8.5% Nguồn: Bảng cõn i k toỏn qua cỏc nm biểu đồ cÊu nguån vèn 100.00%90.50% 90.20% 91.50% 50.00% 8.50% 9.50% 9.80% Sinh viên: Trần Quốc Tuấn 2007 2008 2009 vèn chñ sở hữu 2010 2008 2006 0.00% nợ phải trả Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Nguồn vốn hình thành tài trợ cho tài sản tương ứng.Vốn dài hạn dùng đầu tư cho tài sản cố đinh đầu tư dài hạn khác.Vốn ngắn hạn dùng tài trợ cho tài sản lưu động Một nguồn vốn đảm bảo đặc điểm đem lại hiệu kinh doanh Công ty đa phần huy động vốn ngắn hạn lớn công ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh mạng toán thẻ Banknetvn , nhu cầu vốn lưu động lớn Mức độ an toàn tài sản ngắn hạn phụ thuộc vào mức độ vốn lưu động thường xuyên Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh ta cần so sánh nguồn vốn với tài sản Bảng 4: Tương quan vốn tài sản Đơn vị: 1000đ TSCĐ đầu tư dài hạn Năm 2008 23.916.184 Năm 2009 22.584.638 Vốn dài hạn 31.092.053 32.861.272 Vốn lưu động thường xuyên 7.175.869 10.276.634 Nguồn : Bảng cân đối kế toán qua năm Năm 2010 26.781.826 28.452.712 1.670.885 Ta thấy năm vốn lưu động thường xuyên dương , khả toán doanh nghiệp tốt, nguồn vốn dài hạn dư thừa sau đầu tư vào tài sản cố định đầu tư vào tài sản lưu động Tình hình tài cơng ty tốt , tài sản cố định đầu tư vững nguồn vốn dài hạn Ngoài xem xét vốn lưu động thường xuyên , nghiên cứu tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh ta xem xét nhu cầu vốn lưu động thường xuyên Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên lượng vốn ngắn hạn doanh nghiệp cần để tài trợ cho phần tài sản lưu động hàng tồn kho khoản phải thu Bảng : Nhu cầu vốn lưu động(VLĐ) thường xuyên qua năm Đơn vị: 1000đ Năm 2008 Tồn kho khoản phải thu 238.859.362 Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Năm 2009 251.666.887 Năm 2010 268.400.21 Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Nợ ngắn hạn 249.406.954 266.577.759 285.023.05 Nhu cầu VLĐ thường xuyên -10547592 -14910872 -18622845 Nguồn: Bảng cân đối kế toán qua năm Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên qua năm âm có nghĩa nguồn vốn ngắn hạn từ bên thừa tài trợ cho sử dụng ngắn hạn doanh nghiệp Tuy hạn chế vay ngắn hạn để đảm bảo cân đối nguồn vốn Huy động vốn đảm bảo cho sản xuất kinh doanh mở rộng hoạt động kinh doanh, đầu tư Quy mơ vốn tăng tương ứng với doanh thu tăng Để xem xét tỉ lệ tăng đồng vốn bỏ thêm đồng doanh thu tạo xem xét bảng sau Bảng : Mức tăng doanh thu mức tăng tổng nguồn vốn Năm 2008 222.066.255 Năm 2009 Năm 2010 Doanh thu 323.399.015 177.453.128 Mức tăng 101.332.760 -145.945.887 Tổng nguồn vốn 280.499.008 299.439.032 313.475.767 Mức tăng 18.940.024 14.036.735 Nguồn: Bảng cân đối kế toán qua năm Như năm 2009 đồng vốn tăng thêm tạo đồng doanh thu tăng thêm Công ty đầu tư thu doanh thu gia tăng lớn.Trong tháng đầu năm 2010 lượng vốn huy động tăng doanh thu chưa tăng tốc độ điều hiểu doanh thu tập trung vào tháng cuối năm dự án kinh doanh đầu tư bàn giao lúc thu hồi vốn đầu tư.Trong kế hoạch năm 2010 doanh thu 350 tỉ đồng tăng 26,6 tỷ đồng tương ứng lượng vốn cần huy động 5.1 tỷ đồng Đặc điểm ngành nghề cơng ty kinh doanh mạng tốn thẻ Banknetvn cần lượng vốn lớn đầu tư Vì lượng vốn cần huy động lớn Công ty dùng hình thức huy động nào.Sau xem xét thực trạng huy động vốn công ty Đơn vị : 1000đ Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp Chỉ tiêu Năm 2008 1.Vốn chủ sở hữu Vốn góp ban đầu 24.450.000 Lợi nhuận sau thuế chưa 2.113.082 phân phối 2.Nợ a.Tín dụng ngân hàng Vay ngắn hạn Vay dài hạn b.Tín dụng thương mại c.Vay khác Thuê tài sản 54.343.984 50.131.527 4.320.629 154.874.019 44.401.408 Năm 2009 Năm 2010 (30/6) 24.450.000 4.768.825 24.450.000 3.052.482 48.486.759 44.961181 3.532.822 186.218.684 35.397.894 47.019.343 46.123.788 895.555 198.547.244 40.352.023 CHƯƠNG PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CHUYỂN MẠCH TÀI CHÍNH QUỐC QIA VIỆT NAM 3.1.Đánh giá chung tính hình tài cơng ty 3.1.1.Ưu điểm Với q trình hoạt động kinh doanh cơng ty, cơng ty tạo chỗ đứng vững thị trường với bề dày kinh nghiệm Chính cơng ty khẳng định uy tín Do cơng ty có ưu việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng Lưu lượng vốn vay trả hàng năm lớn Đây ưu mà cơng ty có Cơng ty liên tục mở rộng hình thức huy động vốn Từ việc vay ngân hàng , tận dụng vốn tín dụng thương mại cơng ty mở rộng hình thức huy động vốn bổ xung từ lợi nhuận để lại từ sau cổ phần hoá Kế hoạch thời gian tới công ty phát hành trái phiếu chuyển đổi để huy động vốn phục vụ cho dự án đầu tư Trước thời điểm cổ phần hoá doanh thu Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán Báo cáo thực tập tổng hợp hàng năm lên tới vài trăm tỷ đồng lợi nhuận sau thuế dừng lại số khiêm tốn tỷ đồng Cụ thể năm 2004 lợi nhuận sau thuế 970 triệu, năm 2005 548 triệu Sang năm 2008 , sau gần năm cổ phần hoá số 2.113 tỷ năm 2009 4.769 tỷ Những thành công bước đầu tảng cho phát triển giai đọan Sự tăng trưởng nguồn vốn qua năm nhu cầu vốn đáp ứng cho việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Năm 2008 công ty thực nhiều dự án đầu tư kinh doanh mạng toán thẻ Banknetvn cho ngân hàng: Như Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Dầu khí, Ngân hàng Ngoại thương… Công ty thu nguồn thu đáng kể từ việc đầu tư bổ xung vào lợi nhuận để lại tái đầu tư Uy tín mà cơng ty đạt huy động vốn tín dụng thương mại Do đặc thù kinh doanh công ty cung cấp mạng toán thẻ Banknetvn cho ngân hàng cần mối quan hệ lâu dài với nhà cung cấp Công ty chiếm dụng khối lượng lớn vốn tín dụng thương mại mà khơng phải trả lãi Công ty đạt nhiều kết sản xuất kinh doanh trình độ quản lý Một thuận lợi nhận thức tư từ cán lãnh đạo , cán quản lý, công nhân viên đa số thay đổi theo hướng tích cực, động , chủ động , tự chịu trách nhiệm với cơng việc phụ trách , tính mục tiêu hình thành rõ Điều góp phần lớn vào phát triển cơng ty.Vì sách điều hành cơng ty có nhiều thay đổi góp phần kết công ty Năm 2009 Hội đồng quản trị công ty ban hành quy chế , quy định hoạt động điều hành quản lý doanh nghiệp hành lang pháp lý cần thiết để hoạt động công ty phù hợp với mơ hình tổ chức mới, cơng ty cổ phần Sinh viên: Trần Quốc Tuấn Lớp: Thị trường chứng khoán